?大數據和移動互聯時代的企業(yè)風險管控實務

培訓目的

通過系統學習使學員了解新經濟時代的特點，移動互聯發(fā)展趨勢，企業(yè)最新管控模式，企業(yè)內部控制制度的框架，樹立全面風險管理的意識，從而在實際工作中合理運用，有效規(guī)避風險，提高企業(yè)運營的安全性與效益性，同時深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，全面掌握財務績效考核的要點和具體操作方法，做到從戰(zhàn)略管理角度實現內部風險控制和財務績效考核的高度協調。

? 通過對新經濟時代的發(fā)展歷程剖析以及未來發(fā)展預測，使學員緊跟時代步伐，更新企業(yè)價值管理理念

? 大數據時代企業(yè)經營面臨的新挑戰(zhàn)、新風險，以及如何應對？

? 通過生動的案例分析幫助學員建立對內部控制體系完整而系統的認識

? 掌握快速診斷企業(yè)內部控制缺陷的方法，評價內部控制的效果并進行改進

? 掌握內部審計的具體實施程序以及關鍵操作要點

? 掌握集團面臨各種風險的評估方法，并有效采取措施控制與防范風險

? 深刻理解內部審計、財務風險管理與內部控制之間的關系，打造系統“防火墻”

? 了解風險管理和績效考核的關系以及集團績效考核的重要性，掌握公司績效考核的具體方法和步驟

? 實現公司質量管理、業(yè)務管理、財務績效管理的和諧發(fā)展

? 提升公司的職業(yè)操守水平，從內部和外部完善全面風險管理

培訓價值

通過本次培訓，系統地介紹在大數據應用漸行漸近和移動＋互聯戰(zhàn)略被廣泛認識和接納的背景下，處在公司價值創(chuàng)造和價值管理核心圈的財務團隊和風險管理團隊應該如何應對？如何讓大數據為企業(yè)價值做貢獻？如何抓住移動和互聯的機遇實現企業(yè)戰(zhàn)略轉型和為企業(yè)保駕護航？

（一）移動＋互聯的大趨勢：大數據是什么？企業(yè)級別的大數據如何構建和高效應用？公司經營管理體系和人員與大數據有什么樣的關系？

u 企業(yè)信息化建設

u MIS系統

u ERP和CRM

u 云計算

u 物聯網

u 亞馬遜和Google為什么領先？

（二）大數據時代的企業(yè)戰(zhàn)略和財務戰(zhàn)略，以及風險管控著力點在哪里？

u 企業(yè)能走多遠取決于戰(zhàn)略高度和執(zhí)行力度

u 大數據為企業(yè)戰(zhàn)略插上翅膀

u 財務戰(zhàn)略與大數據

u 大數據建設思路和財務如何激活數據

u 數據規(guī)劃和財務使用策略

提升企業(yè)的核心競爭力從而創(chuàng)造股東價值為目的的現代財務分析和業(yè)務管控越來越依賴于精確的數據和卓越的分析方法

（三）實現由傳統財務分析向戰(zhàn)略財務分析轉型，加強財務預警和業(yè)務決策能力

適合培訓對象

    首席財務官，財務總監(jiān)，戰(zhàn)略規(guī)劃總監(jiān)，經營管理總監(jiān)，投資者關系管理，董事會秘書，審計總監(jiān)，財務分析和計劃總監(jiān)，財務經理，財務分析師，財務主管等

