《非財務(wù)經(jīng)理的財務(wù)管理沙盤模擬》課程

課程名稱：《沙盤模擬――非財》

授課形式：經(jīng)營模擬，沙盤推演，分組競爭，反思分享

課程類別：通用管理—沙盤模擬

學(xué)員對象：各層級管理者、核心骨干員工等

課程容量：20~50人

學(xué)時安排：2~3天

【培訓(xùn)宗旨】

目前，中國經(jīng)濟正處在高速發(fā)展時期，為中國企業(yè)發(fā)展提供了難得的良機，在國內(nèi)企業(yè)面對國際一體化競爭過程中，對各中高層管理者的系統(tǒng)思維、執(zhí)行能力、管理能力，提出更高的要求，肩負重任的各級管理者必須具備更加全面的管理能力和系統(tǒng)思考能力，面對更大的市場挑戰(zhàn)。

課程是專為國內(nèi)企業(yè)的中高層管理者設(shè)計，其目的是為企業(yè)中高級管理人員提供基于全面經(jīng)營管理中的財務(wù)知識的理解能力、財務(wù)管理價值，以及各崗位的關(guān)鍵績效的財務(wù)指標確定與意義，以幫助各位中高層經(jīng)理人員盡快提高全面的管理能力、系統(tǒng)思考能力和良好的業(yè)務(wù)價值認知能力，從而有力配合公司的整體發(fā)展。

【針對問題】

企業(yè)里的管理人員雖然不用學(xué)習(xí)專業(yè)財務(wù)知識，但是他們的日?；顒佣己推髽I(yè)的財務(wù)狀況密切相關(guān)，我們經(jīng)常在企業(yè)碰到如下問題：

n 公司部門間總是抱怨，各個部門為自己部門利益考慮，而忽略了整體發(fā)展；

n 產(chǎn)品賣得越多越好，優(yōu)惠送到不能再送，結(jié)果東西雖然賣得多了，但銷售成本太高了，企業(yè)利潤反而攤薄了；

n 客戶簽單最重要，延遲付款睜一只眼閉一只眼，結(jié)果應(yīng)收款累計太多，公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)出現(xiàn)危機；

n 有更多人才才能更多做事，招了大量人馬，結(jié)果增加的利潤趕不上增加的開支；

n 預(yù)算戰(zhàn)爭，各個部門都只顧本部門利益，不愿考慮公司資源的合理配置，財務(wù)部不得不和各個部門進行拉鋸戰(zhàn)，一次企業(yè)預(yù)算，做了3個月，苦不堪言。

【課程描述】

沙盤實訓(xùn)課程，定位于需要理解并對企業(yè)利潤貢獻的員工，通過加強了企業(yè)財務(wù)知識的學(xué)習(xí)，從而更能夠理解企業(yè)經(jīng)營，為企業(yè)利潤做出自己應(yīng)有的貢獻。

它采用與傳統(tǒng)講授方式不同的培訓(xùn)設(shè)計方法，采用沙盤模擬的方式，由學(xué)員自己經(jīng)營一家公司4年的經(jīng)營，通過沙盤上展示出企業(yè)運營的基本模式，并表現(xiàn)出相關(guān)的財務(wù)指標，參加者通過移動相關(guān)道具的方式來擬企業(yè)的經(jīng)營運作。

在2天的學(xué)習(xí)過程中，學(xué)員不僅需要了解具體的財務(wù)知識，同時需要動手控制金錢在各個部門間的流轉(zhuǎn)，他們將直觀的看到企業(yè)里所有活動都與金錢有關(guān)，經(jīng)營活動的優(yōu)化，能夠企業(yè)資金流動和財務(wù)結(jié)果帶來很好的改善。

模擬過程中，學(xué)員將自己動手制作財務(wù)報表，并將所學(xué)的財務(wù)知識結(jié)合公司運營進行運用，他們同時學(xué)習(xí)和聯(lián)系成本分析、投資回報分析等，經(jīng)過幾次模擬后，他們能夠洞悉其中的原理，并熟練掌握理解財務(wù)報表的實際方法，從而幫助企業(yè)最有效的運用財務(wù)資源，提高效益。

