家族信托在財富保護與財富傳承中的應(yīng)用

課程背景：

家族信托模式下的財富管理已經(jīng)轉(zhuǎn)向為高凈值人群提供綜合解決方案，越來越多的高凈值人士開始把家族信托作為財富管理與資產(chǎn)配置的重要工具。本課程從實務(wù)角度出發(fā)，深入解讀家族信托法律原理、發(fā)展現(xiàn)狀及具體實操，并以實際案例來展示家族信托與其它財富管理工具的綜合運用。

課程大綱：

一、家族信托法理要點

1. 家族信托的官方界定與信托關(guān)系的誤讀（《信托法》與“37 號文”、委托代理關(guān)系與信托關(guān)系、一物兩權(quán)與一物一權(quán)）

2. 委托人的法律地位及委托人身份的特別說明（身份權(quán)與財產(chǎn)權(quán)、外籍委托人等）

3. 受托人的法律地位及受托人身份的特別說明（信托公司與非信托公司、國辦發(fā)101號文的限制、受托人的選擇參考標(biāo)準(zhǔn)）

4. 受益人的法律地位及受益人身份的特別說明（非家庭成員、未出生人、境外受益人）

5. 家族信托的設(shè)立要件及家族信托的無效情形

6. 信托利益分配方式（固定支付、類固定支付、非固定支付）

二、家族信托屬性

1. 法律屬性

1) 信托財產(chǎn)獨立性的法律依據(jù)（《信托法》核心條文）

2) 信托財產(chǎn)獨立性的體現(xiàn)（信托財產(chǎn)獨立于委托人/受托人/受益人固有財產(chǎn)）

3) 九民紀(jì)要關(guān)于信托財產(chǎn)訴訟保全的相關(guān)規(guī)定

4) 家族信托第一案解讀（信托財產(chǎn)是否可以被強制執(zhí)行或被采取保全措施、信托財產(chǎn)獨立性受到的影響）

2. 管理屬性

1) 家族信托的復(fù)雜性

2) 家族信托的長期性

3) 家族治理的協(xié)同性

三、家族信托財產(chǎn)

1. 資金類家族信托 （與私人銀行全權(quán)委托投資業(yè)務(wù)的結(jié)合）

2. 保險金信托（業(yè)務(wù)原理及模式、大額保單與家族信托的綜合運用）

3. 股權(quán)家族信托（置入方式、稅收成本、上市影響等）

4. 不動產(chǎn)家族信托（置入方式、登記問題、稅收成本等）

四、離岸信托簡析

1. 離岸信托的代表性架構(gòu)（Discretionary Trust與Purpose Trust、PTC與Licensed Trustee、家族理事會與PTC董事會）

2. 美國FGT信托架構(gòu)與加拿大NRT信托架構(gòu)

五、家族信托的核心功能

1. 債務(wù)風(fēng)險隔離

1) 家族信托實現(xiàn)債務(wù)隔離功能的法律基礎(chǔ)

2) 家族信托的債務(wù)隔離功能的限制條件

3) 家企混同風(fēng)險的誘因及負(fù)面影響

4) 案例解析（信托目的瑕疵、債權(quán)在前/后）

2. 婚姻資產(chǎn)保護

1) 我國婚姻財產(chǎn)制度

2) 《民法典》婚姻家庭篇對高凈值人士的影響

3) 婚姻資產(chǎn)自我保護與婚姻風(fēng)險防范

4) 案例解析（特殊目的婚姻、二代婚前籌劃）

3. 財富傳承規(guī)劃

1) 財富傳承規(guī)劃需要考量的核心要素

2) 《民法典》繼承篇對高凈值人士的影響

3) 各類傳承工具比較及家族信托在傳承中的領(lǐng)先優(yōu)勢

4) 案例解析（有序分配、防止揮霍、未成年人保護）

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