內(nèi)控和風險管理實務——數(shù)字化內(nèi)控預警

【課程背景】

2019年12月26日，為落實101號文件要求，國資委最新印發(fā)《2020年中央企業(yè)內(nèi)部控制體系建設(shè)與監(jiān)督工作有關(guān)事項》的通知，以“強內(nèi)控、防風險、促合規(guī)”為目標，整合優(yōu)化內(nèi)控、風險、合規(guī)管理相關(guān)制度，完善內(nèi)控缺陷認定標準、風險評估標準、合規(guī)評價標準，構(gòu)建相互融合、協(xié)同高效的內(nèi)控監(jiān)督制度體系。

從 04 年 SOX 法案誕生到如今內(nèi)控建設(shè)如火如荼，這期間中國企業(yè)經(jīng)歷了內(nèi)控從無到有，從困惑到相對成熟，一定程度上幫劣企業(yè)提高了風險管理能力。然而，無數(shù)企業(yè)轟轟烈烈的開展內(nèi)部控制體系建設(shè)工作后，留下僅僅是一疊疊內(nèi)控手冊，幵沒有將內(nèi)控融入日常運營中去，內(nèi)控工作困難重重。

針對企業(yè)的迫切需求，特推出從業(yè)務環(huán)節(jié)建立內(nèi)控、實施內(nèi)控的課程。教您如何建立必要的職責分工、工作程序等制度，夯實業(yè)務循環(huán)中的內(nèi)控建設(shè)，形成互相牽制、互相監(jiān)督的內(nèi)部控制環(huán)境。課程具有較強的實用性和操作性，旨在提高企業(yè)員工的內(nèi)控規(guī)范意識，并加強監(jiān)督和執(zhí)行力，提升企業(yè)經(jīng)營的效率和安全性。

