大數(shù)據(jù)時(shí)代的財(cái)務(wù)決策支持

課程背景：

數(shù)據(jù)本身沒有意義。

數(shù)據(jù)通過有效轉(zhuǎn)化為信息，信息被判斷形成一個(gè)決策，并通過影響個(gè)體調(diào)整行為，向決策偏差的增值價(jià)值。只有實(shí)現(xiàn)這樣的閉環(huán)，數(shù)據(jù)才發(fā)揮其真正的價(jià)值。

在商業(yè)環(huán)境中，最能推動(dòng)數(shù)據(jù)向增值利潤(rùn)轉(zhuǎn)化的，就是財(cái)務(wù)控制職能。財(cái)務(wù)控制是整個(gè)財(cái)務(wù)管理的核心，它通過預(yù)算和預(yù)測(cè)、核心指標(biāo)及財(cái)務(wù)分析、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手分析、決策支持等工具和職能，提升公司決策準(zhǔn)確性，最終達(dá)到公司價(jià)值增值的財(cái)務(wù)目標(biāo)。

財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理是財(cái)務(wù)控制的重要工具，是財(cái)務(wù)向管理層、向各業(yè)務(wù)部門提供決策支持中最核心的智慧中樞，但也是財(cái)務(wù)工作中耗時(shí)、耗力卻效果不佳的部分。究其原因，這兩項(xiàng)工作，融合財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，融合財(cái)務(wù)概念、業(yè)務(wù)流程，既是大量數(shù)據(jù)處理的過程，也是業(yè)務(wù)理念與財(cái)務(wù)結(jié)果打通的過程。這需要相關(guān)財(cái)務(wù)人員不僅有扎實(shí)的財(cái)務(wù)知識(shí)，熟悉業(yè)務(wù)流程和運(yùn)營(yíng)模式，更要有嫻熟的數(shù)據(jù)處理和可視化能力，是財(cái)務(wù)人員綜合能力的集中體現(xiàn)。

然而，在相當(dāng)多的企業(yè)現(xiàn)實(shí)中，即使有ERP等系統(tǒng)的輔助，財(cái)務(wù)分析和預(yù)算管理過程中仍大量依賴手工的數(shù)據(jù)收集、聚合和計(jì)算，財(cái)務(wù)人員的分析思維和數(shù)據(jù)技術(shù)，成為了最大的瓶頸，不僅造成沉重的工作負(fù)擔(dān)，降低分析和預(yù)算結(jié)果的質(zhì)量，嚴(yán)重的，還會(huì)因錯(cuò)誤的計(jì)算結(jié)果造成企業(yè)戰(zhàn)略決策的失誤。

講師擁有近20年的財(cái)務(wù)工作經(jīng)驗(yàn)，包括超過10年的財(cái)務(wù)計(jì)劃與分析經(jīng)驗(yàn)，身體力行地執(zhí)行著從傳統(tǒng)財(cái)務(wù)到財(cái)務(wù)管理，從財(cái)務(wù)分析到?jīng)Q策支持的蛻變過程。講師也是國(guó)內(nèi)最早一批學(xué)習(xí)并將Power Pivot、Power Query、Power BI應(yīng)用到財(cái)務(wù)領(lǐng)域的實(shí)踐者，對(duì)財(cái)務(wù)人員數(shù)據(jù)分析技能的提升方式也有獨(dú)到的見解。

課程收益：

● 洞察財(cái)務(wù)決策對(duì)財(cái)務(wù)人員和團(tuán)隊(duì)能力框架的要求

● 反思財(cái)務(wù)無法有效實(shí)施決策支持的障礙，理清財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的方向

● 理解BI技術(shù)在促動(dòng)財(cái)務(wù)效率提升方面的作用，掌握核心的BI數(shù)字能力

● 掌握可視化技術(shù)，提升用數(shù)字講故事的能力

● 改變財(cái)務(wù)固有思維，掌握作為業(yè)務(wù)戰(zhàn)略合作伙伴應(yīng)具備的四大軟技能

課程特色：

☆ 實(shí)操演練，軟硬技能同時(shí)掌握

☆ 豐富案例展示，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)學(xué)員日常工作中的痛點(diǎn)解析，生動(dòng)有趣

課程時(shí)間：2-3天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：財(cái)務(wù)部門中高層管理人員、業(yè)務(wù)骨干

課程方式：講師講授、案例研討、實(shí)操演練、小組討論

課程大綱

課前測(cè)試：財(cái)務(wù)人的數(shù)字能力基本功

1. 財(cái)務(wù)人被成為表哥表姐，這個(gè)“表”在EXCEL中特指哪種表?

