業(yè)財(cái)融合——全面預(yù)算“五步法”

【課程背景】

全面預(yù)算管理已經(jīng)成為現(xiàn)代企業(yè)管理體系的標(biāo)配，是企業(yè)內(nèi)部管理控制的一種主要方法，是目標(biāo)與執(zhí)行的紐帶；是企業(yè)戰(zhàn)略執(zhí)行的工具；企業(yè)在編制預(yù)算時(shí)，在高管的帶動(dòng)下，既需要有專業(yè)財(cái)務(wù)人員的組織與把關(guān)，也需要企業(yè)各部門的積極參與。但在實(shí)際的預(yù)算編制過(guò)程中，卻經(jīng)常出現(xiàn)以下問(wèn)題或現(xiàn)象：

2 管理層面思維滯后，編制預(yù)算缺少邏輯性？

2 預(yù)算編制態(tài)度不端正，編制時(shí)間滯后，執(zhí)行不到位，不能如期完成？

2 在預(yù)算的執(zhí)行中沒(méi)有按著預(yù)算執(zhí)行？

2 業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是推測(cè)的，“走過(guò)場(chǎng)而已，沒(méi)實(shí)際作用”；

2 業(yè)務(wù)部門認(rèn)為預(yù)算是財(cái)務(wù)的事，和業(yè)務(wù)部門關(guān)系不大；

2 做預(yù)算是向財(cái)務(wù)和上級(jí)申請(qǐng)費(fèi)用的好時(shí)機(jī)；

2 沒(méi)有數(shù)據(jù)分析和測(cè)試，拍腦門編預(yù)算；

2 業(yè)務(wù)部門也想?yún)⑴c到預(yù)算中，但卻無(wú)從下手，外行人難干內(nèi)行活；

2 ……

那么，如何能夠幫助到企業(yè)高層管理人員，提升預(yù)算思維邏輯，提升預(yù)算編制的效率，提升預(yù)算執(zhí)行的力度呢？

《企業(yè)全面預(yù)算管理“五步法”》從戰(zhàn)略的高度，幫助到高管，預(yù)算編制得心應(yīng)手，將復(fù)雜的事情做到簡(jiǎn)單、高效、實(shí)用。

【課程收益】

2 全面預(yù)算管理實(shí)質(zhì)、編制的基礎(chǔ)、流程

2 全面預(yù)算的編制“五步法”的編制并深刻領(lǐng)會(huì)編制邏輯

2 預(yù)算編制多維度驗(yàn)證銷售預(yù)算準(zhǔn)確的方法

2 預(yù)算執(zhí)行的差異分析與預(yù)算調(diào)整要關(guān)注的問(wèn)題

【課程對(duì)象】企業(yè)財(cái)務(wù)人員、管理人員及相關(guān)人員

【課程時(shí)長(zhǎng)】 1天 （6小時(shí)）

【課程大綱】

第一單元：如何理解全面預(yù)算管理的重要性？

1、預(yù)算不等于表格加數(shù)據(jù)

2、全面預(yù)算管理組織架構(gòu)及責(zé)任劃分

3、全面預(yù)算的本質(zhì)（到底什么是預(yù)算）

4、預(yù)算在管理控制系統(tǒng)中地位

第二單元：如何理解全面預(yù)算運(yùn)作邏輯“五步法”？

1、全面預(yù)算數(shù)據(jù)的“來(lái)龍去脈絡(luò)”？

2、全面預(yù)算管理常用的方法（定期預(yù)算、滾動(dòng)預(yù)算、增量預(yù)算、零基預(yù)算、固定預(yù)算、彈性預(yù)算、作業(yè)基礎(chǔ)預(yù)算、超越預(yù)算）

3、預(yù)算編制的本質(zhì)

4、預(yù)算編制的流程

5、預(yù)算前的準(zhǔn)備，預(yù)算的配套措施

6、預(yù)算編制的會(huì)計(jì)科目說(shuō)明

7、預(yù)算的“法令”

8、預(yù)算的啟動(dòng)會(huì)和預(yù)算質(zhì)詢會(huì)的作用

9、預(yù)算編制“五步法”具體內(nèi)容

10、戰(zhàn)略－年度戰(zhàn)略及經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向

11、目標(biāo)－預(yù)算目標(biāo)及其分解

12、計(jì)劃－年經(jīng)營(yíng)計(jì)劃

13、計(jì)劃和預(yù)算的關(guān)系

14、如何寫(xiě)年度計(jì)劃

15、年度計(jì)劃的起點(diǎn)及實(shí)現(xiàn)的路徑

16、全面預(yù)算“四會(huì)”召開(kāi)要解決的問(wèn)題

第三單元：成本、費(fèi)用預(yù)算的“四大關(guān)鍵”？

1、分類預(yù)算

2、依據(jù)明確

3、目標(biāo)導(dǎo)向

4、政策控制

第四單元：預(yù)算編制的情景分析？

1、什么是情景分析

2、銷售預(yù)測(cè)與情景分析

3、成本性態(tài)與情景分析

4、情景分析在預(yù)算中的應(yīng)用

第五單元：全面預(yù)算編制“準(zhǔn)確性”的方法？

1、全面預(yù)算編制第一步找到業(yè)務(wù)瓶頸：是銷售收入？還是產(chǎn)能？

2、銷售收入為起點(diǎn)的預(yù)算多維度驗(yàn)證預(yù)算準(zhǔn)確的方法

3、以利潤(rùn)表為基礎(chǔ)的常規(guī)預(yù)算辦法

4、管理會(huì)計(jì)【有效產(chǎn)出】驗(yàn)證辦法

5、【本量利】的預(yù)測(cè)方法

第六單元：全面預(yù)算編制、執(zhí)行和調(diào)整中要注意的問(wèn)題？

1、預(yù)算在執(zhí)行中的差異分析

2、預(yù)算不輕易調(diào)整的原因和邏輯

3、預(yù)算調(diào)整的基本規(guī)律，糾錯(cuò)和調(diào)整要注意的問(wèn)題