銀行采購內(nèi)部控制及合規(guī)管理與反腐倡廉

一、【課程優(yōu)勢】

李文發(fā)老師聚焦采購招投標(biāo)管理、咨詢和培訓(xùn)30多年，多年給金融業(yè)銀行：中國工商銀行廣東分行、中國銀行惠州支行、中國銀行東莞支行、中國工商銀行成都分行、中國郵蓄銀行江門分行、福建福州中國郵蓄分行、深圳中國平安銀行、深圳招商銀行、微商銀行、浙商銀行... ...非銀行的金融機(jī)構(gòu)：國有保險(xiǎn)公司和股份制保險(xiǎn)公司，城市、農(nóng)村信用合作社、信托投資公司、證券交易所、證券公司... ...做采購管理系列培訓(xùn)與咨詢，精通金融、銀行、采購預(yù)算與計(jì)劃、戰(zhàn)略采購運(yùn)營模式、采購TCO成本控制、價(jià)格分析、采購談判與采購法律法規(guī)與招投標(biāo)管理、合規(guī)管理、采購成本控制、如何有效降低采購成本，戰(zhàn)略供應(yīng)商評估和選擇，采購方式的選擇與流程、采購內(nèi)部審計(jì)與反腐倡廉等工作... ...具有豐富的采購內(nèi)部審計(jì)及供應(yīng)鏈管理和培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。在培訓(xùn)中，多以優(yōu)秀國有銀行采購合規(guī)管理、內(nèi)部審計(jì)成功案例分析為主線，多講案例分析、策略方案、解決問題的方法、工具、模板的運(yùn)用，讓學(xué)員很快落地運(yùn)用。

一、【培訓(xùn)目的】

通過培訓(xùn)使銀行內(nèi)部人員了解采購審計(jì)的流程、重點(diǎn)、難點(diǎn)，審計(jì)的方法與策略，技巧，如何規(guī)避采購風(fēng)險(xiǎn)等，從而規(guī)范公司內(nèi)部采購制度，合規(guī)管理，降低成本，提高效率。

二、【培訓(xùn)對象】

各級采購人員及內(nèi)部審計(jì)人員等

三、【培訓(xùn)時(shí)間】

2天

四、【授課特色和內(nèi)容分配】

1、講師講解（知識/技能/方法）占30%；
2、企業(yè)案例占40%；
3、常見問題的討論及解決對策（含現(xiàn)場練習(xí)、分組討論）占20%；
4、學(xué)員成功經(jīng)驗(yàn)分享占5%；
5、你問我答（解答學(xué)員疑惑）占5%。

五、【課程大綱】

第一部分、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購內(nèi)容審計(jì)

一、企業(yè)為什么要進(jìn)行采購內(nèi)部審計(jì)

二、采購內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)所表現(xiàn)的不同特征

1、服務(wù)的內(nèi)向性

2、工作的相對獨(dú)立性

3、審計(jì)程序的相對簡化性

4、審核范圍的廣泛性

5、審核內(nèi)部的控制性

6、審計(jì)的實(shí)施的及時(shí)性要求

三、通過公司的內(nèi)部審計(jì)有什么作用

四、采購審計(jì)的流程

1、采購和付款業(yè)務(wù)審計(jì)流程

2、如何進(jìn)行進(jìn)行以下過程的審計(jì)

（1）處理訂單審計(jì)

（2）驗(yàn)收商品審計(jì)

（3）確認(rèn)債務(wù)審計(jì)

（4）處理和記錄價(jià)款的支付審計(jì)

3、采購和付款業(yè)務(wù)中要控制的基本資料如何審計(jì)——審計(jì)的工具的應(yīng)用

（1）請購單

（2）訂單

（3）驗(yàn)收單

（4）發(fā)票

（5）借項(xiàng)通知單

（6）付款憑證

（7）應(yīng)付款賬和賣方對賬單

3、如何控制采購和付款過程的審計(jì)

