房地產(chǎn)企業(yè)融資規(guī)劃與融資模式的核心財務(wù)問題解析

【課程收益】：

課程為企業(yè)資金運作者避開融資陷阱，提高投資收益；掌握不同融資渠道、不同融資方式運作過程中的財稅節(jié)點問題，提前規(guī)劃、重組企業(yè)資金運作和監(jiān)管模式、優(yōu)化投融資業(yè)務(wù)架構(gòu)；大幅提高企業(yè)融資運作方案的設(shè)計效率，提升核心競爭力，構(gòu)建和完善持續(xù)融資能力。
【培訓(xùn)對象】：

房地產(chǎn)企業(yè)董事長、總經(jīng)理等決策領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)負責人、投資總監(jiān)及項目負責人及骨干人員

【培訓(xùn)時間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子
第一節(jié) 年度房地產(chǎn)企業(yè)投融資創(chuàng)新重點解析
一、政府收儲的主要財稅問題與解析
二、存量房屋資產(chǎn)證券化（ABS）如何退出
三、存量房屋換股出售給上市公司（間接IPO）如何退出
四、政府無法返還的獎勵處理&在建地產(chǎn)項目引入PPP機制
第二節(jié) 房地產(chǎn)項目融資統(tǒng)籌規(guī)劃與重點案例解析
一、項目融資主要參與方的功能架構(gòu)設(shè)計

二、項目的投融資架構(gòu)設(shè)計（股權(quán)*契約型&合伙制）
三、投融資結(jié)構(gòu)設(shè)計的創(chuàng)新思路與解析
四、融資風險管控的重點方法解析
五、融資擔保和信用增級的措施解析
六、地產(chǎn)企業(yè)的融資渠道和融資方式規(guī)劃
第三節(jié) 房地產(chǎn)項目主要融資方式及財稅問題案例解析
一、項目股本（股權(quán)或股票&產(chǎn)業(yè)基金&貸款擔保式股本）資金的籌措
二、不同類型準股本資金的主要財稅問題解析
三、貸款融資（銀行貸款&多邊金融機構(gòu)貸款&銀團貸款）財稅問題解析
四、債券融資（市政債券&企業(yè)債券&公司債券和私募債）財稅問題解析
五、票據(jù)融資（項目收益票據(jù)&中期票據(jù)）財稅問題解析
六、關(guān)聯(lián)方借款（委托貸款&銀行轉(zhuǎn)貸和資金集中）財稅問題解析
七、一般借款與專項借款中利息費用的會計與稅收處理難點
第四節(jié) 房地產(chǎn)信托融資渠道的重點財稅與案例問題解析
一、明股實債模式下融資方股份回購成本與財稅處理
二、權(quán)益模式下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓與財稅問題處理
三、項目清算退出&計劃持有人取得清算財產(chǎn)與財稅問題處理
四、準資產(chǎn)證券化模式—定期贖回與財稅問題處理
第五節(jié) 房地產(chǎn)資產(chǎn)證券化（ABS）融資的財稅與案例問題解析
一、專項計劃的設(shè)置形式（信托型、契約型還是公司型）問題解析
二、基礎(chǔ)資產(chǎn)的類型選擇(財產(chǎn)權(quán)利&不動產(chǎn))財產(chǎn)問題解析
三、資產(chǎn)證券化融資SPV的組織形式
四、ABS模式中資產(chǎn)轉(zhuǎn)移方式及定性
五、ABS的主要會計問題和稅收問題解析
案例分析：某公司專項資產(chǎn)證券化融資案例解析
第六節(jié) 房地產(chǎn)投資信托基金（REITs）融資的財稅問題與案例
一、房地產(chǎn)投資信托基金的監(jiān)管與政策解析
二、房地產(chǎn)信托投資基金的主流合規(guī)政策
三、境內(nèi)設(shè)立C-REITs的主要財稅問題及籌劃
四、房地產(chǎn)企業(yè)如何設(shè)計C-REITs
第七節(jié) BOT模式融資與公私合營融資（PFI）融資財稅問題與解析
一、財政部的主要規(guī)范與解析
二、國家發(fā)改委的主要規(guī)范與解析
三、項目類型與投資退出方式與對接設(shè)計
四、BOT特許權(quán)協(xié)議財務(wù)參數(shù)與確定思路
五、BOT融資的會計和稅收問題與解析
第八節(jié)、私募股權(quán)融資的重點財稅問題與案例解析
一、私募股權(quán)基金在且融資架構(gòu)中的重要作用
二、GP（普通合伙人）的財稅問題與案例解析
三、LP（有限合伙人）的財稅問題與案例解析
四、私募股權(quán)基金投資架構(gòu)創(chuàng)新的重點
第九節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)間合作開發(fā)的財稅問題與案例解析
一、合作開發(fā)存在的主要問題與案例解析
二、合伙型開發(fā)的會計處理與案例解析
三、合伙型開發(fā)的稅務(wù)問題與案例解析
四、合作開發(fā)的主要風險及防范
第十節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)兼并收購融資的財稅問題與案例解析
一、重組直接費用的會計與稅務(wù)處理
二、杠桿收購借款費用的財稅處理
三、收購借款費用的稅務(wù)規(guī)劃——稅收套利的好方式
四、股權(quán)收購和資產(chǎn)收購的財稅問題解析
五、公司合并與分立的財稅問題解析
六、間接IPO主要財稅問題及稅收籌劃
案例分析：某地產(chǎn)投資基金資產(chǎn)池的構(gòu)建解析

總結(jié)