財務轉型和企業(yè)經(jīng)營分析

培訓收益

?全面認識在企業(yè)集團管控中財務管理的作用和價值

?理解和學習財務管理體系變革的設計思路、歷程、方法

?理解和學習先進的企業(yè)管理思維方式和財務管理模式

?掌握解決企業(yè)集團管控和財務管理難題的管理思路和模式

?獲取構建適合企業(yè)發(fā)展的財務管理體系的方法和工具

?財務管理體系變革的成功經(jīng)驗和案例分享

?如何才能讓財務變革驅動企業(yè)業(yè)務轉型和創(chuàng)新？

課程內(nèi)容

模塊一：

重新審視財務管理

 當今企業(yè)已經(jīng)從資金短缺時代過渡到流動性過剩時代、新經(jīng)濟推動企業(yè)財務管理轉型；1、傳統(tǒng)財務，從資金角度認識財務管理，研究資金運動，關注融資、投資、股利分配過程等； 現(xiàn)代財務，從資源角度認識財務管理，研究資源配置，更關注產(chǎn)權交易及契約活動等；

2、財務是現(xiàn)金、契約和信息的函數(shù)；其記錄經(jīng)營管理過程、平衡利益相關者矛盾，撐開利潤空間，提高資源配置效率，提升企業(yè)價值。

模塊一：

一、現(xiàn)代企業(yè)對財務管理的要求

　　1、資源配置對財務管理的要求

　　2、委托代理對財務管理的要求

　　3、企業(yè)目標對財務管理的要求

二、現(xiàn)代企業(yè)財務管理系統(tǒng)定位

　　1、理論定位：現(xiàn)代企業(yè)財務管理是資源管理

　　2、目標定位：建立以財務管理（非財務部門管理）為核心的企業(yè)管理體系，最大限度提升企業(yè)價值

　　3、功能定位：創(chuàng)造價值＋支持價值＋保持價值

　　4、模式定位：管理職能＋價值鏈體系

　　5、體系定位：經(jīng)營者財務體系＋出資人財務體系

　　6、角色定位：管家＋戰(zhàn)略家

案例分析1

模塊二：

一、企業(yè)財務戰(zhàn)略

　　1、企業(yè)財務戰(zhàn)略目標、類型及特征

　　2、企業(yè)財務戰(zhàn)略管理基礎、架構和特征

3、企業(yè)財務戰(zhàn)略管理過程（戰(zhàn)略分析，戰(zhàn)略選擇，戰(zhàn)略實施，戰(zhàn)略控制，戰(zhàn)略評估）

　　4、企業(yè)財務戰(zhàn)略管理方法（SWOT分析法，波士頓矩陣分析法，戰(zhàn)略地位和行動評估矩陣(SPACE)，歸納方法，類比方法） 

二、企業(yè)財務流程再造

　　1、經(jīng)濟增加值

　　2、業(yè)績評價體系（平衡記分卡，戰(zhàn)略記分卡，績效棱柱） 

三、價值鏈和企業(yè)戰(zhàn)略成本管理

　　1、傳統(tǒng)成本管理及其缺陷

　　2、戰(zhàn)略成本管理模式及流程

　  3、戰(zhàn)略成本管理的基本框架

﹣ 價值鏈分析(value Chain Analvsis)

﹣ 戰(zhàn)略定位分析(Strategic Positioning Analysis)

﹣ 成本動因分析(Cost Driver Analysis)

　　4、以作業(yè)為基準的戰(zhàn)略成本管理

5、質(zhì)量成本管理的戰(zhàn)略拓展

案例分析2

模塊三

一、 現(xiàn)金流和營運資本管理創(chuàng)新

1、 現(xiàn)金為王的道理

2、 現(xiàn)金流預測方法（最佳現(xiàn)金流持有量和折現(xiàn)現(xiàn)金流方法）

3、 現(xiàn)金流科學管理

4、 營運資本管理（應收賬款，應付賬款，存貨）

5、 現(xiàn)金池（實體現(xiàn)金池和虛擬現(xiàn)金池）

二、 全面預算管理創(chuàng)新

1、 戰(zhàn)略復盤和年度計劃編制方法論

2、 化解預算的被動性

3、 預算制定的簡與繁（事半功倍）

4、 預算執(zhí)行、監(jiān)控、差異分析，和調(diào)整（滾動預測和預算分析）

5、 預算考核

6、 公司信息化建設（如何掌握主動權）

案例分析3

模塊四

一、決策支持和增值

1. 要真正的經(jīng)營分析而不是業(yè)績報告

2. 經(jīng)營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因

3. 經(jīng)營分析和決策支持需要的復合型人才

4. 業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準

二、財務職能的管理

1. 財務職能KPI指標

2. 財務職能規(guī)劃的制訂

3. 財務職能的組織架構

三、建設專業(yè)團隊

1. 財務主管新的角色和定位

2. 財務職能的知識管理

3. CRG崗位評估方法

4. 如何建立財務專業(yè)人才序列

案例分析4

模塊五：

一、 企業(yè)經(jīng)營目標：企業(yè)價值最大化

1、 企業(yè)價值鏈管理和利益相關者價值最大化

2、 公司戰(zhàn)略與價值管理

3、 價值最大化的管理工具

n EVA（經(jīng)濟增加值）

n WACC（加權平均資本成本）

n ROIC（投入資本回報率）

n 自由現(xiàn)金流

n DCF（現(xiàn)金流折現(xiàn)）

n NPV（財務凈現(xiàn)值）

二、企業(yè)業(yè)務模式和核心競爭力分析

1、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃三要素和SWOT分析

2、業(yè)務模式“七巧板”