4、如何實(shí)施采購審計(jì)流程

5、案例分析：某銀行的審計(jì)過程控制要求

第二部分、如何正確把握采購內(nèi)部審計(jì)的重點(diǎn)和難點(diǎn)

一、采購決策的審查及審核的重點(diǎn)和技巧

1、采購數(shù)量決策審查

（1）是否進(jìn)行預(yù)算和消費(fèi)

（2）審計(jì)采購費(fèi)用、保管的方法是否合理正確

（3）是否考慮均等

2、產(chǎn)品是自制還是外購審查

（1）決策是否正確

（2）方案是否考慮全面

二、如何審查采購計(jì)劃，應(yīng)用的技巧和工具

1、計(jì)劃編制的依據(jù)是否正確

2、采用的措施是否合理

3、采購計(jì)劃有沒有得到適當(dāng)控制

4、計(jì)劃有沒有到達(dá)預(yù)期目標(biāo)

三、采購管理的審查重點(diǎn)，應(yīng)用工具和技巧

1、正確劃分采購權(quán)限

2、是否出現(xiàn)急單采購的情況

3、采購費(fèi)用的控制

4、有沒有不正當(dāng)?shù)牟少彉I(yè)務(wù)

5、采購活動是否合規(guī)定的要求

6、案例分析：審計(jì)公司的采購活動是否得到審批？

四、采購方式的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)

1、不同物品采購方式不同

2、有無采用比價(jià)采購或競價(jià)進(jìn)行

3、采購方式是否正確

4、案例分析：如何審計(jì)公司的采購方式中集中還分散采購

五、采購支出及應(yīng)付賬款的審查重點(diǎn)和難點(diǎn)分析

1、付款的憑證審計(jì)

2、采購支出的實(shí)質(zhì)審計(jì)

3、案例分析

4、評審應(yīng)付賬款的內(nèi)部制度

5、核實(shí)應(yīng)付賬款的實(shí)有數(shù)

6、應(yīng)付賬款的真實(shí)性和合法性

7、預(yù)收賬款的真實(shí)性和合法性

8、案例分析——某公司開展采購價(jià)格審計(jì)經(jīng)驗(yàn)

六、采購合同的審查重點(diǎn)

1、如何進(jìn)行合同簽署——合同的方式、結(jié)構(gòu)和要求，如何規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)介紹和分析

2、如何審計(jì)合同的其他條款的要求

3、如何面對索賠的問題

4、如何正確選用合同類型和合同條款規(guī)避種種風(fēng)險(xiǎn)

5、爭議解決

6、案例分析：如何審計(jì)合同條款的要求規(guī)避法務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

第三部分、采購內(nèi)部審計(jì)的策略和技巧

一、如何加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，做好宣傳

二、建立制度，做好基礎(chǔ)工作

三、突出審計(jì)重點(diǎn)和內(nèi)容

四、明確審計(jì)的程序和方法

五、做好組織協(xié)調(diào)，形成價(jià)格審計(jì)合力

六、履行責(zé)任把好采購成本關(guān)

七、重點(diǎn)案例分析：

1、中國銀行采購價(jià)格審計(jì)做法和技巧

2、平安銀行采購審計(jì)的策略

3、招商銀行采購審計(jì)的流程和標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)

第四部分、銀行業(yè)合規(guī)制度構(gòu)建和管理

一、采購合規(guī)管理

1、什么是采購合規(guī)管理

2、采購合規(guī)管理的目標(biāo)

（1）有效降低采購成本，提高運(yùn)營效率

（2）營造公開、公平、公正、誠信的市場經(jīng)營環(huán)境

（3）促進(jìn)采購員工廉潔自律、遵紀(jì)守法，構(gòu)建風(fēng)清氣正、適應(yīng)市場競爭的國企新面貌

3、采購合規(guī)管理的依據(jù)

