建筑安裝施工企業(yè)內(nèi)部審計實(shí)務(wù)與風(fēng)險控制案例解析

【課程收益】：

課程主要解決內(nèi)部審計實(shí)務(wù)與工作流程中需要特殊關(guān)注的問題，重點(diǎn)對施工企業(yè)（項(xiàng)目）內(nèi)部審計實(shí)踐方面熱點(diǎn)進(jìn)行解析，為學(xué)員提供內(nèi)部審計實(shí)務(wù)工作應(yīng)對 工具；明確如何結(jié)合企業(yè)（項(xiàng)目）自身的特點(diǎn)，建立適合的內(nèi)部控制系統(tǒng)，掌握反舞弊技巧；

【培訓(xùn)對象】：

  工程施工類企業(yè)（項(xiàng)目）內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【培訓(xùn)時間】：

2天（12小時）

【課程大綱】：

引子（企業(yè)風(fēng)險管理三道防線的案例）

第一節(jié) 決策與勘察設(shè)計階段審計審計要點(diǎn)風(fēng)險控制

一、建設(shè)投資項(xiàng)目決策階段審計的四大內(nèi)容

二、建設(shè)投資項(xiàng)目前期決策中存在的三大主要風(fēng)險問題

三、建設(shè)投資項(xiàng)目勘察設(shè)計階段審計的四大內(nèi)容

第二節(jié) 建設(shè)工程項(xiàng)目造價審查要點(diǎn)與風(fēng)險控制

一、工程造價--建筑安裝工程費(fèi)用暨案例解析

二、工料單價法計價的工程費(fèi)用基本計算程序暨案例解析

三、綜合單價法計價的工程費(fèi)用基本計算程序暨案例解析

附：關(guān)于人工消耗量和價格的確定

附：關(guān)于材料消耗量和價格的確定

附：機(jī)械消耗量和價格的確定

附：行車干擾影響的調(diào)整

附：市政工程消耗量定額使用的其他要點(diǎn)

案例：某某市政項(xiàng)目分項(xiàng)工程(概)預(yù)算表

案例：某某市政工程消耗量定額及全費(fèi)用基價表勘誤表

小結(jié)：市政工程計量過程中的“算量”注意的八大“地方”

綜合案例：某EPC項(xiàng)目施工階段發(fā)現(xiàn)造價的10個難點(diǎn)與風(fēng)險點(diǎn)解決參考

后續(xù)：工程造價跟蹤審計

第三節(jié) 建設(shè)工程項(xiàng)目招采階段審查要點(diǎn)風(fēng)險控制

一、建設(shè)工程項(xiàng)目招采階段的審查內(nèi)容

案例：串標(biāo)行為的界定

二、項(xiàng)目工程量清單及招標(biāo)控制價審查的三大方面

案例：不平衡報價

三、建設(shè)工程項(xiàng)目投標(biāo)報價的四大應(yīng)對措施

四、掌控建設(shè)工程項(xiàng)目投標(biāo)人的兩個報價策略

五、把控建設(shè)工程項(xiàng)目承包人的報價方法

案例：以最低價中標(biāo)？

案例：未招標(biāo)而是采用補(bǔ)充協(xié)議方式？

五、注意招標(biāo)過程中的幾個法定時間限制

綜合案例：企業(yè)項(xiàng)目招標(biāo)的內(nèi)審內(nèi)控三大方面評價

案例小結(jié)：招標(biāo)的四大“控制點(diǎn)”

綜合案例：某道路項(xiàng)目工程結(jié)算的審核

綜合案例：下屬A公司在物資采購環(huán)節(jié)存在舞弊嫌疑審計發(fā)現(xiàn)及處理

第四節(jié) 工程項(xiàng)目的合同及供應(yīng)商審查要點(diǎn)風(fēng)險控制

一、工程項(xiàng)目的施工合同的七大審查

案例：合同起草到簽約過程法務(wù)未直接參予的風(fēng)險

二、材料、設(shè)備購置合同的審查

三、工程項(xiàng)目分包合同的審查

四、工程建設(shè)項(xiàng)目合同價款的調(diào)整審查

五、合同中的風(fēng)險分?jǐn)傇瓌t審查

案例：主體工程施工合同中關(guān)于預(yù)付款扣回的約定操作性不強(qiáng)