課程大綱

一、迎接互聯網金融和大數據時代的到來

1、為什么是【大數據】？

l 硬件成本的降低

l 軟件技術突破和普及

l 網絡帶寬的大幅提升

l 云計算的興起

l 網絡技術的發(fā)展

l 智能終端的普及

l 電子商務、社交網絡、電子地圖、現代物流的普及

l 物聯網、車聯網、各種APP的興起

2、大數據與【業(yè)務轉型】

l 大數據推動各業(yè)務職能轉型

l 基于大數據構建業(yè)務管理和風險管控體系

﹣ 業(yè)務管理體系的成功要素

﹣ 基于大數據分析和應用的企業(yè)價值管理

﹣ 業(yè)務運營，財務會計/管理會計一體化核算考核標準

﹣ 大數據和戰(zhàn)略分析

﹣ 大數據時代的風險管理主要特點

l 風險控制與管理效率的平衡以大數據應用結果為考核依據

l 企業(yè)信息化建設，財務決策支持和風險管理趨勢

﹣ 要真正的經營分析而不是業(yè)績報告

﹣ 經營分析：尋找財務業(yè)績背后的業(yè)務動因

﹣ 經營分析和決策支持需要的復合型人才

﹣ 業(yè)務分析師的成長途徑和專業(yè)水準

﹣ 企業(yè)風險管理體系設計

3、【大數據】與公司戰(zhàn)略達成領域

l 大數據助推最新風險管理模式建立和優(yōu)化

- 資源管理和運用

- 業(yè)務和財務流程改造

- 財務管理的內涵和外延

- 公司內控和風險管理

- ERP信息化建設

- 共享服務中心（Share Service Center）

- 資金集中管理（現金池）

l 大數據時代公司管理人員必備的重要財務理念和值得思考的問題

協調發(fā)展和可持續(xù)增長

利潤＋現金＋價值＋風險＋成長

資本資產結構優(yōu)化

現金為王

資本成本

經濟增加值（EVA）

4、互聯網金融生態(tài)圈（產業(yè)鏈）及風險管理創(chuàng)新

l 資金募集

﹣ 眾籌平臺

﹣ P2P平臺

﹣ 電商小貸

﹣ 信托理財產品

n 資金理財

﹣ 互聯網券商（利用互聯網平臺，發(fā)展股票賬戶客戶）

﹣ 互聯網基金（利用互聯網平臺，發(fā)展基金業(yè)務）

﹣ 互聯網銀行（利用互聯網平臺，發(fā)展銀行理財業(yè)務）

n 資金運用

﹣ 個人

﹣ 小微企業(yè)

﹣ 大中型企業(yè)