2. EXCEL中可以一鍵合并十幾個(gè)文件，這個(gè)方法是什么？

3. 在500個(gè)EXCEL函數(shù)中，有一個(gè)可用用來替代所有其他的函數(shù)編制任意的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，這個(gè)函數(shù)是哪個(gè)？

第一講：財(cái)務(wù)決策支持對(duì)財(cái)務(wù)能力框架的基本要求

1. 財(cái)務(wù)的職能變化，受企業(yè)內(nèi)部需求的驅(qū)動(dòng)

模型：財(cái)務(wù)職能架構(gòu)從分離型金字塔向五邊形轉(zhuǎn)變

2. 財(cái)務(wù)四大角色（Scorekeeper, Caretaker, Commentator, Business Partner）

3. 財(cái)務(wù)是將數(shù)據(jù)變成信息的第一人（第一要?jiǎng)?wù)：提供正確的信息（One Truth））

4. 發(fā)現(xiàn)和解決問題的能力，是財(cái)務(wù)決策支持的核心能力要求

5. 反思財(cái)務(wù)的價(jià)值實(shí)現(xiàn)，與財(cái)務(wù)投入的時(shí)間和成本的關(guān)系

模型：價(jià)值與時(shí)間的倒置金字塔，是阻礙財(cái)務(wù)價(jià)值實(shí)現(xiàn)的主要原因

6. 大數(shù)據(jù)時(shí)代，財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的終極目標(biāo)，既是翻轉(zhuǎn)價(jià)值金字塔

7. 財(cái)務(wù)人員的數(shù)字力，對(duì)財(cái)務(wù)決策支持能力實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要

第二講：大數(shù)據(jù)時(shí)代改變了什么？（實(shí)操）

注意：財(cái)務(wù)人員的數(shù)字力水平，決定了決策支持的可實(shí)現(xiàn)程度。本章節(jié)需要學(xué)員帶電腦，進(jìn)行場(chǎng)景解決方案的實(shí)操練習(xí)。

1. “大”——財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的打通

2. “快”——財(cái)務(wù)響應(yīng)從月度提升到日、甚至實(shí)時(shí)

3. “變”——復(fù)雜的敏感度測(cè)算和壓力測(cè)試

4. 大、快、變，對(duì)財(cái)務(wù)人的數(shù)據(jù)處理技能提出挑戰(zhàn)

1）有無快速整合數(shù)據(jù)的能力

2）有無打通財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)口徑的能力

3）有無進(jìn)行多維度分析和報(bào)表提取的能力

4）有無用業(yè)務(wù)的語言和思維展現(xiàn)分析結(jié)果的能力

5. 財(cái)務(wù)人員需要學(xué)習(xí)基本的BI數(shù)據(jù)處理

實(shí)操：財(cái)務(wù)最常范的三大模型錯(cuò)誤

1）什么才是真正的“表”

2）區(qū)分表的存儲(chǔ)數(shù)據(jù)功能和分析展示功能

3）存儲(chǔ)數(shù)據(jù)功能的三大原則

實(shí)操：實(shí)現(xiàn)多成本中心的成本費(fèi)用數(shù)據(jù)一鍵合并

1）認(rèn)識(shí)EXCEL秘密武器：Power Query

2）將財(cái)務(wù)人偏好的大寬表，更改為小而美的文件結(jié)構(gòu)

3）將財(cái)務(wù)崗位職能融入數(shù)據(jù)表和文件夾設(shè)計(jì)中

實(shí)操：基于案例利潤(rùn)表的預(yù)算差異、同環(huán)比對(duì)比分析

1）消滅VLOOKUP

2）每個(gè)模型都需要一張時(shí)間表

3）區(qū)分事實(shí)表和參數(shù)表，構(gòu)建財(cái)務(wù)常用的“星型模型”和“雙11模型”

4）差異結(jié)果的可視化展示工具：TuSimpleBI, Zebra BI, VarianceChart

5）學(xué)習(xí)簡(jiǎn)單的DAX函數(shù)，構(gòu)建可復(fù)用的多時(shí)間維度分析：MTD, YTD, SPLY

6）學(xué)習(xí)極致自由的取數(shù)方法：CUBE函數(shù)

6. 財(cái)務(wù)人員應(yīng)該了解的RPA機(jī)器人功能

1）RPA是什么

2）PRA的主要應(yīng)用場(chǎng)景

案例：PRA在財(cái)務(wù)對(duì)賬、人員招聘、數(shù)據(jù)整合、報(bào)表填報(bào)等方面的實(shí)際應(yīng)用案例

思考：BI+RPA，讓以天為單位是動(dòng)作變成以分鐘，財(cái)務(wù)人員節(jié)省下來的時(shí)間干什么？

第三講：財(cái)務(wù)決策支持需要培養(yǎng)的軟技能

綱要：除了硬實(shí)力的數(shù)字力，財(cái)務(wù)決策支持需要財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)部門全方位的溝通和連接，對(duì)財(cái)務(wù)人員的軟技能提出更高要求。

1. 換位思考——Speak their language

2. 設(shè)計(jì)思維——from default to design

3. 有效溝通——Avoid Emails

4. 結(jié)果導(dǎo)向——5 Why

結(jié)語：20年后的財(cái)務(wù)

- 20年后的財(cái)務(wù)會(huì)是什么樣子？財(cái)務(wù)報(bào)表還有人看嗎？會(huì)計(jì)崗位還存在嗎？

- 如何讓自己成為同時(shí)具備財(cái)務(wù)思維、業(yè)務(wù)思維和數(shù)字化技能的綜合人