案例：甲控材料合同管理存在缺陷至損失金額2260多萬元

案例：部分合同管理不規(guī)范

綜合案例：項(xiàng)目履約之“財務(wù)”方面的風(fēng)險評價

第五節(jié) 項(xiàng)目的工程建設(shè)階段審查要點(diǎn)風(fēng)險控制

一、工程變更、簽證的四大審查

案例：工程變更與現(xiàn)場簽證的區(qū)別

案例：工程變更的分類

案例：工程變更價款的六大審查

案例：工程量變動引起的價款調(diào)整

案例：確定變更后項(xiàng)目的單價

案例：工程變更簽證的風(fēng)險

案例：工程變更管理存在不足

綜合案例：履約成本之“變更洽商/簽證計量/重計量/主材價格”的評定

案例：審計的三大建議

二、工程索賠的五大審核點(diǎn)

案例：索賠價款的六大審查

案例：工程結(jié)算審查重要內(nèi)容——對索賠的反駁

案例：“合同”在不同原因下可索賠的范圍

案例：索賠引起的價款調(diào)整

案例：不應(yīng)再因此提出索賠？

案例：發(fā)現(xiàn)施工圖中的任何錯誤和異常處理？

案例：審計如何認(rèn)定此項(xiàng)索賠？

案例：無審圖證施工的風(fēng)險

綜合案例：履約工程之“工程質(zhì)量、工期設(shè)備材料數(shù)量、品牌、規(guī)格”評價

第六節(jié) 項(xiàng)目的竣工驗(yàn)收階段審核要點(diǎn)與風(fēng)險控制

實(shí)例：您覺得應(yīng)如何結(jié)算？

一、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審核的七大依據(jù)

二、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審核的四大目標(biāo)

三、工程項(xiàng)目竣工結(jié)算審核的四大內(nèi)容

案例：竣工結(jié)算價中分部分項(xiàng)工程費(fèi)用的綜合單價的六大審查

案例：材料價差引起價款的四大審查

案例：材料價差的調(diào)整

案例：材料差價引起的價款調(diào)整

案例：核減建安工程合同結(jié)算金額合計11670.77萬元

案例：材料價差的調(diào)整審核

四、工程項(xiàng)目竣工決算審計的七大重點(diǎn)

附：工程項(xiàng)目竣工決算七大資料的審核

綜合案例：某建設(shè)工程項(xiàng)目的工程結(jié)算審核

總結(jié)：

后附：

許愿老師介紹

---資本、投資、財務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

【資歷閱歷】

◆資本、投資、財務(wù)及稅務(wù)“四棲”實(shí)戰(zhàn)專家講師&咨詢師

◆25年在大型央企、房地產(chǎn)集團(tuán)公司，世界500強(qiáng)及制造業(yè)上市公司歷任財經(jīng)高管

◆馬云（中國）財商實(shí)戰(zhàn)研究院首席專家講師咨詢師

◆中國國際稅務(wù)咨詢公司（國稅總局下屬）財稅專家講師

◆阿里巴巴培訓(xùn)之家特約財經(jīng)專家講師&咨詢師

◆國家稅務(wù)總局稅務(wù)專家?guī)熘v師

◆“十三五”國企改革與城鎮(zhèn)化之政府顧問導(dǎo)師

◆中國十大優(yōu)秀財稅管理講師

◆財大廣工大MPAcc(會計學(xué)碩士)導(dǎo)師（碩導(dǎo)）

◆北大清華財大廈大中大等EMBA財商課程客座教授

◆100多家企業(yè)財稅資本落地輔導(dǎo)經(jīng)驗(yàn)

◆5000多家財務(wù)非財務(wù)與資本培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)

◆300000多人次財務(wù)非財務(wù)與資本商務(wù)培訓(xùn)講師經(jīng)驗(yàn)

◆近20家上市公司（含新三板）財商輔導(dǎo)案例

◆近10家國企改革與城鎮(zhèn)化輔導(dǎo)案例

 【工作經(jīng)歷】                           

許愿老師曾在千億級大型央企、中國前三甲房地產(chǎn)企業(yè)、世界500強(qiáng)中的上市公司從事財務(wù)管理、預(yù)算管理、資本運(yùn)作、投資融資以及發(fā)展戰(zhàn)略等工作25年，并有5家上市前籌備、上市過程及上市后（含掛牌新三板）管理等親身經(jīng)歷，是國內(nèi)極少數(shù)主講課程及咨詢項(xiàng)目能涉及央企、中外合資企業(yè)以及民營企業(yè)的高端綜合型老師。

許愿老師，在企業(yè)的財務(wù)管理、非財務(wù)管理、成本控制、預(yù)算管理、稅務(wù)籌劃，國內(nèi)外上市與掛牌新三板輔導(dǎo)、投資融資、資本運(yùn)作等方面特別擅長，并具有豐富的實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，是為數(shù)極少的實(shí)戰(zhàn)咨詢及落地專家。

