如何成長為優(yōu)秀的財務經(jīng)理人——職業(yè)素養(yǎng)和業(yè)務技能

模塊一 財務經(jīng)理人的角色定位和專業(yè)修養(yǎng)

一、財務經(jīng)理人的角色定位

1、現(xiàn)代企業(yè)中財務經(jīng)理人的基本角色及職能

n 財務體系構(gòu)建（會計科目，報表體系，財務信息化建設，流程設計）

n 企業(yè)經(jīng)營決策（經(jīng)營計劃，全面預算，財務分析）

n 企業(yè)風險管控（內(nèi)部控制和全面風險管理）

n 企業(yè)價值管理和創(chuàng)造（資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，EVA和WACC管理，DCF方法體系建設）

2、財務經(jīng)理人在組織中的地位和作用是什么？

n 老總的左膀右臂

n 參與公司價值創(chuàng)造

n 將公司的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為經(jīng)營決策的依據(jù)

n 現(xiàn)金流和利潤管理

n 與CTO一起成為公司價值鏈布局和驅(qū)動雙核

3、財務經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關系？

4、財務經(jīng)理人如何處理與CEO及高管團隊的關系？

5、財務經(jīng)理人自我把脈

n 角色測定---四種角色

n 管理能力自測

n 財務經(jīng)理人成功三要素

n 在成長公司，如何搭配資源

n 在衰退公司，如何應對

n 在外企、在國企如何應對

n 在民企、高科技、股份公司

n 在混亂企業(yè)如何理順

案例分析：

1) IBM的CFO Mark 是如何修煉的？

2) 新浪CEO曹國偉曾經(jīng)的角色轉(zhuǎn)換，四大的審計師到新浪CFO，又做到CEO

二、財務經(jīng)理人的專業(yè)修養(yǎng)

1、戰(zhàn)略眼光（理解行業(yè)和企業(yè)的本質(zhì)和核心價值）

2、職業(yè)操守

3、現(xiàn)代經(jīng)營理念

4、善于運用非財務語言

5、關注戰(zhàn)略成本，不糾結(jié)日常費用

6、通曉財務信息化建設和共享服務中心

7、清楚財務應該怎么做，如何做

8、建立尊重資本的財務文化體系

三、優(yōu)秀財務經(jīng)理人的軟實力和硬實力－財務管理者基本管理素養(yǎng)修煉
1. 財務總監(jiān)應該具備的非財務管理技能
2. 財務管理獨特技能與工具
3. 財務總監(jiān)的個性特征和管理風格
4. 財務總監(jiān)的工作職責
5. 財務總監(jiān)能力清單

模塊二 優(yōu)秀財務經(jīng)理人的戰(zhàn)略眼光推動財務成功轉(zhuǎn)型

一、推動企業(yè)制定和優(yōu)化公司戰(zhàn)略，實現(xiàn)企業(yè)價值最大化

1、什么是好的公司戰(zhàn)略？

2、優(yōu)秀的戰(zhàn)略如何落地？

3、財務戰(zhàn)略的制定過程和資源配置

4、最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

5、如何推動公司兼顧風險，發(fā)展，和規(guī)模經(jīng)營？

6、牢記現(xiàn)金為王

7、投入產(chǎn)出分析和ROI理念

8、目標成本，正常標準成本，標桿成本在經(jīng)營決策中的重要性

二、集中資源，“十步法”完成企業(yè)財務轉(zhuǎn)型

1、高效資源管理

2、資源管理和財務結(jié)合

3、財務管理職能向業(yè)務和戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型

4、明確財務管理的外延和內(nèi)涵

5、綜合風險管理

6、戰(zhàn)略財務系統(tǒng)建設

7、建立共享服務

8、資金價值管理和優(yōu)化

9、集團信息化建設

10、財務體系四維管理模型

案例分析： 
案例1：海爾集團的戰(zhàn)略財務轉(zhuǎn)型會是什么樣的》

案例2：投資銀行高盛集團的CFO在其連續(xù)服務的32年里如何一步步完善高盛集團的財務管理體系的？

模塊三 優(yōu)秀財務經(jīng)理人的基本技能－職業(yè)化和團隊建設

一、修煉基本職業(yè)技能

1、優(yōu)秀財務經(jīng)理人的商業(yè)倫理、職業(yè)責任和專業(yè)精神
2. 優(yōu)秀財務經(jīng)理人如何處理與股東及投資者的關系？
3. 如何處理與CEO及高管團隊的關系？
4. 優(yōu)秀財務經(jīng)理人與外部溝通技巧
5. 優(yōu)秀財務經(jīng)理人如何應對辦公室政治的基本技能？