n 網上信用評估

﹣ 大數據平臺

﹣ 小企業(yè)信用評級模式

案例1.螞蟻金服

案例2.前海微眾銀行

n 網上風險管理

﹣ 展業(yè)半徑

﹣ 小企業(yè)授信產品創(chuàng)新風險價值管理

n 第三方支付平臺

﹣ PC端

﹣ 移動端

﹣ 虛擬貨幣

案例1：支付寶

案例2：財富通

案例3：比特幣

n 金融信息服務和大數據平臺

二、互聯網環(huán)境下企業(yè)信息化建設：ERP系統與財務信息化（FMIS）

1、互聯網技術與“第三次工業(yè)革命”――（可再生能源＋互聯網信息技術）

2、數字化企業(yè)――虛擬和實體的交鋒

l 美國生產與庫存控制協會(APICS)：良好的企業(yè)管理系統（MRP II/ERP）能夠幫助企業(yè)獲得：

n 庫存下降30％～50％（庫存周轉率提高50%）

n 延期交貨減少80％（準時交貨率平均提高55%）

n 采購提前期縮短50％

n 停工待料減少60％

n 制造成本降低12％

n 管理水平提高，生產能力提高10％～15％

l ERP系統和財務信息化建設是企業(yè)信息化的一部分，也是核心部分

n 是公司管理項目而不是純IT項目

n 信息化建設要素和軟硬件要求

- 業(yè)務信息化基礎平臺

- 商業(yè)智能與決策支持系統

- 基于Internet的管控體系

- 全新的員工價值管理理念

n FMIS和ERP發(fā)展演變

n ERP與FMIS的關系

n 財務信息化建設的關注點

三、【風險管理綜合解決方案】：大數據體系和信息化建設準備和流程梳理

1、數據化風險管控體系要素

n 明確公司戰(zhàn)略和年度計劃

n 公司信息化知識培訓和普及（重點是ERP和FMIS）

n 集團或公司業(yè)務模式和管控模式設定

n 公司信息化體系診斷（外部或內部項目組）

n 內外部資源分析（尤其是信息化建設資源）

n 公司整體流程梳理和改造（矩陣式或交叉式流程，分部門，分地區(qū)，分產品線，分市場，分銷售或服務模式等）

n 各部門職能定位和財務戰(zhàn)略梳理

n 經營管理最佳管理和服務模式

n 財務信息化建設流程梳理及與公司整體信息化建設對接

2、不同類型和不同發(fā)展階段企業(yè)的財務決策支持系統的差異

l 資本資產結構決策

l 財務分析決策

l 財務預測決策

l 財務投融資決策

l 成本決策

3、與辦公自動化系統系統（OA）同步實施

n 實施的SMART原則

﹣ Scheme（項目規(guī)劃）：組建團隊，擬定實施計劃

﹣ Manipulate（方案設計）

﹣ Activate（系統構建，測試和實施）

﹣ Remove（新系統上線切換）

﹣ Troubleshooting（持續(xù)支持服務）

n 系統實施的項目管理

﹣ 組織管理

﹣ 日程管理

﹣ 進度管理

﹣ 成本管理

﹣ 質量管理

﹣ 風險管理

﹣ 溝通管理

﹣ 問題管理

﹣ 知識管理（文檔管理，培訓管理）

﹣ 技術管理（反饋和升級）

四、 移動＋互聯時代的業(yè)務轉型和風險管控點

1、大數據與戰(zhàn)略成本管理

n 沒有成本競爭力，就沒有市場競爭力。

n 大數據與價值鏈分析

n 大數據與作業(yè)成本核算、作業(yè)管理

n 大數據與戰(zhàn)略成本動因分析

n 大數據與生命周期成本核算

n 大數據與目標成本法

n 大數據與客戶盈利性分析

n 大數據與產品定價

2、大數據與戰(zhàn)略性全面預算管理

n 大數據對戰(zhàn)略的支持

n 大數據與EVA，WACC，以及公司市值管理

n 大數據與現金流優(yōu)化

n 大數據與精準預測

3、大數據與戰(zhàn)略財務分析

n 數據庫精煉的手段

n 大數據分類技術

n 大數據歸納和提煉

n 價值分析需要的大數據類型

n 大數據獲取的補充手段

4、大數據與現金流和營運資本管理

n 大數據技術支持集團現金流管理

n 大數據與現金池

n 大數據與集團現金管控

n 大數據與營運資本管理

5、內部控制和全面風險管理體系

n 大數據條件下梳理公司流程

n 風險控制節(jié)點

n 大數據與內控

n 大數據與全面風險管理

6、大數據與戰(zhàn)略投融資和收購兼并

n 大數據條件下的收購兼并戰(zhàn)略

n 收購目標數據庫

n 可行性研究

n 大數據與盡職調查

n 融資方案和手段

n 收購整合

n 大數據與并購后管理

五  你清楚自己的企業(yè)正面臨什么樣的風險嗎？

﹣ 傳統管理觀念：只重視企業(yè)“開源節(jié)流”，核算＋事后控制，有風險意識但沒有風險預警和控制手段（兵來將擋，水來土掩）

﹣ 身邊觸目驚心的風險案例，以及我們從這些風險案例中可以吸取什么樣的教訓？ 

n 1998年香港百富勤集團由于金融市場操作不當，風險爆發(fā)而破產

n 2002-2003年全球會計丑聞，安然倒閉了，世通倒閉了，安達信被收編了

n 2004年中航油因違規(guī)操作進行原油期貨期權交易導致巨虧而申請破產保護

n 2004年新疆德隆集團由于內部管理問題和風險控制不力導致破產

n 2008年法國興業(yè)銀行由于內部控制出現問題，人為原因導致操作歐洲股指期貨出現巨大損失

n 2008年美國次貸危機百年老店雷曼兄弟和貝爾斯登由于片面追求利潤忽視了風險管理導致雙雙破產。

n 不斷被曝光的食品安全問題（蘇丹紅，瘦肉精，三聚氰胺等）

n 葛蘭素史克銷售代表在中國向醫(yī)藥和醫(yī)藥人員行賄問題

﹣ 中國企業(yè)正企業(yè)面臨怎樣的挑戰(zhàn)？

n 外部環(huán)境艱難

n 經濟不確定性大

n 公司戰(zhàn)略不清晰

n 組織結構松散，業(yè)務流程紊亂

n 激勵機制不健全

n 信息管理技術落后或不到位

n 員工觀念落后，對變革準備不足

﹣ 外部環(huán)境無事不可在發(fā)生變化，僅僅有變化管理是不夠的

n 運用戰(zhàn)略思維和方法搭建企業(yè)全面風險管理體系，解決業(yè)務發(fā)展中的問題

n 

案例分享：

（1）無錫尚德業(yè)務擴張和運營風險揭示：不好的內控體系可以為企業(yè)帶來什么…

（2）美國投行高盛在2008年美國次貸危機中幾乎毫發(fā)無損（而美林不得以被美國銀行收購，摩根士丹利和摩根大通至今仍在疲于應付各種訴訟）：好的內控體系可以為企業(yè)帶來什么….

