企業(yè)內(nèi)部控制和公司治理

課時(shí)設(shè)計(jì)：1天

培訓(xùn)對(duì)象：CEO副總裁以及其他董事會(huì)成員

課程收益：

1. 通過(guò)生動(dòng)的案例分析幫助學(xué)員建立對(duì)內(nèi)部控制體系完整而系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)

2. 掌握快速診斷企業(yè)內(nèi)部控制缺陷的方法，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的效果并進(jìn)行改進(jìn)

3. 正確認(rèn)識(shí)公司治理和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的作用和價(jià)值

4. 董事、CEO、經(jīng)理層人員全面了解公司治理和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)的工具與方法

5. 規(guī)范公司治理結(jié)構(gòu)，提升治理效能和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)運(yùn)作效率

6. 了解公司治理結(jié)構(gòu)如何設(shè)計(jì)及運(yùn)作

7. 理解董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)如何構(gòu)建和運(yùn)作機(jī)理

課程大綱：

一、公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和分析

1、 企業(yè)全面診斷的必要性和診斷方法

1) 價(jià)值鏈識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)篩查

2) 業(yè)務(wù)流程節(jié)點(diǎn)篩查

3) 風(fēng)險(xiǎn)矩陣

2、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)容易在哪些環(huán)節(jié)出現(xiàn)？

1) 業(yè)務(wù)部門(mén)和職責(zé)定位

2) 公司信息化建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管理

3) 內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮的作用

4) 風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)

案例分析：金融控股集團(tuán)或其他集團(tuán)公司常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)分析

3、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

4、 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)如何駕馭和管控

5、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法和工具

6、 流程管理和優(yōu)化

7、 績(jī)效管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系

小組討論：

（1）大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？

（2）企業(yè)組織結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理：試著設(shè)計(jì)你所管理組織的組織結(jié)構(gòu)（設(shè)置原則、設(shè)置方式、風(fēng)險(xiǎn)管理等）。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制效果評(píng)估即修正

1、優(yōu)秀內(nèi)控體系的最佳實(shí)踐（優(yōu)秀案例展示，風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)定制模型）

2、IT信息化系統(tǒng)建設(shè)和評(píng)價(jià)

3、流程設(shè)計(jì)和穿行測(cè)試

4、與內(nèi)控有關(guān)的績(jī)效考核指標(biāo)設(shè)定

5、集團(tuán)管控體系建設(shè)和執(zhí)行情況分析

6、審批權(quán)限設(shè)計(jì)和流程化應(yīng)用

7、內(nèi)部控制分析報(bào)告

8、內(nèi)部審計(jì)報(bào)告

9、績(jī)效評(píng)估和獎(jiǎng)懲機(jī)制

10、內(nèi)控體系和流程優(yōu)化

案例演示：某跨國(guó)公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系在運(yùn)營(yíng)中的作用和不斷修正改進(jìn)示例

三、公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，公司戰(zhàn)略目標(biāo)、價(jià)值管理和董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)定位

1、公司戰(zhàn)略關(guān)注點(diǎn)

1) 價(jià)值管理

2) 資源管理

3) 變化管理

4) 戰(zhàn)略落地需要強(qiáng)有力的董事會(huì)和管理層

5) 合理的公司治理結(jié)構(gòu)保障公司戰(zhàn)略推進(jìn)

2、公司價(jià)值鏈和利益相關(guān)者

1) 公司價(jià)值鏈和企業(yè)價(jià)值最大化

2) 利益相關(guān)者在公司治理中的作用

3) 債權(quán)人在公司治理中的作用

4) 債務(wù)人在公司治理中的作用

5) 政府監(jiān)管機(jī)構(gòu)在公司治理中作用

6) 員工在公司治理中的作用

7) 上游供應(yīng)商在公司治理中的作用

8) 下游客戶在公司治理中的作用

9) 公司的社會(huì)責(zé)任

3、股東權(quán)利、股東會(huì)

1) 股東有哪些權(quán)利與義務(wù)？

2) 股東投票制度是如何運(yùn)作的？

3) 機(jī)構(gòu)投資者如何參與上市公司的治理

4、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的正確角色

1) 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的目標(biāo)有何不同？

2) 指導(dǎo)而非管理，監(jiān)督而非干涉

3) 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的關(guān)鍵任務(wù)

4) 董事會(huì)決策制定

5) 董事會(huì)關(guān)注戰(zhàn)略性事務(wù)

6) 董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)監(jiān)督企業(yè)

案例分析：

1、某IT信息化集團(tuán)公司董事會(huì)在制定和推進(jìn)公司戰(zhàn)略執(zhí)行過(guò)程中是如何發(fā)揮作用的？其監(jiān)事會(huì)如何有效推進(jìn)監(jiān)督并協(xié)調(diào)管理層和各專業(yè)委員會(huì)的日常工作？

2、某跨國(guó)公司在企業(yè)價(jià)值最大化管理過(guò)程中是如何踐行所有利益相關(guān)者和諧共贏的？

小組討論：

1、結(jié)合某跨國(guó)公司全球化公司治理和董事會(huì)決策，監(jiān)事會(huì)有效監(jiān)督的案例，您怎么看待董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)的定位？（小組之間相互PK）