（1）國際準(zhǔn)許法

（2）中國采購相關(guān)法律

（3）國家行政政策通知

（4）企業(yè)采購規(guī)章制度和流程

4、采購管理部門職責(zé)和要求

5、采購合規(guī)管理的原則

二、合規(guī)的采購管理的方式和要求

1、采購管理分類

2、采購價(jià)格管理

3、采購方式的選擇與實(shí)施

4、采購計(jì)劃的編制

5、采購程序和規(guī)定

6、采購的驗(yàn)收管理

7、采購合同管理與文件管理

8、采購監(jiān)督管理與責(zé)任追究

三、合規(guī)供應(yīng)商的行為規(guī)范與供應(yīng)商的合規(guī)性評價(jià)

1、交易中應(yīng)遵循的道德行為

（1）廉潔自律

（2）對公司的忠誠

（2）公正地對待你要接觸的人

（3）忠于職守、敬業(yè)

（4）誠實(shí)

（5）感恩

2、正確對待商業(yè)禮物、娛樂和款待

3、正確處理供應(yīng)商關(guān)系

（1）應(yīng)該有道德地對待供應(yīng)商

（2）供應(yīng)商也應(yīng)該有道德地對待客戶

（3）雙方誠信

4、防止出現(xiàn)不道德的行為

（1）采購者、采購組織與供應(yīng)商自律，遵守道德底線

（2）通過制度和程序來規(guī)范行為

5、國際道德準(zhǔn)則

（1）所有商業(yè)關(guān)系無論組織內(nèi)外，保持最高誠信標(biāo)準(zhǔn)

（2）拒絕不適當(dāng)商業(yè)做法，不得以權(quán)謀私

（3）獲取并保持與時(shí)俱進(jìn)的技術(shù)知識和行為標(biāo)準(zhǔn)，提高業(yè)務(wù)水平和技能

（4）培養(yǎng)自己團(tuán)隊(duì)中可能最高業(yè)務(wù)能力

（5）優(yōu)化所能利用的資源，以便為組織謀求最大利益

（6）遵守所在國法律／規(guī)章／精神及合同義務(wù)

6、供應(yīng)商的合規(guī)性評價(jià)

（1）資信評價(jià)

（2）行為能力評價(jià)

（3）特殊要求評價(jià)

7、案例分析

（1）企業(yè)采購合規(guī)管理制度

（2）企業(yè)采購交易行為規(guī)定

第五部分、采購招標(biāo)過程監(jiān)督管理及風(fēng)險(xiǎn)防范

一、招投標(biāo)基本程序

二、審計(jì)招標(biāo)前準(zhǔn)備階段是否充分

（1）總體方案合理性

（2）項(xiàng)目綜合分析

（3）招標(biāo)采購方案正確性

（4）招標(biāo)文件實(shí)用性

（5）招標(biāo)小組是否合理

三、招標(biāo)階段過程分析和要求的審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)防范

1、招標(biāo)

（1）招標(biāo)公告的審查

（2）資格審查——如何進(jìn)行審查

（3）發(fā)招標(biāo)文件

2、投標(biāo)

（1）投標(biāo)文件

（2）投標(biāo)文件的密封和標(biāo)記的審查

（3）送達(dá)投標(biāo)文件

（4）投標(biāo)文件的變更

3、開標(biāo)前準(zhǔn)備工作進(jìn)行審計(jì)

（1）核實(shí)能夠參加投標(biāo)的潛在的供應(yīng)商

（2）確定評標(biāo)人員并通知確認(rèn)能夠參加

（3）落實(shí)所有開標(biāo)、評標(biāo)需要的打印材料

（4）一般企業(yè)招標(biāo)小組構(gòu)成和責(zé)任

（5）招標(biāo)小組決定的事項(xiàng)

4、開標(biāo)儀式的審查

5、評標(biāo)程序和過程的審查

（1）審查投標(biāo)文件的符合性

（2）詢標(biāo)

（3）綜合評審

（4）評標(biāo)結(jié)論

6、定標(biāo)的合理性審計(jì)

（1）審查招標(biāo)小組的評標(biāo)結(jié)論

（2）定標(biāo)