【授課風(fēng)格】

充滿激情 幽默風(fēng)趣  案例豐富 實(shí)戰(zhàn)演練 通俗易懂

【課程領(lǐng)域】

財務(wù)管理、預(yù)算管理、成本控制、稅務(wù)籌劃、資本股權(quán)、投融資、新三板、IPO、國企改制等領(lǐng)域

【品牌課程】

系列01：財務(wù)分析管理類

01.01《財務(wù)大數(shù)據(jù)分析與企業(yè)價值管理》課程

01.02《企業(yè)集團(tuán)財務(wù)運(yùn)營與精準(zhǔn)化管理》課程

01.03《行業(yè)非財高管之財務(wù)運(yùn)營管理》課程

01.04《企業(yè)成本管理與精細(xì)化控制實(shí)務(wù)》課程

01.05《企業(yè)財務(wù)報表分析與技能提升》課程

01.07《企業(yè)財務(wù)管理優(yōu)化暨提升企業(yè)價值》課程

01.08《超級全面預(yù)算編制與管理實(shí)務(wù)》課程

01.09《企業(yè)財務(wù)分析與風(fēng)險防范》課程

01.10《行業(yè)財務(wù)報表閱讀與分析報告編制》課程

01.11《企業(yè)運(yùn)營資金之全價值鏈管理》課程

01.12《管理會計在企業(yè)中的應(yīng)用與案例分析》課程

01.13《資產(chǎn)運(yùn)營中的成本控制與稅務(wù)籌劃》課程

01.14《內(nèi)部審計程序與方法暨實(shí)施技巧》課程

01.15《企業(yè)資本運(yùn)營與資金管理模式暨節(jié)稅技巧》課程

01.16《營改增背景下的匯算清繳》課程

01.17《建設(shè)項(xiàng)目竣工決算編制實(shí)務(wù)暨營改增》課程

0118《工程及作業(yè)概預(yù)算精確編制與實(shí)務(wù)處理》課程

……

系列02：稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對類

02.01《營改增后企業(yè)稅務(wù)籌劃與稽查應(yīng)對》課程

02.02 《后營改增政策利用與實(shí)務(wù)應(yīng)對暨管理轉(zhuǎn)型》

02.03《營改增后行業(yè)稅務(wù)稽查與風(fēng)險化解》課程

02.04《營改增后行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.05《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財富最大化》課程

02.06《營改增后跨行業(yè)稅務(wù)籌劃與合理節(jié)稅技巧》課程

02.07《海外移民和稅務(wù)規(guī)劃暨投資財富最大化》課程

02.08《工程項(xiàng)目項(xiàng)目稅務(wù)管理與稅務(wù)籌劃》課程

02.09《 最新稅制下的各稅種解析及稅務(wù)風(fēng)險防范》課程

02.10《 營改增后企業(yè)財務(wù)稅務(wù)風(fēng)險識別與防范》課程

02.11《2016最新稅務(wù)熱點(diǎn)政策解析與稅務(wù)策劃》課程

……

系列03：投資金融股權(quán)類

03.01《投資項(xiàng)目分析管理與案例分享》課程

03.02《電力項(xiàng)目投資評估與資產(chǎn)管理》課程

03.03《“馬云”式合伙人制暨股權(quán)架構(gòu)實(shí)務(wù)》課程

03.04《股權(quán)激勵與基于價值創(chuàng)造的合伙人制度》課程

03.05《構(gòu)建企業(yè)股權(quán)激勵體系及節(jié)稅籌劃》課程

03.06《工程項(xiàng)目政策操作流程及實(shí)戰(zhàn)案例分析》課程

03.07《構(gòu)建商業(yè)地產(chǎn)資產(chǎn)管理暨增值體系》課程

03.08《資產(chǎn)評估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.09《新型城鎮(zhèn)化之舊城改造融資與創(chuàng)新實(shí)務(wù)》課程