（3）企業(yè)成功的三個要素VS內控成功四步法：國內某金融集團的全面風險管理體系介紹

小組討論：

（1）你在日常工作中遇到過什么樣的業(yè)務運營風險，怎么處理的？

（2）你理解的高效和合理的內控和風險管理體系應具備哪些條件？

六  大數據時代構建公司全面風險管理框架

1、 全面風險管理：戰(zhàn)略和價值管理

n 企業(yè)為什么要建立風險管理體系？（全面風險管理的必要性）

n 設計科學的風險管理框架

n 公司治理結構，內部控制和風險管理

2、 風險宇宙圖及其應用

3、 企業(yè)面臨的風險種類

4、 風險地圖

案例分享：

某國資委直屬大型集團的風險管理體系框架要點

小組討論：

（1）你知道國際出名的戰(zhàn)略咨詢公司最新的風險管理研究方向是什么嗎？未來公司風險管理的核心在哪里？

（2）集團戰(zhàn)略如何指導建立內部控制和風險管理體系？你知道的方法有哪些？

5、 企業(yè)全面診斷的必要性和診斷方法

l 價值鏈識別和風險篩查

l 業(yè)務流程節(jié)點篩查

l 風險矩陣

6、 企業(yè)風險容易在哪些環(huán)節(jié)出現？

l 業(yè)務部門和職責定位

l 公司信息化建設和風險管理

l 內部審計發(fā)揮的作用

l 風險薄弱環(huán)節(jié)

案例分析：金融控股集團或其他集團公司常見的風險薄弱環(huán)節(jié)分析

7、 企業(yè)風險分析

8、 企業(yè)風險如何駕馭和管控

9、 風險評估方法和工具

10、 流程管理和優(yōu)化

11、 績效管理和內控風險的關系

小組討論：

（1）大象和螞蟻的故事告訴了我們什么？

（2）企業(yè)組織結構風險管理：試著設計你所管理組織的組織結構（設置原則、設置方式、風險管理等）。

案例分享：

（1）某集團公司內部審計標準流程和發(fā)揮的作用

（2）某境外上市公司合規(guī)SOX流程一覽

七、企業(yè)內控和業(yè)務運營風險管理實務操作（風險點，主要控制點，控制的表單和流程）

1、 公司風險防范的四道防線

n 各責任中心（職能中心）

n 財務部門

n 內部審計

n 公司風險管理委員會

2、 構建公司風險管理體系的關鍵成功要素和主要環(huán)節(jié)

n 組織架構環(huán)節(jié)

n 發(fā)展戰(zhàn)略環(huán)節(jié)

n 社會責任環(huán)節(jié)

n 人力資源環(huán)節(jié)

n 企業(yè)文化環(huán)節(jié)

n 資金活動環(huán)節(jié)

n 金融業(yè)務創(chuàng)新環(huán)節(jié)

n 采購業(yè)務環(huán)節(jié)

n 銷售業(yè)務環(huán)節(jié)

n 業(yè)務外包環(huán)節(jié)

n 財務報告環(huán)節(jié)

n 全面預算環(huán)節(jié)內部信息傳遞環(huán)節(jié)

n 成本控制和管理環(huán)節(jié)

n 營運資本管理環(huán)節(jié)（信用管理，應收賬款，應付賬款，存貨）

n 售后服務環(huán)節(jié)

n 信息系統環(huán)節(jié)

n 籌資環(huán)節(jié)

n 并購環(huán)節(jié)

3、 上市公司對內控和風險管理的要求及如何合規(guī)？

分組討論：

（1）集團公司內控和風險管理部門如何贏得支持？各部門在風險管理中扮演的角色討論

（2）如何說服公司決策層接受內控管理方案？

案例分享：

（1）某金融集團母子管控模式的設計

（2）并購整合---某集團的人力資源盡職調查

（3）某金融集團的文化設計的構筑邏輯

（4）某集團是如何將內控應用到全面預算管理建設中

（5）某金融集團的內控應用到資金管理建設中

（6）選擇供應商的內控矩陣圖

（7）如何選擇不同的ERP信息系統

八、企業(yè)常用風險管理模型和風險管理報告

1、風險管理的量化措施及推薦的工具

n PEST分析模型

n 風險評估魚刺圖

n 風險矩陣

n 雷達圖

n Z模型

1、 內部控制實務

l 如何防范常見的舞弊

l 內控示例演示

2、 常用風險管理報告格式

l 概述

l 風險管理人員及其職責分工

l 風險可接受準則

l 預期用途和與安全性有關的特征的判定

l 判定可預見的危害、危害分析及初始風險控制方案

l 風險評價、風險控制和風險控制措施驗證

l 綜合剩余風險評價

l 生產和生產后信息

l 風險管理評審結論

九、風險管理和內部控制效果評估即修正

1、 優(yōu)秀內控體系的最佳實踐（優(yōu)秀案例展示，風險管理的行業(yè)定制模型）

2、 IT信息化系統建設和評價

3、 流程設計和穿行測試

4、 與內控有關的績效考核指標設定

5、 集團管控體系建設和執(zhí)行情況分析

6、 審批權限設計和流程化應用

7、 內部控制分析報告

8、 內部審計報告

9、 績效評估和獎懲機制

10、 內控體系和流程優(yōu)化

案例演示：某跨國金融公司全面風險管理體系在運營中的作用和不斷修正改進示例