【建議學員】

企業(yè)內(nèi)控、風險管理、財務、內(nèi)審、法務等人員

【時間安排】2天

【課程收益】

【COSO框架】了解內(nèi)控的今生前世、ERM的發(fā)展趨勢

【業(yè)務循環(huán)】了解內(nèi)控體系的主要業(yè)務循環(huán)，明確業(yè)務循環(huán)中的風險

【業(yè)務循環(huán)】掌握采購、銷售、合同、資金活動等環(huán)節(jié)的內(nèi)控實務

【風險管理】通過風險矩陣編制方法，讓您掌握梳理風險的實操

【案例實操】通過完善內(nèi)部控制體系，提升企業(yè)風險管理水平

【課程大綱】

模塊一、新常態(tài)下的風險管理趨勢和策略

全面風險管理的前世今生

全面風險管理的發(fā)展歷程和現(xiàn)狀

數(shù)字化時代企業(yè)風險管理全新解讀

風險管理標準關(guān)鍵原則與要點梳理

COSO-ERM 的架構(gòu)和內(nèi)容解析

ISO31000 風險管理原則、框架和流程講解

實例研修：風險管理在企業(yè)發(fā)展中舉足輕重之地位

案例：融資租賃項目失敗 - 北京一國企經(jīng)理領(lǐng)刑3.5年案例

案例：上海電氣 – 百億資金打造經(jīng)偵懸疑劇本殺

科技創(chuàng)新正在改變著我們的方方面面

從國家治理層面 - 管控機制

從風險管理理論演變層面 - 更新理念框架

從科技層面 – 注入科技動能，一個被數(shù)據(jù)洗禮的世界

案例 – 風險數(shù)據(jù)如何嵌入業(yè)務？ - 反洗錢場景

風險內(nèi)控升級 - 循環(huán)業(yè)務模式

最新監(jiān)管要求 – 101號文

模塊二、TOP強企業(yè)面臨主要風險種類及案例解析

風險就在我們身邊

風險的分級

業(yè)務風險

風險宇宙

國企實施全面風險管理的困難

企業(yè)風險管理水平的發(fā)展階段

全面風險管理的愿景

全面風險管理的一般概念

全面風險管理的內(nèi)容

全面風險管理與現(xiàn)有管理體系

股東對企業(yè)風險管理最關(guān)心的四個問題

企業(yè)風險管理框架 – 一個基礎(chǔ)、三道防線

一個基礎(chǔ)：如何構(gòu)建一個有利風險管理的公司治理結(jié)構(gòu)？

案例 - 公司治理結(jié)構(gòu) – 五礦集團

第一道防線：業(yè)務單位防線

第二道防線：風險管理單位防線

第三道防線：內(nèi)審單位防線

全面風險管理的流程

案例 - 對賭協(xié)議：蒙牛贏 VS  永樂輸

風險管理策略

風險管理策略的核心內(nèi)容

風險偏好

風險承受度

工具分享 - 風險評估 - 風險地圖

工具分享 - 風險評估 - 風險圖譜

風險應對的策略

風險處理組合

內(nèi)部控制體系

從內(nèi)控向風險管理的提升

模塊三、風險評估工具和方法

風險評估的工具和方法

風險評估方法選擇的影響因素

風險評估方法選擇的判斷標準

風險評估方法按子過程選擇

風險評估方法按影響因素選擇

1、 查詢類風險評估方法

2、 支撐類風險評估方法

德爾菲法

結(jié)構(gòu)化/半結(jié)構(gòu)化訪談

3、 情景分析類風險評估方法

故障樹分析法

壓力測試

4、 預警類風險評估方法

蒙特卡洛隨機模擬法

5、 圖形風險評估方法

風險矩陣

操作 - 風險發(fā)生可能性的評價標準

操作 - 風險對目標影響程度的評價標準

操作 - 風險矩陣示例

風險控制矩陣包含的主要內(nèi)容

內(nèi)控常用技術(shù)手段

課堂練習

如何編制風險控制矩陣？

風險控制矩陣記錄過程中可能發(fā)生的問題

課堂練習：根據(jù)流程描述識別風險點及控制活動

6、 財務分析風險評估方法

杜邦分析法

模塊四、流程優(yōu)化工具和方法

1、流程和制度

管控流程和制度 - 三級流程

流程設(shè)計的七大原則和七大技巧

流程設(shè)流程優(yōu)化六步法

流程再造的三個基本思想

工具 - 流程分析與診斷 – 流程現(xiàn)狀分析表

工具 – ASME表格 - 非增值活動、非增值率

工具 – 流程過程價值分析表

工具 – 流程優(yōu)化的ESIA

示例 – 管控流程建設(shè)輸出物 - 管理流程手冊

示例 – 某鋼鐵集團管控流程與制度清單

2、流程圖基本知識介紹

流程四要素

流程符號

流程描述

流程圖的畫法

3、畫流程圖常見問題

課堂練習：畫流程圖

模塊五、制度對標、各業(yè)務關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)識別

實操練習：通過課堂練習，掌握企業(yè)必備的制度體系
    18指引解讀，識別各個業(yè)務循環(huán)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)

模塊六、上市公司內(nèi)控違規(guī)案例 – 2020年

1) 002611 – 東方精工

2) 000969 – 安泰科技

3) 600093 – ST易見

4) 603577 – 匯金通

5) 002586 – ST 圍海

6) 603959 – 百利科技

7) 600847 – 萬里股份

8) 603991 – 至正股份 – 單據(jù)！

9) 田中精機 -失控 (A股最誠實董事龔倫勇– 母子公司的管控）

案例 - 融資租賃項目失敗 - 北京一國企經(jīng)理領(lǐng)刑3.5年

案例 - 上海電氣 – 83億驚天巨虧，神秘人如何設(shè)局？

案例 –銷售的考核

模塊七、資金循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣

案例：天晶光伏資金管控的困境與改進實案

資金收付管理最擔心什么？

資金管理風險數(shù)字化指標預警

示例 - 資金管理風險矩陣  

模塊八、采購循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣

案例  – 順豐物流銷售開空殼、吃差價

案例  - 2020年的重大舞弊案件 – 大疆10億損失反腐敗事件

采購管理關(guān)鍵環(huán)節(jié)

采購管理風險分析

采購環(huán)節(jié)的游戲規(guī)則

采購風險矩陣的編制

課堂練習：采購風險矩陣表

模塊九、銷售循環(huán)內(nèi)控關(guān)鍵點和風險矩陣

案 例 - 市場調(diào)查及客戶開發(fā)管理

案 例–工程項目的結(jié)算

銷售關(guān)鍵環(huán)節(jié)

銷售管理風險分析

銷售風險矩陣的編制

課堂練習：銷售風險矩陣表

模塊十、發(fā)展戰(zhàn)略SWOT和波特五力模型

工具 - 波特五力模型

案例 – 集團戰(zhàn)略環(huán)境分析 – 恒大集團戰(zhàn)略管理分析框架

案例 – 集團戰(zhàn)略環(huán)境分析 – 恒大集團SWOT綜合分析表

模塊十一、編制內(nèi)控手冊和管理提升

方法論 - 內(nèi)控體系建設(shè)總體思路

流程制度型內(nèi)控構(gòu)建如何入手？

制度對標

課堂練習 - 制度對標

《授權(quán)體系表》優(yōu)化

編制《內(nèi)控自評價指導手冊》

案例 – 迎駕貢酒內(nèi)控建設(shè)

模塊十二、立足當下，企業(yè)應如何進行風險管理和內(nèi)控體系升級優(yōu)化

未雨綢繆-智能化時代下的風險管控場景

構(gòu)建風險管理防線：建立風險管理組織，收集市場政策變化信息

技術(shù)引進：智能風控系統(tǒng)助力管理升級

開好企業(yè)的源 – 合同管理的智能化

場景1 - 合同是內(nèi)外經(jīng)濟業(yè)務最大風險點

核心功能

起草

流程審批

用印、存檔

差異化合同管理

收入、支出、結(jié)算

履約預警

風險跟蹤、分析

節(jié)好企業(yè)的流 – 供應商管理

關(guān)鍵需求

供應商標簽體系

智能風控的關(guān)鍵能力

供應商畫像和智能分析

風控預警與管理

總結(jié)思考： 貴公司如何管理合同的？

互動討論：采購招標真的能找到Mr.Right嗎？

模塊十三、相互依存的內(nèi)部控制與風險管理 -
新監(jiān)管與風險、內(nèi)控、合規(guī)一體化

新監(jiān)管與風險、內(nèi)控、合規(guī)一體化

大風控融合思路

“四位一體”落地難點在于原有體系與業(yè)務運行的融合

案例 - “四位一體”信息系統(tǒng)

一體化整合的實施

組織職能整合

運行機制整合

管理制度整合

風險、內(nèi)控、合規(guī)評價

案例 – 中國HP如何將風險、內(nèi)控、合規(guī)融入到業(yè)務？

解決方案 - 兩面、兩手

解決方案 - 誰對流程內(nèi)控負責？

解決方案 – 業(yè)務自查

總結(jié)思考：貴公司誰對流程內(nèi)控負責？

互動討論：如何從業(yè)務角度梳理風險，讓風險下沉？