新準(zhǔn)則業(yè)財(cái)稅一體標(biāo)準(zhǔn)化做賬報(bào)稅實(shí)操

課程背景：

會(huì)計(jì)做賬只是基礎(chǔ)職能之一，會(huì)計(jì)的主要職能是對業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督和管理，既是監(jiān)督和管理就需要對業(yè)務(wù)的真相還原并記錄，業(yè)財(cái)稅融合一體模式下，業(yè)務(wù)真相要記錄，財(cái)務(wù)規(guī)則要遵守，稅務(wù)政策法規(guī)要遵從，三只雞蛋上跳舞，踩破哪一個(gè)都不行，對新時(shí)期會(huì)計(jì)核算和稅務(wù)管理工作提出了更高的要求，本課程以一般的生產(chǎn)制造企業(yè)為藍(lán)本，解決業(yè)財(cái)稅一體模式下的標(biāo)準(zhǔn)化做賬報(bào)稅實(shí)操問題。

課程收益：

1、財(cái)務(wù)參與業(yè)務(wù)，掌握業(yè)務(wù)真相。

2、針對業(yè)務(wù)事實(shí)，真實(shí)記錄，特殊情況編好故事

3、面對檢查，講好故事，防范風(fēng)險(xiǎn)

4、做好帳、出好表、報(bào)好稅

課程時(shí)間：2-3天

課程對象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)高層管理人員、數(shù)據(jù)采集統(tǒng)計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱:

第一部分：業(yè)財(cái)稅融合和大財(cái)務(wù)思維

1、最新財(cái)稅形勢：金稅四期減稅降費(fèi)嚴(yán)管重罰形勢下的企業(yè)應(yīng)對之道

2、回歸財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)監(jiān)督和管理本質(zhì)，會(huì)計(jì)側(cè)重過去，財(cái)務(wù)關(guān)注未來。

3、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的大財(cái)務(wù)思維與財(cái)務(wù)價(jià)值（含工作價(jià)值、自身價(jià)值）提升。

4、企業(yè)業(yè)務(wù)8個(gè)方面的核心是業(yè)務(wù)、資金、利潤鐵三角。

5、企業(yè)主要風(fēng)險(xiǎn)是經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中心是財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)核心是資金風(fēng)險(xiǎn)。

6、稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)一般不會(huì)要命，資金風(fēng)險(xiǎn)真會(huì)要命。

7、拋開業(yè)務(wù)講稅務(wù)籌劃是偽命題，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不是企業(yè)核心風(fēng)險(xiǎn)，稅務(wù)問題再大也不會(huì)要命。

8、內(nèi)部控制是風(fēng)險(xiǎn)防控的基本手段和必由之路

1）、視頻案例：杜拉拉升職記片段，體會(huì)內(nèi)控的作用

3）、案例：開車速度與激情和剎車的關(guān)系體會(huì)下什么是內(nèi)控？

4）、案例：風(fēng)箏給我們的啟示

5）、案例：從費(fèi)用報(bào)銷過程看舞弊是怎樣產(chǎn)生的？

6）、視頻案例：《喬家大院》孫茂才被趕出喬家的啟示

第二部分、業(yè)務(wù)真相

1、企業(yè)的四種類別：生產(chǎn)制造型、貿(mào)易型、勞務(wù)服務(wù)型、混合兼營型

2、企業(yè)業(yè)務(wù)的循環(huán)真相：從錢到錢的閉環(huán)，任何環(huán)節(jié)有問題就停轉(zhuǎn)。

3、以生產(chǎn)制造企業(yè)為例，整體采購、領(lǐng)料、生產(chǎn)、成品入庫、銷售等環(huán)節(jié)簡介

4、采購流程

2、銷售流程

3、庫存出入庫

4、生產(chǎn)領(lǐng)料、退料、成品入庫流程

5、成本管控和成本核算流程

6、費(fèi)用控制流程

第三部分、編好故事

1、原始資料的收集

1）采購資料：采購合同、采購訂單、銀行付款憑單、進(jìn)貨發(fā)票、運(yùn)輸發(fā)票、運(yùn)貨單、送貨單、入庫單等能證明采購業(yè)務(wù)發(fā)生的一切資料，不一定是發(fā)票，只有發(fā)票也不行。

2）銷售資料：銷售合同、銷售訂單、銷售出庫單、發(fā)貨單、運(yùn)輸單、應(yīng)收賬款審批單、銀行回款憑單等一切能證明銷售業(yè)務(wù)真實(shí)性的資料，一筆資料一套資料。

3）生產(chǎn)資料：生產(chǎn)領(lǐng)料單、退料單、成品入庫單、其他能證明生產(chǎn)過程的一切資料。

4）費(fèi)用資料：差旅費(fèi)報(bào)銷單、差旅費(fèi)交通票、餐飲票、住宿票、打的票等，辦公費(fèi)購買物品發(fā)票，購買清單、費(fèi)用審批單、請購單等一切能證明費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的資料。

5）銀行回單：以網(wǎng)銀電子回單為基準(zhǔn)下載每一個(gè)回單，每月月度銀行清單以電子表格格式存儲(chǔ)備用。

6）納稅申報(bào)資料：月度、季度、年度納稅申報(bào)表有數(shù)據(jù)填寫的一律下載保存，特別是納稅申報(bào)繳稅完稅憑證。

2、原始資料整理

1）紙質(zhì)發(fā)票按報(bào)銷門類，比如采購、費(fèi)用，一事一整理原則按貼票規(guī)范整理好貼票好，附費(fèi)用報(bào)銷單走報(bào)銷流程。

2）紙質(zhì)發(fā)票拍照電子化并造冊登記，包括票據(jù)的詳細(xì)信息

3）電子發(fā)票按一事一整理原則，或者一類一整理原則，與報(bào)銷單關(guān)聯(lián)，與憑證關(guān)聯(lián)，電子保存，可選擇打印。

4）電子發(fā)票清單造冊登記，特別是防重報(bào)銷臺(tái)賬登記庫要實(shí)現(xiàn)共享。

5）自制類原始憑證，按業(yè)務(wù)系統(tǒng)記載為準(zhǔn)，以操作簽名為基礎(chǔ)，有需要的可打印手工簽名。

3、編制記賬憑證

1）銷售收入記賬及應(yīng)收賬款掛賬和增值稅銷項(xiàng)稅計(jì)提

2）進(jìn)貨業(yè)務(wù)記賬及應(yīng)付賬款掛賬和增值稅進(jìn)項(xiàng)稅入賬（一般納稅人有，小規(guī)模無）

3）日常費(fèi)用入賬，日常費(fèi)用中專票進(jìn)項(xiàng)稅入賬（小規(guī)模無）

4）工資計(jì)提

5）個(gè)人所得稅、印花稅、社保公積金和其他稅費(fèi)計(jì)提代扣

6）依照銀行明細(xì)和現(xiàn)金首付款對往來結(jié)算記賬

7）小規(guī)模免增值稅處理

4、賬簿、余額表、財(cái)務(wù)報(bào)表合規(guī)性和合理性檢查

第四部分、出好表、報(bào)好稅、講好故事

1、小規(guī)模納稅人增值稅季度申報(bào)

2、一般納稅人的月度增值稅納稅申報(bào)

3、一般納稅人發(fā)票綜合服務(wù)平臺(tái)發(fā)票勾選認(rèn)證操作和注意事項(xiàng)

4、印花稅、工會(huì)經(jīng)費(fèi)月度申報(bào)

5、企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)

6、個(gè)人所得稅申報(bào)操作

7、稅控開票軟件功能介紹和開票操作要領(lǐng)