財務運營管理實戰(zhàn)技巧（新經(jīng)濟和大數(shù)據(jù)時代）課程大綱

課程目標： 

1) 全面認識在企業(yè)集團管控中財務管理的作用和價值

    2）學會如何根據(jù)公司性質(zhì)和特點設計、建設企業(yè)財務體系和決策支持機制

    3）熟練掌握財務管理原則，財務制度建設，團隊建設，團隊文化等。

    4）理解財務在企業(yè)中的運作，明確財務如何支持業(yè)務，業(yè)務與財務的合作伙伴關(guān)系

    5）學會如何定位公司的財務部門，如何建設適合公司發(fā)展需要的財務管理體系

    6）明白財務除了做好專業(yè)方面的事情，作為管理者還需要更好的分析能力和管理藝術(shù)

    7）理解企業(yè)信息化建設和財務決策機制的重要性和實施技巧

8）全面提升企業(yè)財務管理水平和風險防范水平，為未來職業(yè)晉升培養(yǎng)戰(zhàn)略眼光和能力

課程結(jié)構(gòu)圖：

幫助公司中高級財務管理人員（CFO，F(xiàn)inance Director，F(xiàn)inance Controller，財務經(jīng)理，其他財務管理人員等）和后備儲備管理人才全面分解和還原企業(yè)財務管理，掌握并強化一些重要財務理念，從公司價值管理、戰(zhàn)略管理、變化管理和資源管理的角度全方位建設公司財務管理和運營體系。

重點強化經(jīng)濟增加值（EVA），企業(yè)價值鏈，現(xiàn)金為王等最新財務實踐。最終能夠完全掌握在實現(xiàn)財務轉(zhuǎn)型的過程中運用最新的戰(zhàn)略財務和價值管理，搭建獨特而有競爭力的適合企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展的財務管理體系和財務決策機制。

l 集團財務管控體系如何構(gòu)建？

l 高效合理的財務體系如何搭建？

l 財務會計人員專業(yè)技能與職業(yè)化相輔相成

l 財務會計人員如何具備戰(zhàn)略高度，同時基于對業(yè)務的深刻推動認識推動企業(yè)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型實現(xiàn)高速成長？

