| 主講老師： | 黃喜仙 |  |
| 課時安排： | 1天/6小時 | |
| 學(xué)習(xí)費用： | 面議 | |
| 課程預(yù)約： | 隋老師  (微信同號) |
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| 課程簡介： | 總會有各種意想不到的難題和瓶頸，往往導(dǎo)致預(yù)算工作虎頭蛇尾、不了了之，最終難免落到一個失敗的結(jié)局。 | |
| 內(nèi)訓(xùn)課程分類： | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
| 更新時間： | 2023-09-07 15:47 |
一、課程背景：
著名管理學(xué)家戴維·奧利說過：“全面預(yù)算管理是為數(shù)不多的幾個能把企業(yè)的所有關(guān)鍵問題融合于一個體系之中的管理控制方法之一。“但是很多企業(yè)預(yù)算管理做的效果卻差強人意。在這個過程中，總會有各種意想不到的難題和瓶頸，往往導(dǎo)致預(yù)算工作虎頭蛇尾、不了了之，最終難免落到一個失敗的結(jié)局。
◆預(yù)算目標(biāo)分解難，如何與業(yè)務(wù)斗智斗勇？
◆市場變化快，收入預(yù)測難，連鎖反映大，預(yù)算如何才能做準(zhǔn)？
◆預(yù)算工作忙，怎么抓到預(yù)算管理的核心？
◆預(yù)算重形式、輕控制，如何基于業(yè)務(wù)把錢花在刀刃上？
◆收入沒有完成，預(yù)算費用照樣花，怎么辦？
◆下面天天打報告，上面天天調(diào)預(yù)算，預(yù)算工作意義在哪里？
要想解決以上難題，需要的絕不僅僅是一堆的excel 表格、預(yù)算的流程和制度，更需要對預(yù)算管理精髓的深刻理解以及各種預(yù)算方法、管理“藝術(shù)”的靈活運用。
二、課程收益
1、管理思維突破：重新認(rèn)識預(yù)算，掌握快速變化時代做好預(yù)算管理需要的思維方式
2、預(yù)算方法改進(jìn)：深刻理解預(yù)算，學(xué)會靈活運用各種預(yù)算的方法和手段，達(dá)到管理目標(biāo)
3、實現(xiàn)管理目標(biāo)：抓住業(yè)務(wù)運營的本質(zhì)，在預(yù)算執(zhí)行過程中巧妙運用預(yù)算實現(xiàn)管理目標(biāo)
4、解決實際問題：帶著疑問來，帶著解決方案回，實務(wù)大師、成功管理經(jīng)驗傾情分享
三、課程對象：
1、企業(yè)高管
2、企業(yè)經(jīng)營管理人員
2、企業(yè)財務(wù)人員和其他職能部門人員
四、課程時間：2天
五、課程大綱：
第一部分 | 企業(yè)預(yù)算管理常見七大難點與瓶頸 |
難點1 | 如何基于戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)？ |
難點2 | 如何制定銷售預(yù)算并分解銷售預(yù)算？ |
難點3 | 如何通過生產(chǎn)預(yù)算優(yōu)化成本管理？ |
難點4 | 如何通過采購預(yù)算優(yōu)化供應(yīng)商管理？ |
難點5 | 如何通過費用預(yù)算優(yōu)化資源配置？ |
難點6 | 如何運用決策分析工具制定資本預(yù)算？ |
難點7 | 如何通過預(yù)實分析滾動調(diào)整預(yù)算？ |
第二部分 | 基于公司戰(zhàn)略目標(biāo)自上而下分解預(yù)算目標(biāo)的五個步驟 |
1 | 把公司戰(zhàn)略目標(biāo)轉(zhuǎn)化為可量化的公司級預(yù)算管理目標(biāo)的五個步驟 |
2 | 把公司級預(yù)算管理目標(biāo)分解成分成部門級的預(yù)算管理目標(biāo)的三個步驟 |
3 | 基于部門級預(yù)算管理目標(biāo)制定并匯總工作計劃的三個步驟 |
4 | 工作計劃與預(yù)算編制銜接的“5W2H” |
5 | 平衡工作計劃對公司有限資源爭奪的矩陣決策模型 |
第三部分 | 斗智斗勇-銷售預(yù)算目標(biāo)制定的策略與方法 |
1 | 銷售目標(biāo)誰來定 |
2 | 銷售預(yù)測需要收集哪些外部數(shù)據(jù)和公司歷史銷售數(shù)據(jù) |
3 | 本量利分析與銷售預(yù)算目標(biāo)值 |
4 | 銷售預(yù)算目標(biāo)分解與管控策略 |
