企業(yè)財務分析與經(jīng)營管理

課程背景：

您是否對財務報表的數(shù)據(jù)頭痛？您是否拿到財務報表卻不知從何看起？你是否只是關(guān)注企業(yè)利潤而不會分析利潤從何而來？你是否清楚企業(yè)存在哪些風險？

財務報表就是企業(yè)的“聽診器”,在密密麻麻的數(shù)據(jù)背后所包含的是企業(yè)經(jīng)營狀況與潛在的風險。那該如何從這些大量的財務數(shù)據(jù)中發(fā)掘出企業(yè)的秘密? 如何透視三大報表來直視企業(yè)所隱藏的玄機？各種財務分析方法要怎樣融入日常實戰(zhàn)之中？投資人要如何明察秋毫報表中存在的盈利預測陷阱？

該課程旨在讓參與培訓人員掌握會計三大報表的閱讀和分析，理解隱藏在數(shù)據(jù)背后的企業(yè)財務信息,建立清晰的成本控制意識,并強化現(xiàn)金流意識,提高資金運作效率,從財務角度出發(fā),為管理者、決策者和投資人提供信息支持,迅速識別財務數(shù)據(jù)中可能存在的粉飾和舞弊成份與財務部建立有效地溝通平臺綜合運用財務報表來分析企業(yè)的營運資本,審視企業(yè)存在的弊病。

課程收益：

◆ 一種思想：一切的管理讓數(shù)據(jù)來檢驗？提升管理水平

◆ 兩種方法：報表閱讀方法和財務分析方法

◆ 三種轉(zhuǎn)變：財務從核算轉(zhuǎn)向管理、從數(shù)據(jù)導向轉(zhuǎn)變業(yè)務導向、決策從主觀轉(zhuǎn)向科學

◆ 四個工具：利潤分析、應收賬款管控、產(chǎn)品盈利分析、營運資金模型分析

◆ 五種能力：盈利能力、營運能力、償債能力、發(fā)展能力、現(xiàn)金能力

◆ 公司層面：提升管理人員商業(yè)敏銳度、培養(yǎng)財務思維、樹立全局觀

◆ 個人層面：提升報表閱讀與分析能力、掌握財務分析的思維

課程時間：2-3天，6小時/天

課程對象：企業(yè)董會成員、總裁、總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財務管理人員和骨干、財務總監(jiān)、財務經(jīng)理、內(nèi)控、內(nèi)審人員

課程方式：講師講授+數(shù)據(jù)分析+案例研討+講師點評+現(xiàn)場咨詢與輔導

課程大綱

第一講：財務報表分析基礎及邏輯框架

1. 區(qū)分企業(yè)資產(chǎn)、營業(yè)額、利潤及現(xiàn)金之間的關(guān)系

2. 的銷售增長背的風險有哪些？

案例：銷售增長能帶來什么？利潤增長？現(xiàn)金枯竭？

3. 衡量一個企業(yè)經(jīng)營好壞的標準是什么？

案例：企業(yè)盈利關(guān)鍵要素分析

4. 提升企業(yè)盈利的關(guān)鍵途徑分析

5. 企業(yè)財務分析之定性分析內(nèi)容

6. 企業(yè)財務分析之定量分析內(nèi)容

7. 財務報表分析框架體系

8. 企業(yè)財務報表體系構(gòu)成

9. 財務報表閱讀與分析的基本方法

10. 財務報表分析的三大邏輯切入點：盈利質(zhì)量、資產(chǎn)質(zhì)量、現(xiàn)金流量

第二講：企業(yè)盈利分析與運用——剖析企業(yè)盈利質(zhì)量

討論：企業(yè)的利潤表中您比較關(guān)注的是哪些項目？

一、您盈利了嗎？盈利是否滿意？

二、利潤質(zhì)量分析

1. 利潤來源分析

2. 產(chǎn)品競爭力分析

3. 現(xiàn)金保障等分析

三、企業(yè)銷售收入變動您是否滿意

討論：銷售額的增長就是銷售部門的功勞嗎？

1. 銷量帶動收入的上升？

2. 價格變動（降價/漲價）推動收入的上升？

3. 收入增長是營銷部門能力還是市場的拉力

4. 收入變動是犧牲效率換來嗎？

5. 收入的變動由哪些產(chǎn)品貢獻

6. 如何檢驗營銷費用的質(zhì)量

四、銷售增長前景分析

1. 公司產(chǎn)品盈利情況分析

2. 公司銷售增長空間分析

3. 企業(yè)客戶質(zhì)量分析

五、企業(yè)成本費用分析與運用

1. 銷售成本構(gòu)成及趨勢分析

2. 企業(yè)產(chǎn)品毛利與市場地位分析

3. 營銷費用分析與市場營銷決策

4. 管理費用分析與職能管理

六、量本利分析

1. 企業(yè)盈虧平衡點分析

2. 企業(yè)經(jīng)營風險分析

3. 企業(yè)目標利潤制訂與管理

七、衡量企業(yè)盈利的七根戒尺

八、企業(yè)提升利潤的途徑與關(guān)鍵措施分析

1. 利潤影響要素分析

2. 如何提升企業(yè)的銷量

3. 如何控制企業(yè)的成本

4. 企業(yè)預算管理的作用

模擬演練：企業(yè)經(jīng)營與利潤管理

第三講：資產(chǎn)負債表分析——企業(yè)資產(chǎn)效率管理

1. 什么是資產(chǎn)？

討論分析：企業(yè)花錢購買的就是資產(chǎn)嗎？

2. 企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模與資本結(jié)構(gòu)分析

3. 通過資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看經(jīng)營戰(zhàn)略

4. 長期資產(chǎn)對持有的關(guān)鍵

5. 貨款拖延對利潤的影響

6. 應收賬款背后的風險分析

7. 應收賬款管理工具分析與運用

8. 存貨背后的風險分析

9. 企業(yè)存貨管理分析與運用

10. 負債經(jīng)營優(yōu)劣

11. 高負債等于高風險嗎？

12. 通過負債看企業(yè)競爭地位

13. 企業(yè)籌資方式的選擇

14. 融資與企業(yè)用資匹配

15. 資金錯配帶來的風險

16. 企業(yè)營運資金效率分析

17. 衡量管理效率的七根戒尺

18. 衡量企業(yè)風險的四根戒尺

第四講：現(xiàn)金流量表分析——現(xiàn)金流管理

1. 企業(yè)的失敗是沒有盈利？

2. 企業(yè)的現(xiàn)金越多越好嗎？

3. 現(xiàn)金到底持有多少才安全

4. 企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流與企業(yè)模式

5. 哪些類型的企業(yè)現(xiàn)金流充沛

6. 現(xiàn)金流量表構(gòu)成要素及結(jié)構(gòu)原理

7. 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

8. 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

9. 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量的質(zhì)量分析

10. 現(xiàn)金流量與企業(yè)經(jīng)營管理分析

模型：管理四象限模型分析

11. 八大現(xiàn)金流量分析

12. 企業(yè)賺現(xiàn)金能力分析

13. 企業(yè)現(xiàn)金償債能力分析