l 公司價值管理和財務戰(zhàn)略如何落地？

l 戰(zhàn)略投融資和收購兼并

l 財務運營中的優(yōu)秀風險管理模式

1）作為最后一道防線，財務會計人員有足夠的職業(yè)操守嗎？

2) 財務會計人員（包括內(nèi)部審計）如何精準發(fā)現(xiàn)企業(yè)風險和職業(yè)操守問題？

3) 企業(yè)內(nèi)部控制和風險管理體系如何有效防范職業(yè)操守問題？

課程大綱 

第一天

第一部分 企業(yè)成功要素和財務體系扮演的重要角色

1、公司戰(zhàn)略和財務執(zhí)行力

n 清晰的愿景目標及戰(zhàn)略

n 合理的組織結(jié)構(gòu)及決策程序（授權(quán)與控制，激勵與考核）

n 有效的管理和計劃統(tǒng)籌程序

n 優(yōu)秀的核心經(jīng)營程序

n 嚴格而合理的內(nèi)控流程和標準化模式

n 關(guān)鍵成功要素和核心競爭力

n 獨特而有生命力的業(yè)務模式

n 財務體系的強有力業(yè)務分系，計劃和反饋

n 財務決策支持機制和信息化建設高效結(jié)合

2、財務經(jīng)理人的角色定位

n 現(xiàn)代企業(yè)中財務經(jīng)理人的基本角色及職能

? 財務體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務信息化建設，流程設計）

? 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預算，財務分析）

? 企業(yè)風險管控（內(nèi)部控制和全面風險管理）

? 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設）

n 財務經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

? 老總的左膀右臂

? 參與公司價值創(chuàng)造

? 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

? 現(xiàn)金流和利潤管理

? 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

n 財務經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關(guān)系？

n 財務經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關(guān)系？

n 財務經(jīng)理人自我把脈

? 角色測定---四種角色

? 管理能力自測

? 財務經(jīng)理人成功三要素

? 在成長公司，如何搭配資源

? 在衰退公司，如何應對

? 在外企、在國企如何應對

? 在民企、高科技、股份公司

? 在混亂企業(yè)如何理順

案例：

1) 招商銀行的前CEO馬蔚華是如何修煉的？他是如何把招商銀行打造為私人銀行第一品牌的？

2) 華為集團是如何要求和規(guī)范財務經(jīng)理人的？其分散持股模式的財務運營效率如何？

3、財務經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

n 戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

n 職業(yè)操守

n 現(xiàn)代經(jīng)營理念

n 善于運用非財務語言

n 關(guān)注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

n 通曉財務信息化建設和共享服務中心

n 清楚財務應該怎么做，如何做

n 建立尊重資本的財務文化體系

4、財務部門跨部門溝通技巧

n 尊重和欣賞兄弟部門

? 一個人最關(guān)心的人是誰？

? 自我與滿足“自我”

? 人際關(guān)系之“道”

? 人際關(guān)系之“術(shù)”

? 人際關(guān)系中的Key Words

n 熟悉業(yè)務，換位思考

? 三種思維方式

? 換位思考的關(guān)健點

? 改進溝通

? 理解身體語言

? 理解與運用手勢

? 學會聆聽

? 提問

? 使用電話

n 深入一線，知己知彼

? “功夫在詩外”的啟示

? 部門間橫向溝通要點

? 怎樣才能去真正了解其他部門運轉(zhuǎn)

? 企業(yè)能做些什么？

? 崗位輪換的重要性

n 分析大數(shù)據(jù)，召開和參加有效的會議

? 成功地主持會議

? 有效會議要點

? 案例一：某臺資企業(yè)的無效會議

? 案例二：某美資企業(yè)的有效會議

? 會議溝通要點

? 會議成員的責任

? 緩解會議沖突

第二部分 推動業(yè)務轉(zhuǎn)型：以價值為基礎(chǔ)的財務戰(zhàn)略管理－VBM，EVA，現(xiàn)金流規(guī)劃和管理 

1. 價值創(chuàng)造與資源配置

2. 利益相關(guān)者對財務管理和決策支持的期待 

3. 企業(yè)價值和業(yè)績衡量的標準（財務管理體系建設的服務目的）

4. 傳統(tǒng)財務指標和決策體系的缺陷

5. 價值管理將公司所有利益相關(guān)者（stakeholders）聯(lián)系起來

第三部分 最新財務治理結(jié)構(gòu)：財務體系和業(yè)務管理體系建設和優(yōu)化

1、財務組織結(jié)構(gòu)設計和集團財務管控模式

n 公司治理結(jié)構(gòu)，集團管控模式和財務組織架構(gòu)

