供應(yīng)商與應(yīng)付賬款管理

【課程背景】

   傳統(tǒng)觀念認為，既然大多數(shù)生產(chǎn)要素的市場是買方市場，只要我有購買需求，就會有賣家找上門來，與供應(yīng)商的關(guān)系如何并不重要，因此對應(yīng)付賬款不存在有意識的管理，對賬和盡可能地延緩支付貨款成為應(yīng)付賬款管理的主要內(nèi)容。

   在目前流行的供應(yīng)鏈理論看來，企業(yè)與供應(yīng)商之間決非“買”、“賣”關(guān)系這么簡單，而是一種長期的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系。通過與供應(yīng)鏈上游企業(yè)間的緊密聯(lián)系和協(xié)同運作，充分利用內(nèi)外資源，使供應(yīng)商有效地參與到企業(yè)自身的產(chǎn)品設(shè)計、銷售預(yù)測、成本降低甚至管理運作方式的改進等方面，從而創(chuàng)造了一種新型的、能夠增強企業(yè)核心競爭力的商業(yè)運作模式。

   對應(yīng)付賬款的管理已成為企業(yè)加速資金周轉(zhuǎn)、降低經(jīng)營風險的重要手段，是企業(yè)財務(wù)管理甚至經(jīng)營管理中的重點。

【培訓(xùn)收益】

1、掌握和建立供應(yīng)商共贏管理機制

2、掌握應(yīng)付賬款全環(huán)節(jié)賬務(wù)處理方法與技巧

3、準確評估供應(yīng)商的風險，合理確定采購方式與采購額度

4、樹立全員風險意識，建立采購與付款循環(huán)流程的控制機制

【培訓(xùn)對象】

企業(yè)董事長、總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、往來會計、采購部相關(guān)人員、物流部相關(guān)人員、法務(wù)人員等

【課程大綱】

模塊一、建立共贏的供應(yīng)商管理機制

1、供應(yīng)商開發(fā)管理

－供應(yīng)商開發(fā)策略

－供應(yīng)商背景調(diào)查

－評估潛在供應(yīng)商

2、采供雙方的日常關(guān)系管理

－信息交流與共享機制

－供應(yīng)商的激勵機制

3、建立與優(yōu)化應(yīng)付款系統(tǒng)

4、從財務(wù)角度審視供應(yīng)商運營及管理水平

案例：某企業(yè)的供應(yīng)商運營分析

工具：供應(yīng)商資料卡、供應(yīng)商調(diào)查表、供應(yīng)商實地評鑒表、供應(yīng)商調(diào)查評估表

模塊二、采購與付款循環(huán)流程控制

1、請購商品(勞務(wù))環(huán)節(jié)的控制活動

2、編制訂購單環(huán)節(jié)的控制活動

3、驗收商品環(huán)節(jié)的控制活動

4、儲存商品環(huán)節(jié)的控制活動

5、編制付款憑單環(huán)節(jié)的控制活動

6、確認與記錄負債環(huán)節(jié)的控制活動

7、付款環(huán)節(jié)的控制活動

8、記錄現(xiàn)金、銀行存款支出環(huán)節(jié)的控制活動

案例：全循環(huán)案例剖析

模塊三、合同與票據(jù)的有效管理

1、招投標流程管理

2、采購合同的審批與簽訂

－采購合同的內(nèi)容　

－采購合同的審批　

－采購合同的簽訂要點　

－采購合同的效力

3、采購合同的履行及修改

－采購合同的履行　

－采購合同的修改

4、采購合同的督導(dǎo)與終止

－對采購合同履約督導(dǎo)的一般規(guī)定　

－采購合同履約督導(dǎo)方式　

－國內(nèi)采購合同履約督導(dǎo)要點　

－解除采購合同　

－終止采購合同

5、發(fā)票與單據(jù)管理

模塊四、采購與應(yīng)付賬款管理

1、采購需求計劃管理

2、編制現(xiàn)金預(yù)算

3、采購庫存管理

4、供應(yīng)商交貨期管理

5、應(yīng)付款核對與確認

1) 應(yīng)付賬款票據(jù)索取

2) 退換貨的處理與風險管理

3) 賬款支付工具與風險管理

4) 應(yīng)付賬款的壞賬核銷與稅務(wù)處理

5) 采購返利的核算與稅務(wù)處理

6) 關(guān)聯(lián)企業(yè)供應(yīng)商的核算

6、供應(yīng)商違約管理

案例

總結(jié)、答疑互動