小微企業(yè)財務(wù)信息交叉驗證

【課程特色】

? 貼近實際。教學(xué)內(nèi)容全部來自于真實案例，把信貸常見風(fēng)險總結(jié)提煉出來，貼近于信貸人員實際工作。

? 案例教學(xué)。內(nèi)容帶入感強，課程生動有趣，通過案例來講解知識點，學(xué)員接受水平更高。

? 體系完整。建立起科學(xué)、完整的授信考查體系，即使對于新人，也能迅速地把握信貸風(fēng)險。

【講師介紹】

王團結(jié)老師曾在中國銀行、民生銀行工作11年，先后從事過資產(chǎn)保全、客戶經(jīng)理、法律合規(guī)等崗位，有豐富的一線實踐經(jīng)驗。2014年開始專職從事銀行咨詢培訓(xùn)工作，講授信貸風(fēng)控和不良貸款清收方面的課程。出版有《我是銀行客戶經(jīng)理》、《眼力—小微企業(yè)貸款調(diào)查技術(shù)》兩部專著。

【課時】3-6課時

【授課方式】課堂講授、情景演練、頭腦風(fēng)暴等

【課程大綱】

一、 小微企業(yè)如何做財務(wù)分析

1. 小微企業(yè)為什么要做財務(wù)分析

2. 小微企業(yè)如何做財務(wù)分析

3. 財務(wù)報表基礎(chǔ)知識

二、 資產(chǎn)負(fù)債信息交叉驗證

1. 資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險模型

1) 高負(fù)債經(jīng)營

2) 短貸長投

3) 資產(chǎn)價格波動

2. 固定資產(chǎn)：有恒產(chǎn)者有恒心

1) 固定資產(chǎn)真實性調(diào)查

A. 資產(chǎn)評估的主要方法

B. 光環(huán)效應(yīng)：固定資產(chǎn)造假手段

案例：浙B88888車主的起伏歷程

2) 固定資產(chǎn)質(zhì)量分析

A. 機器設(shè)備的價值波動

案例分析：油價波動導(dǎo)致的石油設(shè)備價格波動

B. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

案例分析：新廠投產(chǎn)卻沒了訂單

3. 存貨調(diào)查分析

1) 存貨真實性調(diào)查

A. 存貨盤點方式

B. 存貨造假方式

案例：“金縷玉衣”案

2) 存貨質(zhì)量分析

A. 存貨周轉(zhuǎn)率

案例分析：一直不敢打開的倉庫大門

B. 存貨保質(zhì)期

4. 應(yīng)收賬款分析

1)    應(yīng)收賬款真實性調(diào)查

A. 交叉詢問

B. 書面材料

案例：怎樣詢問一個工程老板有多少應(yīng)收賬款

2) 應(yīng)收賬款質(zhì)量分析

A. 賬齡分析

B. 客戶信用分析

C. 客戶過度集中風(fēng)險

案例分析：被電器廠拖垮的100多家供應(yīng)商

5. 在建工程調(diào)查分析

6. 其他應(yīng)收賬調(diào)查分析

7. 負(fù)債調(diào)查與分析

1) 征信報告負(fù)債分析

A. 警惕小額貸款

B. 警惕創(chuàng)新?lián)７绞?/span>

C. 識別貸款機構(gòu)

案例分析：短貸長投的食品廠

2) 應(yīng)付賬款分析

3) 預(yù)收貨款分析

4) 隱形負(fù)債的識別

A. 流水篩查法

B. 征信識別法

C. 權(quán)益校驗法

D. 行為觀察法

E. 財務(wù)報表疑點分析法

案例分析：白手起家的90后老板，為何擁有巨額財產(chǎn)？

5) 或有負(fù)債分析

A. 擔(dān)保圈風(fēng)險

B. 過度負(fù)債的風(fēng)險

6) 負(fù)債變動分析

A. 負(fù)債增加分析

B. 負(fù)債減少分析

三、 利潤表交叉驗證

1. 銷售收入的調(diào)查驗證方式

1) 通用驗證方式

A. 銀行流水

B. 書面材料：合同、發(fā)票、納稅申報表

案例分析：如何驗證影樓的銷售收入

2) 專用驗證方式

A. 批發(fā)零售業(yè)  案例：怎樣調(diào)查玩具店的收入

B. 服務(wù)業(yè)    案例：怎樣調(diào)查賓館的收入？

C. 加工制造業(yè)   案例：“三表”有哪些？

D. 建筑工程業(yè)

2. 利潤核算方式

1) 成本核算法

2) 行業(yè)對比法

3) 權(quán)益校驗法

案例分析：看似紅火的賓館，為什么不賺錢？

3. 利潤表交叉驗證

A. 社保人員變動分析

B. 電費變動分析

C. ERP系統(tǒng)數(shù)據(jù)分析

四、 現(xiàn)金流量表交叉驗證

1. 偽造現(xiàn)金流的識別

1) 假流水的識別方法

2) 高仿流水

2. 現(xiàn)金流的調(diào)查內(nèi)容

1) 交易金額

2) 交易頻率

3) 交易對象

4) 日均余額

3. 現(xiàn)金流分析

1) 日均余額：現(xiàn)金比率

2) 現(xiàn)金流的增減

3) 貸款資金流向

4) 過橋資金還貸

五、 管理能力評價財務(wù)指標(biāo)

1、 組織管理能力

1) 人均產(chǎn)值

2) 設(shè)備利用率

3) 坪效

2、 控制管理能力

1) 產(chǎn)品合格率

2) 產(chǎn)品返修率

3、 市場營銷能力

1) 產(chǎn)銷率

2) 市場占有率