n 組織設計的九個理念

n 組織設計遵循的原則

n 集團管控和組織設計的關(guān)注因素

n 不同管控模式下財務發(fā)揮的作用

n 集權(quán)式模式和分權(quán)式模式

n 歐式公司治理模式和英美式公司治理模式

n 價值創(chuàng)造為導向的財務管理模式

n 基于戰(zhàn)略的變化管理和資源管理

案例研究：1、某集團公司戰(zhàn)略管控權(quán)限設計

          2、某集團財務審批權(quán)限設計

小組討論：請描述貴公司集團現(xiàn)狀和目前集團管控存在問題，及提升管理建議。（講師點評）

2、財務團隊建設—一支有戰(zhàn)斗力的團隊是怎樣煉成的？

n 人才的生命周期理論

n 團隊職能界定和人員的合理搭配

n 馬斯洛的需求層次理論在團隊中的應用

n 木桶理論（短板理論）正確嗎？

n 酒與污水定律和鲇魚效應在財務團隊管理中的應用

n 員工培訓（財務專業(yè)能力和管理技巧）

n 學習型組織理念

n 團隊文化 VS 企業(yè)文化

n 財務績效考核體系設計

n 有效激勵和合理的獎懲機制

案例分析：

1、西天取經(jīng)之職業(yè)分工（唐僧、孫悟空、沙僧、豬八戒誰更職業(yè)化？誰的專業(yè)技能最好？）

2、美國投資銀行高盛集團首席財務官(CFO)大衛(wèi)-維尼亞(David Viniar)于2013年1月底退休，他在高盛集團工作了32年，把高盛集團的內(nèi)控和風險管理，業(yè)務運營體系打造得非常完善，在2008年美國次貸危機中受沖擊最小。他本人良好的職業(yè)素養(yǎng)也贏得了贊譽。

3、基于價值管理的公司財務會計體系定位和設計

n 經(jīng)濟價值管理對財務會計體系的剛性要求

n 傳統(tǒng)財務管理太側(cè)重會計核算和財務報表處理，財務計劃和分析（FP&A）職能弱

n CFO的定位取決于什么？

n 財務職能設定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

n 財務計劃和分析職能的重點及變化管理

4、財務部門能力勝任模型和崗位標準化

n 能力勝任模型設計（從CFO到出納，逐一篩選）

n 財務崗位職責描述

n 其他部門和財務的對接控制點設計

n 如何解決職責不清和崗位交叉的內(nèi)部損耗？

n 財務職能設定及合理的組織結(jié)構(gòu)模式

n 財務計劃和分析職能的重點及變化管理

n 財務會計人員能力勝任模型和壓力測試

﹣ 知識

﹣ 技能

﹣ 職業(yè)素養(yǎng)

