主講老師: | 馮海虹 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 本課程是針對(duì)企業(yè)的管理者、投資人、銀行信貸經(jīng)理等相關(guān)人員開設(shè),從不同的角度來(lái)透視和分析財(cái)務(wù)報(bào)表,幫助使用者快速掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法,體系完整,內(nèi)容豐富,結(jié)合案例教學(xué)。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2023-06-01 11:23 |
課程背景:
財(cái)務(wù)報(bào)表是一門通用語(yǔ)言。管理者需要通過(guò)財(cái)務(wù)報(bào)表的信息,更好了解企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況,制定有效戰(zhàn)略;投資人通過(guò)報(bào)表信息,對(duì)企業(yè)盈利能力和未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行評(píng)估,決定是否進(jìn)行投資;銀行通過(guò)報(bào)表信息,評(píng)估企業(yè)償債能力,從而進(jìn)行信貸決策;政府等相關(guān)機(jī)構(gòu)通過(guò)報(bào)表信息,對(duì)企業(yè)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的合法性和納稅情況進(jìn)行監(jiān)督。
財(cái)務(wù)分析正是用一定的方法對(duì)這種財(cái)務(wù)語(yǔ)言進(jìn)行解碼,從而有助于企業(yè)管理者、企業(yè)投資人、銀行以及政府機(jī)關(guān)等相關(guān)人員對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的解讀,以便做出正確的決策。
本課程是針對(duì)企業(yè)的管理者、投資人、銀行信貸經(jīng)理等相關(guān)人員開設(shè),從不同的角度來(lái)透視和分析財(cái)務(wù)報(bào)表,幫助使用者快速掌握財(cái)務(wù)報(bào)表分析的方法,體系完整,內(nèi)容豐富,結(jié)合案例教學(xué)。本課程首先對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)理論進(jìn)行介紹,其次對(duì)報(bào)表舞弊進(jìn)行識(shí)別,并對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表三張主要報(bào)表和企業(yè)的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、發(fā)展能力四方面能力進(jìn)行分析,最終評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,從而有助于報(bào)表使用者進(jìn)行決策。
課程收益:
● 掌握財(cái)務(wù)報(bào)表的基礎(chǔ)理論,學(xué)會(huì)解讀報(bào)表的方法和手段,讀懂報(bào)表信息,識(shí)別報(bào)表舞弊;
● 學(xué)會(huì)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表進(jìn)行分析,更好的了解數(shù)據(jù)背后企業(yè)財(cái)務(wù)狀況;
● 學(xué)會(huì)用比率分析法對(duì)企業(yè)盈利能力、運(yùn)營(yíng)能力、償債能力和發(fā)展能力分析;
● 學(xué)會(huì)結(jié)合商業(yè)模式、行業(yè)特點(diǎn)和企業(yè)戰(zhàn)略等因素對(duì)企業(yè)進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對(duì)象:銀行高管,銀行信貸經(jīng)理、授信評(píng)審負(fù)責(zé)人,投資人
課程方式:講師講授、案例分析、課堂練習(xí)等多形式課程互動(dòng)
課程大綱
第一講:理清財(cái)務(wù)報(bào)表——讀懂報(bào)表信息
一、財(cái)務(wù)報(bào)告構(gòu)成
內(nèi)容1:資產(chǎn)負(fù)債表
內(nèi)容2:利潤(rùn)表
內(nèi)容3:現(xiàn)金流量表
內(nèi)容4:所有者權(quán)益變動(dòng)表
內(nèi)容5:報(bào)表附注
二、報(bào)表的功能區(qū)別
1. 利潤(rùn)表——面子、能力
2. 現(xiàn)金流量表——日子、活力
3. 所有者權(quán)益變動(dòng)表——根子、潛力
4. 資產(chǎn)負(fù)債表——底子、實(shí)力
三、報(bào)表之間的內(nèi)在聯(lián)系
四、財(cái)務(wù)報(bào)告的局限性(影響財(cái)務(wù)報(bào)表的因素)
因素1:會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)處理方法
因素2:會(huì)計(jì)估計(jì)
因素3:歷史成本計(jì)量
因素4:財(cái)務(wù)人員從業(yè)素質(zhì)
第二講:財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別——避免企業(yè)運(yùn)營(yíng)數(shù)據(jù)偏差
一、財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別的重要性
案例分析:康得新、樂(lè)視、獐子島、瑞幸咖啡、康美藥業(yè)(近年來(lái)財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊著名案例)