3、哈佛財務分析框架

4、企業(yè)核心競爭力培養(yǎng)

n 成本領先

n 差異化

n 集中性

5、合理定位

三、經(jīng)營活動分析方法論

1. 財務指標分析法

2. 比較分析法

3. 趨勢分析法

4. 因素分析法

5. 敏感度分析法

6. 競情分析法

四、企業(yè)如何營造持續(xù)性的贏利結構？

1. 最佳資本資產(chǎn)結構

2. 營運預測

3. 最佳現(xiàn)金流預測：營運資本管理

4. 最佳放賬規(guī)模預測

5. 最佳存貨預測

6. 直觀的量本利分析

7. 產(chǎn)品價格體系

8. 產(chǎn)品生命周期管理

9. 滾動預算

10. 投資回報模型

五、市場和銷售預測

1、市場整體預測

2、客戶分析

l 鎖定目標客戶

l 客戶消費習慣和消費行為變化

l 產(chǎn)品（服務）附加值聚焦

l 客戶需求偏好分析

l 客戶服務和提升客戶滿意度

l O+O，大數(shù)據(jù)和入口分析

案例4：拼多多和盒馬鮮生是如何分析和滿足客戶需求的？

課堂思考：客戶分析-真正有價值的客戶在哪里？客戶粘性怎么培養(yǎng)？傳統(tǒng)行業(yè)和新經(jīng)濟的客戶管理有什么不同？

六、產(chǎn)品生命周期分析

1、產(chǎn)品（服務）生命周期和換代產(chǎn)品

2、產(chǎn)品綜合策略研究

3、新品上市的數(shù)據(jù)跟蹤

4、盈虧平衡分析

5、銷售計劃和預算目標確定

案例：小米手機，盒子，路由器新產(chǎn)品策略和上市分析

七、銷量趨勢分析

1、 客戶數(shù)趨勢分析

2、 客戶開發(fā)質(zhì)量分析

3、 品類分析

4、 區(qū)域分布分析

八、競爭分析與管理

1、競爭對手的產(chǎn)品（服務）對比分析

2、競爭對手價格策略分析

3、競爭對手目標客戶

4、培養(yǎng)差異化的核心競爭力

5、附加值突破口研究

案例分析：產(chǎn)品分析策略-矩陣分析

小組討論：如何制定產(chǎn)品的價格體系？產(chǎn)品價格折扣管理應該怎么做？

九、 商品庫存與采購分析

1、不同物流方式成本分析

2、JIT，VMI，自由倉庫對比

3、庫存結構和清庫計劃

4、最優(yōu)庫存 VS 最佳缺貨

5、銷售庫存分析（哪些產(chǎn)品采購多了，哪些產(chǎn)品會斷貨？）

十、生產(chǎn)分析

1、 作業(yè)成本法（直接成本和間接成本分析）

2、 高杠桿和低杠桿企業(yè)：變動成本和固定成本分析

3、 精益生產(chǎn)管理

十一、成本分析

1、成本管理深度與廣度的延展

2、結構設計

3、計劃全程成本，包括研發(fā)和退市

4、供應鏈和產(chǎn)業(yè)鏈——采購和銷售

5、投資資金固化

6、市場，品牌和文化建設

7、生產(chǎn)中的成本管理

8、支持高效成本管理體系的工具

9、成本計算體系：標準成本、ABC成本法

10、成本分析體系：價值鏈分析、成本樹、差異分析、ABC管理法

11、特殊的成本概念的理解和應用：質(zhì)量成本、責任成本

12、管理成本的誤區(qū)

13、成本管理就是壓縮成本費用

14、追求低成本不是目的，追求高利潤才是目標

15、客戶不愿接受的產(chǎn)品或服務內(nèi)容的成本考量

案例分析：是生產(chǎn)損耗的問題還是采購成本的問題？

十二、質(zhì)量分析（質(zhì)量成本管理）

案例分析：質(zhì)量趨勢—質(zhì)量紀錄中的問題

十三、利用財務數(shù)據(jù)進行決策

1、公司戰(zhàn)略是否正確？

2、項目投資該任何決策

3、產(chǎn)品和服務應該如何定價    

4、如何確定年度產(chǎn)品投入策略 

5、如何確定客戶投入策略 

6、如何確定渠道投入策略  

7、如何確定區(qū)域投入策略     

8、如何制定年度營銷預算 

9、如何制定有效的銷售人員考核指標