5 | 不同發(fā)展階段的收入預(yù)算編制差異 |
6 | 80/20原則與收入預(yù)算制定 |
7 | 課堂互動：新產(chǎn)品開拓期收入預(yù)算怎么做？ |
第四部分 | 預(yù)算降本-生產(chǎn)預(yù)算要的就是優(yōu)化成本 |
1 | 如何基于產(chǎn)銷協(xié)作編制生產(chǎn)數(shù)量預(yù)算 |
2 | 如何運用標(biāo)準(zhǔn)成本法/作業(yè)成本法編制生產(chǎn)成本預(yù)算 |
3 | 識別生產(chǎn)成本陷阱，準(zhǔn)確定位生產(chǎn)預(yù)算 |
4 | 如何通過設(shè)計降本編制生產(chǎn)預(yù)算 |
5 | 如何分析內(nèi)外部供應(yīng)鏈的影響因素編制生產(chǎn)預(yù)算 |
6 | 生產(chǎn)滾動預(yù)算如何做 |
第五部分 | 決勝供應(yīng)鏈-采購預(yù)算核心在供應(yīng)商管理 |
1 | 如何選擇采購方案和供應(yīng)商合作方案以降低采購價格 |
2 | 如何做好庫存量管理，使物料更好地配合生產(chǎn)需要以降低存貨成本 |
4 | 采購預(yù)算管控的核心 |
（1） | 如何基于供應(yīng)鏈戰(zhàn)略預(yù)測采購價格 |
（2） | 如何利用BOM準(zhǔn)確核算材料單耗，做好采購成本預(yù)算 |
（3） | 如何做好采購過程控制提高采購預(yù)算與實際執(zhí)行的切合度 |
5 | 采購預(yù)算如何審核 |
第六部分 | 把錢花在刀刃上-費用預(yù)算如何優(yōu)化資源配置 |
1 | 費用分類 |
2 | 費用預(yù)算編制三大原則 |
（1） | 費用總量控制 |
（2） | 費用動因控制 |
（3） | 投入優(yōu)先順序控制 |
3 | 有業(yè)務(wù)才有預(yù)算：市場營銷費用預(yù)算演練 |
4 | 費用滾動預(yù)算如何做 |
5 | 預(yù)算意外情況如何控制：預(yù)算外支出、預(yù)算結(jié)余、期末突擊花錢等 |
第七部分 | 如何運用決策分析工具科學(xué)編制資本預(yù)算 |
1 | 資本預(yù)算程序 |
2 | 固定資產(chǎn)更新預(yù)算與成本效益分析 |
3 | 固定資產(chǎn)購置預(yù)算與成本效益分析 |
4 | 項目投資可行性分析與預(yù)算編制 |
5 | 新產(chǎn)品開發(fā)與引進(jìn)項目預(yù)算與決策分析 |
第八部分 | 如何基于預(yù)實分析進(jìn)行預(yù)算滾動調(diào)整 |
一 | 預(yù)算差異分析如何做？ |
1 | 預(yù)算差異重點要分析哪些科目和事項？-遵循20/80原則 |
2 | 預(yù)算差異分析誰來做？-財務(wù)和業(yè)務(wù)如何分工？ |
3 | 預(yù)算差異分析八字方針 |
4 | 預(yù)算重點科目差異分析如何做？ |
二 | 如何根據(jù)預(yù)算差異分析進(jìn)行預(yù)算滾動調(diào)整？-六個步驟 |
1 | 滾動預(yù)算的定義與作用 |
2 | 滾動預(yù)算與考核預(yù)算的區(qū)別 |
3 | 預(yù)算滾動分析與調(diào)整的六個步驟 |
（1） | 第一步：確認(rèn)前期預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、分析差異情況、差異原因 |
（2） | 第二步：測算前期預(yù)算執(zhí)行差異對全年預(yù)算目標(biāo)實現(xiàn)的影響程度 |
（3） | 第三步：通過經(jīng)營管理分析拿出不同調(diào)整應(yīng)對方案 |
（4） | 第四步：測算不同調(diào)整方案對全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成的效果以及執(zhí)行難度大小 |
（5） | 第五步：評估并選擇對全年預(yù)算目標(biāo)達(dá)成最有利的調(diào)整方案 |
（6） | 第六步：根據(jù)選擇的調(diào)整方案滾動調(diào)整全年預(yù)算方案并上報批準(zhǔn) |
4 | 預(yù)算滾動調(diào)整案例演練 |
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