﹣ 培養(yǎng)主觀幸福感

﹣ 培養(yǎng)樂觀人格

﹣ 培養(yǎng)認知調(diào)整

﹣ 培養(yǎng)幽默化解

﹣ 培養(yǎng)問題解決技巧

﹣ 逆商（AQ）管理

案例分享：

1、某大型農(nóng)業(yè)和食品加工企業(yè)集團的財務人才培養(yǎng)職業(yè)化道路

2、某跨國公司的財務人員能力勝任模型討論

5、財務制度和流程設計－財務戰(zhàn)略和價值管理的靈魂

n 公司財務會計管理制度（公司財務運營指導綱領(lǐng)）

n 如何梳理公司業(yè)務流程和財務管理流程？

n CFO帶領(lǐng)團隊操刀流程設計

n 如何理解和改進業(yè)務流程和管理流程（圍繞價值管理，財務戰(zhàn)略和財務變革）

n 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關(guān)于內(nèi)控方面的設計

n 流程如何實施和落地？

- 集團管控權(quán)限表

- 公司稅收籌劃體系

- 公司全面預算管理流程

- 公司投融資流程

- 公司資產(chǎn)管理辦法

- 公司信息化建設

- 財務會計操作手冊

- 會計科目表設計

- 財務報表體系

- 財務分析體系

- 合同管理標準化

- 收入確認標準和流程

- 應收賬款管理流程

- 信用管理流程

- 發(fā)票管理流程

- 公司審批權(quán)限表

- 公司采購管理辦法

- 公司存貨管理辦法

- 公司成本控制流程

- 公司物業(yè)管理流程

案例研究：某大型多元化控股集團公司財務制度體系演示

第二天

第四部分：財務決策支持系統(tǒng)，財務集約化和信息化建設—ERP系統(tǒng)和財務共享服務中心（SSC）

1、 不借助于現(xiàn)代信息化建設的流程很難發(fā)揮功效

2、 ERP系統(tǒng)規(guī)劃

u 前提是什么？（案例分析： Oracle公司 VS Monster Worldwide）

u 只買貴的，不買對的？

u 誰來牽頭，CIO，COO，還是CFO？

3、 共享服務中心

u 應該在什么時候考慮？

u 那些要素是必不可少的？

u 共享服務中心的類型和層次選擇？

u 共享服務中心的職能設定？

u 建立共享服務中心的步驟？

4、 財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應用

5、 財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

n 財務決策系統(tǒng)與ERP信息化系統(tǒng)的關(guān)系

n 財務戰(zhàn)機的核心系統(tǒng)－管理駕駛艙技術(shù)應用

n 財務決策支持中心（統(tǒng)合群體式，分布式，和職能決策等各種情形）

n 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異

u 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

u 財務分析決策

u 財務預測決策

u 財務投融資決策

n 成本決策

6、 不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統(tǒng)的差異

n 資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)決策

n 財務分析決策

n 財務預測決策

n 財務投融資決策

n 成本決策

7、業(yè)務支持和決策

n 協(xié)助制訂業(yè)務模式

n 重點要關(guān)注價格、定單與合同

n 要為營銷業(yè)務提供VIP服務

n 如何支持和管控采購業(yè)務？

n 對開發(fā)和經(jīng)營業(yè)務的協(xié)調(diào)

n 貼近業(yè)務的分析和計劃

u 企業(yè)如何營造持續(xù)性的盈利結(jié)構(gòu)？

u 如何幫助業(yè)務部門做好市場和銷售預測？

u 銷售和運營分析

u 采購和供應鏈分析

u 業(yè)務模式優(yōu)化分析

u 投入產(chǎn)出和價值最大化分析

u 戰(zhàn)略財務分析

案例分享：某綜合性集團企業(yè)的財務分析范本

1) 業(yè)務分析應該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設計和獲取數(shù)據(jù)？

第五部分 財務經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力

1、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

n 怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

n 怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務體系？

n 平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

n 怎樣通過預算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的實施？

2、業(yè)務支持和決策

n 協(xié)助制訂業(yè)務模式

n 重點要關(guān)注價格、定單與合同

n 要為營銷業(yè)務提供VIP服務

n 如何支持和管控采購業(yè)務？

n 對開發(fā)和經(jīng)營業(yè)務的協(xié)調(diào)

n 貼近業(yè)務的分析和計劃

第六部分：財務人員的風險管理能力

1、企業(yè)全面風險管理和內(nèi)部控制 

n 內(nèi)部控制的屬性

? 職責分工

? 實物接觸控制

? 內(nèi)部核查

? 充分的書面記錄

? 恰當?shù)氖跈?quán) 

n 內(nèi)部控制的種類 

n 內(nèi)部控制的設計原則

? 相互牽制

? 協(xié)調(diào)配合

? 崗位匹配

? 成本效益

? 整體結(jié)構(gòu) 

n 控制點與控制技巧

n 全面風險管理體系建立（風險管理系統(tǒng)必須考慮的重要因素） 

? 控制環(huán)境

? 內(nèi)部牽制

? 內(nèi)部審計

? 財務內(nèi)控

2、內(nèi)控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

n 公司風險防范的三道防線

n 構(gòu)建公司風險管理體系的關(guān)鍵成功要素

n 組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

n 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

n 社會責任環(huán)節(jié)

n 人力資源環(huán)節(jié)

n 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

n 資金活動環(huán)節(jié)

n 銷售業(yè)務環(huán)節(jié)

n 業(yè)務外包環(huán)節(jié)

n 財務報告環(huán)節(jié)

n 全面預算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

n 成本控制和管理環(huán)節(jié)

n 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）

n 售后服務環(huán)節(jié)

n 信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

n 籌資環(huán)節(jié)

n 并購環(huán)節(jié)

n 上市公司對內(nèi)控和風險管理的要求及如何合規(guī)