03.10《財務(wù)公司如何構(gòu)建產(chǎn)業(yè)鏈金融體系》課程

03.11《資產(chǎn)評估實(shí)務(wù)操作與案例分析》課程

03.12《構(gòu)建集團(tuán)公司供應(yīng)鏈增值體系》課程

03.13《融資租賃的基礎(chǔ)與操作實(shí)務(wù)》課綱

03.14《科技投資項(xiàng)目評估分析與管理》課程

03.15 《股權(quán)轉(zhuǎn)讓與實(shí)務(wù)操作》課程

03.16《商業(yè)銀行的供應(yīng)鏈金融實(shí)務(wù)》課程

03.17《互聯(lián)網(wǎng)+供應(yīng)鏈金融》課程

……

系列04：上市掛牌資本運(yùn)作類

04.01《企業(yè)掛牌新三板實(shí)務(wù)暨財稅體系》課程

04.02《新三板公司市值管理秘密特訓(xùn)營》課程

04.03《上市公司信息披露實(shí)務(wù)與風(fēng)險應(yīng)對》課程

04.04《注冊制下公司IPO上市操作實(shí)務(wù)》課程

04.05《上市公司治理與規(guī)范運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

04.06《公司治理結(jié)構(gòu)案例分析與思考》課程

04.07《公司并購實(shí)務(wù)操作與風(fēng)險防控》課程

04.08《資本運(yùn)作策略暨投融資操作實(shí)務(wù)》課程

04.09《上市掛牌新三板與上海Q板E版實(shí)務(wù)操作》課程

……

系列05：國企及其他類

05.01《國企混改政策和法人治理案例與思考》課程

05.02《國有企業(yè)混和所有制改革政策解讀》課程

05.03《國企混合所有制改制與資本運(yùn)營實(shí)務(wù)》課程

05.04《國企混合所有制改制與上市實(shí)務(wù)》課程

05.05《國企改制實(shí)務(wù)與上市股權(quán)激勵》課程

05.07《項(xiàng)目投資分析與混合所有制暨IPO上市》課程

05.08《國有資本投資與運(yùn)營公司運(yùn)作實(shí)務(wù)》課程

05.09《國有企業(yè)股權(quán)收購實(shí)務(wù)與風(fēng)險防控》課程

……

【咨詢項(xiàng)目】

◆中廣核集團(tuán)公司收購擬上市的某水務(wù)公司股權(quán)的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆河南某金融投資公司（央企）收購擬上市某金礦公司股權(quán)咨的詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆浙江交通投資集團(tuán)IPO上市前的咨詢與前期輔導(dǎo)整理項(xiàng)目

◆中國核能集團(tuán)公司西安公司股權(quán)改制及股權(quán)激勵的咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆佛山水務(wù)集團(tuán)公司某水務(wù)投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆葛洲壩集團(tuán)公司某工程項(xiàng)目項(xiàng)目咨詢與稅務(wù)籌劃項(xiàng)目

◆廣州公用集團(tuán)公司某固體廢物投資咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆深圳創(chuàng)優(yōu)達(dá)公司掛牌新三板財務(wù)準(zhǔn)備與股權(quán)激勵項(xiàng)目

◆美的地產(chǎn)公司十年發(fā)展戰(zhàn)略及資本運(yùn)作咨詢與輔導(dǎo)項(xiàng)目

◆廣州松林集團(tuán)企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展與內(nèi)部管理提升優(yōu)化項(xiàng)目

………

【授課企業(yè)】

●大型制造業(yè)、房地產(chǎn)企業(yè)：

長虹股份有限公司、TCL股份有限公司、格力股份有限公司、美的股份有限公司、東寶電器股份有限公司、廣電運(yùn)通股份有限公司、萬達(dá)股份公司、萬科股份公司、綠地股份公司、恒大地產(chǎn)公司、廣州本田汽車有限公司、廣州豐田汽車有限公司、重慶長安汽車股份有限公司、

●世界500強(qiáng)及知名外企：

海南航空集團(tuán)公司、普華永道會計師事務(wù)所、中國銀行股份有限公司、中國建設(shè)銀行股份有限公司、民生銀行股份有限公司、廣州發(fā)展股份有限公司、南方航空集團(tuán)公司、華為科技有限公司

●大型國有企業(yè)/央企：

中國電力建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國能源建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國建筑工程總公司、中國廣核集團(tuán)有限公司、中國核工業(yè)集團(tuán)公司、中國移動通信集團(tuán)公司、國家電網(wǎng)公司、中國南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司、中國葛洲壩集團(tuán)公司、中國鐵路工程總公司、中國交通建設(shè)集團(tuán)有限公司、中國石油天然氣集團(tuán)公司、中國石油化工集團(tuán)公司、中國海洋石油總公司、中國聯(lián)合網(wǎng)絡(luò)通信集團(tuán)有限公司、中國第一汽車集團(tuán)公司、中國東方電氣集團(tuán)有限公司、中糧集團(tuán)有限公司、中國中煤能源集團(tuán)公司、河南平高集團(tuán)股份公司

●大學(xué)及總裁班：

北京大學(xué)EMBA及總裁班、清華大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、廈門大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班、中山大學(xué)學(xué)EMBA及總裁班

●其它行業(yè)協(xié)會：

工業(yè)制造業(yè)、商業(yè)企業(yè)、電力業(yè)、養(yǎng)老與醫(yī)療業(yè)、建筑裝飾業(yè)、服飾業(yè)、物流業(yè)等行業(yè)及協(xié)會\商會\會員企業(yè)累計10000多家企業(yè)100000人次

【授后服務(wù)】

課后免費(fèi)非現(xiàn)場解決企業(yè)實(shí)際遇到的問題。

【后附近照】