二、財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊的識(shí)別方法
方法1:利用常識(shí)和邏輯
方法2:利用報(bào)表內(nèi)部和報(bào)表之間的勾稽關(guān)系
方法3:實(shí)施趨勢(shì)分析和要素分析、比例分析
方法4:通過(guò)增值稅表、所得稅表以及海關(guān)數(shù)據(jù)等驗(yàn)證
方法5:與同行業(yè)比較,檢查相關(guān)財(cái)務(wù)指標(biāo)是否異常
方法6:會(huì)計(jì)師事務(wù)所變更以及財(cái)務(wù)總監(jiān)、董秘離職等情況
方法7:利用高科技手段進(jìn)行舞弊識(shí)別
三、財(cái)務(wù)報(bào)表舞弊識(shí)別的調(diào)研步驟
案例分析:渾水公司(國(guó)外著名的做空公司)對(duì)瑞幸咖啡造假的調(diào)研體系
第1步:查閱資料
第2步:實(shí)地調(diào)研企業(yè)
第3步:調(diào)查關(guān)聯(lián)方
第4步:調(diào)查供應(yīng)商
第5步:調(diào)研客戶
第6步:傾聽競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手
第7步:請(qǐng)教行業(yè)專家
第三講:透析資產(chǎn)負(fù)債表——評(píng)估信貸企業(yè)的債務(wù)信息(資產(chǎn)評(píng)估)
一、資產(chǎn)負(fù)債表的構(gòu)成與邏輯
公式:資產(chǎn)=負(fù)債+所有者權(quán)益
機(jī)制:權(quán)責(zé)發(fā)生制
二、資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目分析
分析1:流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目
分析2:非流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目
分析3:需要關(guān)注的潛在無(wú)效資產(chǎn)
分析4:負(fù)債項(xiàng)目
分析5:有多少負(fù)債要還,有隱藏負(fù)債嗎
分析6:股東都有些什么權(quán)益
思考:資產(chǎn)負(fù)債表透露了什么信息
練習(xí):蘋果與華為的資產(chǎn)負(fù)債表分析
第四講:透析利潤(rùn)表——評(píng)估信貸企業(yè)的運(yùn)營(yíng)業(yè)績(jī)信息(收益評(píng)估)
一、利潤(rùn)表的構(gòu)成與基本邏輯
公式:收入-費(fèi)用=利潤(rùn)
機(jī)制:權(quán)責(zé)發(fā)生制
二、利潤(rùn)表分析
分析1:毛利項(xiàng)目
分析2:期間費(fèi)用項(xiàng)目
分析3:資產(chǎn)減值損失、公允價(jià)值變動(dòng)收益、投資收益項(xiàng)目
分析4:其他收益項(xiàng)目
分析5:利潤(rùn)質(zhì)量(可持續(xù)利潤(rùn)最可貴)
運(yùn)用:以“貴州茅臺(tái)”為案例,進(jìn)行利潤(rùn)表分析
第五講:透析現(xiàn)金流量表——評(píng)估信貸企業(yè)發(fā)展信息(水平評(píng)估)
一、現(xiàn)金流量表的構(gòu)成與基本邏輯
公式:現(xiàn)金凈流量=經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量+籌資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量
機(jī)制:收付實(shí)現(xiàn)制
二、現(xiàn)金流量表分析
分析1:現(xiàn)金流量表的真相是什么?
分析2:現(xiàn)金流量表的結(jié)構(gòu)是怎樣的?
分析3:健康企業(yè)的現(xiàn)金流有哪些特征?
分析4:企業(yè)不同生命周期的現(xiàn)金流特征是什么?
研討:現(xiàn)金流量表分析注意事項(xiàng)
運(yùn)用:以“恒大集團(tuán)和京東集團(tuán)”為例,進(jìn)行現(xiàn)金流分析
第六講:分析財(cái)務(wù)報(bào)表——綜合評(píng)價(jià),進(jìn)行信貸決策(綜合評(píng)估)
導(dǎo)入:常用財(cái)務(wù)分析方法
——趨勢(shì)分析法、結(jié)構(gòu)分析法、比率分析法、比較分析法
一、比率分析法
分析1:償債能力(短期、長(zhǎng)期)
分析2:盈利能力
分析3:營(yíng)運(yùn)能力
分析4:發(fā)展能力
案例分析:格力電器的負(fù)債率分析及指標(biāo)改良
二、財(cái)務(wù)分析綜合評(píng)價(jià)四大思維
1. 整體性思維:不僅僅關(guān)注償債能力,還要關(guān)注企業(yè)的盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和發(fā)展能力
2. 發(fā)展性思維:財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不能只看當(dāng)前,要根據(jù)近幾期財(cái)務(wù)狀況動(dòng)態(tài)分析
3. 創(chuàng)新性思維:結(jié)合企業(yè)的商業(yè)模式及所屬行業(yè)特性
4. 系統(tǒng)性思維:綜合分析企業(yè)的信息,進(jìn)行信貸決策
運(yùn)用:以“美的集團(tuán)”為例,進(jìn)行財(cái)務(wù)比率分析
課程要點(diǎn)總結(jié),現(xiàn)場(chǎng)答疑解惑
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