二、 集團財務體系建設－財務制度和流程設計

1. 公司財務會計管理制度（公司財務運營指導綱領）

2. 如何梳理公司業(yè)務流程和財務管理流程？

3. CFO帶領團隊操刀流程設計

4. 如何理解和改進業(yè)務流程和管理流程（圍繞價值管理，財務戰(zhàn)略和財務變革）

5. 借鑒塞班斯法案（SOX-404）關于內(nèi)控方面的設計

6. 流程如何實施和落地？

n 集團管控權(quán)限表

n 公司稅收籌劃體系

n 公司全面預算管理流程

n 公司投融資流程

n 公司資產(chǎn)管理辦法

n 公司信息化建設

n 財務會計操作手冊

n 會計科目表設計

n 財務報表體系

n 財務分析體系

n 合同管理標準化

n 收入確認標準和流程

n 應收賬款管理流程

n 信用管理流程

n 發(fā)票管理流程

n 公司審批權(quán)限表

n 公司采購管理辦法

n 公司存貨管理辦法

n 公司生產(chǎn)成本控制流程

n 公司倉儲和物流管理流程

案例研究：某集團公司財務制度體系演示

三、集團財務團隊打造

1、優(yōu)秀的財務部門應該是個什么樣子？
2、部門使命與目標
3、組織結(jié)構(gòu)設計
4、崗位職責確定
5、目標、任務、監(jiān)督、指導、評價
6、獎懲

四、優(yōu)化集團績效管理過程
1、集團預算和業(yè)績目標的設定

2、集團業(yè)績過程管理
3、集團業(yè)績預警與調(diào)整
4、集團業(yè)績實現(xiàn)
案例分享：
案例1：Oracle（甲骨文公司）的全球財務體系設計，以及業(yè)務調(diào)整和財務管控的協(xié)調(diào)關系

案例2：某公司銷售部門的考核方案動力誰的奶酪？財務經(jīng)理人如何搞定？

模塊四 優(yōu)秀財務經(jīng)理人的經(jīng)營管理能力歷煉

一、推動和落實公司戰(zhàn)略，財務戰(zhàn)略，經(jīng)營戰(zhàn)略融合

1、怎樣幫助公司構(gòu)建公司運營戰(zhàn)略體系？

2、怎樣構(gòu)建戰(zhàn)略財務體系？

3、平衡計分卡，BSC與KPI體系的建立與實施

4、怎樣通過預算推動經(jīng)營戰(zhàn)略與財務戰(zhàn)略的實施？

二、業(yè)務支持和決策

1、協(xié)助制訂業(yè)務模式

2、重點要關注價格、定單與合同

3、要為營銷業(yè)務提供VIP服務

4、如何支持和管控采購業(yè)務？

5、對生產(chǎn)、制造業(yè)務的協(xié)調(diào)

6、貼近業(yè)務的分析和計劃

案例：某地圖繪制和加工企業(yè)

1) 業(yè)務分析應該從哪里入手？

2) 客戶化定制報告如何設計和獲取數(shù)據(jù)？

三、關鍵流程的構(gòu)建與集成

1、怎樣構(gòu)建信息流生產(chǎn)制造流程？（損益表是最好的工作總結(jié)）
2、怎樣構(gòu)建現(xiàn)金流生產(chǎn)制造流程？
3、怎樣構(gòu)建納稅籌劃與成本控制流程？
4、怎樣構(gòu)建公司治理與風險管控體系？

案例：某IT行業(yè)軟件公司準備提升管理效率，完善信息化系統(tǒng)

1) 企業(yè)流程圖怎么畫？

2) 流程圖梳理的方法有哪些？

模塊五 財務經(jīng)理人的企業(yè)價值管理和資源管理能力

一、經(jīng)濟增加值（EVA）和加權(quán)平均資本成本（WACC）

1、企業(yè)價值管理的核心是什么？

2、EVA和WACC在日常財務管理中的應用

案例分享：

n EVA和WACC在預算管理中的應用

n EVA和WACC在確定公司最佳放賬額度和期限的應用

二、企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)