【培訓(xùn)目標】

n 學(xué)會如何閱讀和分析財務(wù)報表，認識常用的財務(wù)比率，并能夠用比率來分析、評估和診斷企業(yè)的經(jīng)營狀況；

n 幫助學(xué)員在實際工作中，能夠從財務(wù)管理的角度做出正確有利的計劃和決策；

n 增進對內(nèi)部運營財務(wù)相關(guān)性的理解，提升計劃與實施能力；

n 培養(yǎng)員工主人翁精神，理解經(jīng)營、關(guān)心企業(yè)利潤，建立重視工作效益的態(tài)度；

n 幫助學(xué)員和財務(wù)部門的有效溝通，建立統(tǒng)一的財務(wù)共同語言。

【內(nèi)容要點】

n 深刻理解《損益表》和《資產(chǎn)負債表》

－ 從企業(yè)經(jīng)營的角度把握兩張財務(wù)工具表的價值與作用；

－ 能夠從兩張財務(wù)工具表中分析企業(yè)經(jīng)營狀態(tài)與管理狀態(tài)；

－ 深刻理解經(jīng)營活動與管理決策如何影響兩張財務(wù)工具表；

n 財務(wù)指標與營運狀態(tài)關(guān)系，經(jīng)營檢討與盈虧分析

－ 通過經(jīng)營檢討，從財務(wù)數(shù)據(jù)中查找影響原因，并掌握諸多財務(wù)概念間的關(guān)系；

－ 理解各項管理決策如何從績效成果上影響著企業(yè)的運營與財務(wù)結(jié)果；

－ 進一步理解財務(wù)信息對刻畫企業(yè)運營狀態(tài)的價值；

－ 從經(jīng)營角度理解ROA、ROE，進而掌握利潤率、周轉(zhuǎn)率、財務(wù)杠桿的作用；

n 成本分析、現(xiàn)金流管理與盈虧平衡分析

－ 學(xué)會計算直接成本、間接成本、固定成本和變動成本；

－ 理解并測算現(xiàn)金流量，提高企業(yè)運營的安全性；

－ 計算盈虧平衡點，對未來的經(jīng)營投入做到心中有數(shù)；

n 杜邦模型與投資回報分析

－ 了解杜邦模型的構(gòu)成及如何通過此結(jié)構(gòu)化的模型進行經(jīng)營反思；

－ 理解企業(yè)投資的意義，建立投資回報分析的思維；

－ 學(xué)會投資回報分析的方法，幫助企業(yè)做好項目投資回報管理；

n 財務(wù)認知與加強跨部門溝通

－ 其它基本財務(wù)認知，如折舊、財稅的關(guān)系、風險控制，等；

－ 學(xué)會用企業(yè)內(nèi)部通用語言——財務(wù)數(shù)字，進行跨部門溝通；

－ 換位思考，理解財務(wù)部門嚴把“現(xiàn)金關(guān)”、“應(yīng)收賬款”的具體意義。

【授課大綱】

【第1天】 上午：沙盤模擬導(dǎo)入、規(guī)則說明、財務(wù)報表講解

¨ 沙盤模擬導(dǎo)入，介紹沙盤模型與管理決策關(guān)系；

¨ 財產(chǎn)對應(yīng)，學(xué)會如何將財務(wù)報表數(shù)據(jù)與企業(yè)實際狀態(tài)相關(guān)聯(lián)；

¨ 角色扮演，明確每名學(xué)員的團隊角色，做好分內(nèi)工作，參與團隊研討；

¨ 第0年經(jīng)營模擬，了解沙盤推演的過程與程序；

¨ 茶歇（15分鐘）

¨ 財務(wù)報表填寫與解讀，共同完成第0年財務(wù)報表，并詳細解讀如何從經(jīng)營角度看待與理解財務(wù)工具的價值與作用；

¨ 經(jīng)營模擬規(guī)則介紹，模擬運營要求與建議；

¨ （上午）結(jié)課，午休。

【第1天】 下午：經(jīng)營模擬第1、2年，經(jīng)營反思與總結(jié)

¨ 市場分析與營銷決策，完成經(jīng)營模擬第1年市場競標；

¨ 第1年經(jīng)營模擬（沙盤推演），獨立完成財務(wù)報表；

¨ 經(jīng)營檢討，分析虧損原因，判斷經(jīng)營成果走向，學(xué)會運用《損益表》理解決策與財務(wù)結(jié)果的關(guān)系；

¨ 茶歇（15分鐘）

¨ 經(jīng)營會議，分析與決策后續(xù)經(jīng)營策略及其邏輯（市場需求→企業(yè)追求→資源要求→投資決策→計劃安排→資金管理，等等）；

¨ 決策市場投入，完成第2年市場競標；

¨ 第2年經(jīng)營模擬（沙盤推演），完成財務(wù)報表并初步分析經(jīng)營成果；

¨ （第1天）結(jié)課。

【第2天】 上午：第2年經(jīng)營總結(jié)，經(jīng)營模擬第3年，經(jīng)營反思與總結(jié)

¨ 第1天學(xué)習(xí)內(nèi)容回顧，解讀損益表和資產(chǎn)負債表；

¨ 第2年經(jīng)營模擬總結(jié)，財務(wù)指標的雷達圖及其意義；

¨ ROA及其對經(jīng)營的影響，并通過企業(yè)狀態(tài)評估學(xué)會競標中對周轉(zhuǎn)率、利潤率的把握，投資回報分析；

¨ 市場調(diào)查及SWOT分析，經(jīng)營模擬規(guī)則的新要求；

¨ 決策市場投入，完成第3年市場競標；

¨ 第3年經(jīng)營模擬（沙盤推演），重點測算現(xiàn)金流量；

¨ 量本利分析模型及沙盤模擬中的反思（盈虧平衡計算）；

¨ （上午）結(jié)課，午休（授課中，每個團隊根據(jù)經(jīng)營模擬情況自行安排茶歇）。

【第2天】 下午：第3年經(jīng)營總結(jié)，經(jīng)營模擬第4年，學(xué)習(xí)大總結(jié)與分享

¨ ROE及其對經(jīng)營的影響；

¨ 了解現(xiàn)金流量表的基本邏輯，企業(yè)價值評估與課程成果評價方法；

¨ 市場調(diào)查與SWOT分析，經(jīng)營模擬規(guī)則的新要求；

¨ 決策市場投入，完成第4年市場競標；

¨ 第4年經(jīng)營模擬（沙盤推演），經(jīng)營成果分析（市場、產(chǎn)品）；

¨ 杜邦模型介紹，沙盤推演的整體評價與疑點解答；

¨ 大總結(jié)與大分享（收獲、反思、啟示）；

¨ （第2天）結(jié)課。