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

3、業(yè)務流程重組 

n 流程重組的癥狀

? 市場份額下降

? 交貨期延長

? 競爭能力降低

? 生產(chǎn)率降低

? 客戶滿意度降低

? 環(huán)境劇變 

n 流程重組的步驟及各步驟的操作要點

? 制定重組策略

? 流程設計

? 實施

? 效果評估 

n 流程重組各步驟操作要點（最佳管理實踐）

? 了解市場和客戶

? 制定愿景和戰(zhàn)略

? 設計產(chǎn)品和服務

? 市場營銷

? 生產(chǎn)和配送產(chǎn)品及提供服務

? 向客戶開票收款及提供服務

? 人力資源管理

? 財務管理 

n 業(yè)務流程圖

? 業(yè)務流程涉及的部門

? 工作內(nèi)容及步驟

? 部門間的相互關(guān)系

? 業(yè)務文件

? 業(yè)務流程圖操作手冊示例 

4、財務會計人員要防范的業(yè)務運營風險

n 常見的舞弊類型

? 虛報冒領(lǐng)

? 陰陽發(fā)票

? 無中生有

? 侵吞不報

? 模仿簽字

? 假公濟私

? 瞞天過海

? 里應外合

? 暗渡陳倉

? 混水摸魚

? 偷梁換柱 

? 張冠李戴

? 監(jiān)守自盜 

分組討論：

- 內(nèi)控部門如何贏得支持？

- 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享： 

n 某集團母子管控模式的設計

n 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

n 某集團的文化設計的構(gòu)筑邏輯

n 某集團是如何將內(nèi)控應用到全面預算管理建設中

n 某集團的內(nèi)控應用到資金管理建設中

第七部分：移動＋互聯(lián)時代的財務轉(zhuǎn)型

1、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本管理

n 沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

n 大數(shù)據(jù)與價值鏈分析

n 大數(shù)據(jù)與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理

n 大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略成本動因分析

n 大數(shù)據(jù)與生命周期成本核算

n 大數(shù)據(jù)與目標成本法

n 大數(shù)據(jù)與客戶盈利性分析

n 大數(shù)據(jù)與產(chǎn)品定價

2、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略性全面預算管理

n 大數(shù)據(jù)對戰(zhàn)略的支持

n 大數(shù)據(jù)與EVA，WACC，以及公司市值管理

n 大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流優(yōu)化

n 大數(shù)據(jù)與精準預測

3、大數(shù)據(jù)與戰(zhàn)略財務分析

n 數(shù)據(jù)庫精煉的手段

n 大數(shù)據(jù)分類技術(shù)

n 大數(shù)據(jù)歸納和提煉

n 價值分析需要的大數(shù)據(jù)類型

n 大數(shù)據(jù)獲取的補充手段

4、大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金流和營運資本管理

n 大數(shù)據(jù)技術(shù)支持集團現(xiàn)金流管理

n 大數(shù)據(jù)與現(xiàn)金池

n 大數(shù)據(jù)與集團現(xiàn)金管控

n 大數(shù)據(jù)與營運資本管理

5、大數(shù)據(jù)與集團戰(zhàn)略投融資和收購兼并

n 大數(shù)據(jù)條件下的收購兼并戰(zhàn)略

n 收購目標數(shù)據(jù)庫

n 可行性研究

n 大數(shù)據(jù)與盡職調(diào)查

n 融資方案和手段

n 收購整合

n 大數(shù)據(jù)與并購后管理

分組討論：

- 阿里巴巴和騰訊的眼花繚亂的收購過程中大數(shù)據(jù)起到了什么作用？

- 全面預算管理和大數(shù)據(jù)如何協(xié)同推進？

案例分享： 

n 美國公路管理局關(guān)于交通管理和高速公路建設的大數(shù)據(jù)管理經(jīng)驗

n 某農(nóng)畜業(yè)集團財務部門對大數(shù)據(jù)的延伸應用和管理