1、如何確定企業(yè)最佳資本資產(chǎn)結(jié)構(gòu)？

2、財務杠桿如何使用？

3、資本來源的多樣化設計

4、資本和資產(chǎn)質(zhì)量分析和管理

n 變動成本和固定成本

n 高杠桿企業(yè)和低杠桿企業(yè)

n 資產(chǎn)評估手段

n 資產(chǎn)生命周期管理

n 表外業(yè)務（融資租賃）

案例分享：某工業(yè)制造業(yè)和快速消費品行業(yè)的資產(chǎn)管理實踐

三、現(xiàn)金流折現(xiàn)法（DCF）在價值管理中的應用

1、企業(yè)估值的核心是什么？

2、財務凈現(xiàn)值，內(nèi)部收益率法，投資回收期

四、企業(yè)內(nèi)在價值（EVA）和市場價值（MVA）如何協(xié)調(diào)管理？

1、案例：IBM是如何成功管理的？

2、企業(yè)估值方法

3、資本運作時如果把握主動權(quán)？

案例分享：某公司吸收VC / PE投資時的對企業(yè)價值的判斷

模塊六 財務經(jīng)理人要關注內(nèi)部控制和全面風險管理

一、中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

1、外部環(huán)境艱難

2、經(jīng)濟不確定性大

3、公司戰(zhàn)略不清晰

4、組織結(jié)構(gòu)松散，業(yè)務流程紊亂

5、激勵機制不健全

6、信息管理技術落后或不到位

7、員工觀念落后，對變革準備不足

二、內(nèi)控和操作風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1、公司風險防范的三道防線

2、構(gòu)建公司風險管理體系的關鍵成功要素

3、組織架構(gòu)環(huán)節(jié)

4、發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

5、社會責任環(huán)節(jié)

6、人力資源環(huán)節(jié)

7、企業(yè)文化環(huán)節(jié)

8、資金活動環(huán)節(jié)

9、采購業(yè)務環(huán)節(jié)

10、銷售業(yè)務環(huán)節(jié)

11、業(yè)務外包環(huán)節(jié)

12、財務報告環(huán)節(jié)

13、全面預算環(huán)節(jié)內(nèi)部信息傳遞環(huán)節(jié)

14、成本控制和管理環(huán)節(jié)

15、營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）

16、研發(fā)環(huán)節(jié)

17、供應鏈環(huán)節(jié)

18、售后服務環(huán)節(jié)

19、信息系統(tǒng)環(huán)節(jié)

20、籌資環(huán)節(jié)

21、并購環(huán)節(jié)

分組討論：

1) 內(nèi)控部門如何贏得支持？

2) 如何說服公司決策層接受內(nèi)控管理方案？

案例分享：

1) 某集團母子管控模式的設計

2) 并購整合---某集團的人力資源盡職調(diào)查

3) 某集團的文化設計的構(gòu)筑邏輯

4) 某集團是如何將內(nèi)控應用到全面預算管理建設中

5) 某集團的內(nèi)控應用到資金管理建設中

6) 選擇供應商的內(nèi)控矩陣圖

7) 如何選擇不同的ERP信息系統(tǒng)

模塊七 財務經(jīng)理人職業(yè)發(fā)展成功之路探索

一、職業(yè)發(fā)展之路
1、心態(tài)，成功不容易，需要持續(xù)的觀念，在企業(yè)要坐得住
2、目標，如何設置目標，怎么算成功，多長時間成功
3、要想達到目標，需要什么樣的與之匹配的素養(yǎng)
4、路徑，通過什么樣的職業(yè)發(fā)展路線，能達到成功的彼岸
二、關于職業(yè)生存
1、通往優(yōu)秀財務經(jīng)理人的必由之路
2、在民營企業(yè)打拼的日子
3、在外資公司生存之道
4、在國營企業(yè)成長
5、CEO唱曲我來和
三、職業(yè)生存與發(fā)展的平衡
1、職業(yè)發(fā)展目標與職業(yè)生涯規(guī)劃
2、職業(yè)發(fā)展的捷徑
3、財務經(jīng)理人職業(yè)使命
4、財務經(jīng)理人使命宣言

附件：分享IBM關于優(yōu)秀財務經(jīng)理人財務的調(diào)研報告