（3）中標(biāo)通知

（4）簽訂合同

7、審查時(shí)要注意的幾個(gè)問題

（1）如何積極響應(yīng)投標(biāo)——對投標(biāo)時(shí)間問題審計(jì)

（2）投標(biāo)書的澄清問題

（3）中標(biāo)通知書的理解和應(yīng)對

（4）應(yīng)對資格審查及投標(biāo)保證金具體操作的有關(guān)問題

8、對評標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與方法的審計(jì)

（1）合理低價(jià)法審計(jì)

（2）綜合評分法審計(jì)

9、最高限價(jià)與最低限價(jià)的合理性

10、案例分析：某公司招標(biāo)程序及各個(gè)環(huán)節(jié)的審計(jì)要點(diǎn)解析

11、現(xiàn)場討論：如果預(yù)防供應(yīng)商之間串標(biāo)行為？

12、現(xiàn)場討論：如果預(yù)防供應(yīng)商與公司評標(biāo)小組成員合謀？

13、現(xiàn)場討論：如何解決串標(biāo)和合謀的問題？

14、案例分析：

（1）某公司投標(biāo)人未能按招標(biāo)文件要求提供所投貨物的案例；

（2）某公司招標(biāo)過程中無法定代表人出具授權(quán)委托書的案例分析

（3）某公司投標(biāo)人以他人名義投標(biāo)或者以其他方式弄虛作假，騙取中標(biāo)的案例分析

（4）有關(guān)交貨期和投標(biāo)有效期的問題的案例分析

（5）招標(biāo)采購中招標(biāo)文件要求投標(biāo)保證金問題的案例分析

（6）有關(guān)委托代理商參加投標(biāo)的案例分析

（7）有關(guān)招標(biāo)文件的編寫用語規(guī)范的案例分析

第六部分、如何預(yù)防采購腐敗的行為和建立反腐倡廉機(jī)制

一、采購作弊方式及如何防范

1、虛列采購——嚴(yán)格查核原始憑證的真實(shí)性、合法性

2、押金抵物——向客戶收回的保證金低作采購材料入賬

3、有單無貨——開假入庫單報(bào)賬

4、涂改票據(jù)——向供應(yīng)商取證

二、采購回扣現(xiàn)象和杜絕措施

1、什么是回扣？

2、回扣產(chǎn)生和原因

（1）賣方非法爭取業(yè)務(wù)

（2）賣方非法提高利潤

3、回扣的支付方式

（1）現(xiàn)金賄賂

（2）非現(xiàn)金賄賂

4、賣方企業(yè)欺詐的促成因素

（1）買方企業(yè)自身存在欺詐行為或不道德行為

（2）買方企業(yè)靈敏度低

5、賣方企業(yè)欺詐的審計(jì)線索

（1）買方企業(yè)員工的奢華生活方式

（2）對賣方企業(yè)欺詐沒有設(shè)立良好的防范制度

（3）不正當(dāng)?shù)膯我坏墓┴浨?/span>

（4）其他賣方企業(yè)的抱怨和申訴

（5）賣方企業(yè)與買方企業(yè)員工之間的親密關(guān)系

（6）經(jīng)常發(fā)生但卻一直得不到解決的對賣方企業(yè)產(chǎn)品的投訴

三、如何防止暗箱操作與建立機(jī)制

1、三分一統(tǒng)

2、三統(tǒng)一分

3、三公開兩必須

4、五到位、一到底

5、全過程、全方位的監(jiān)督制度

四、現(xiàn)場分組討論：

1、為什么說采購人員容易出事？

2、如果您是一名審計(jì)人員您將如何來控制采購人員？

五、案例分析：某公司建立的倒查的機(jī)制分享

六、審計(jì)中要認(rèn)識采購交易中的誠信和道德

1、應(yīng)遵循這樣幾條道德行為原則

2、如何對待商業(yè)禮物和款待

3、如何有道德地處理供應(yīng)商事務(wù)

4、如何防止出現(xiàn)不道德的行為

5、遵循道德的供應(yīng)來源——不能接受的行為
6、案例——某公司道德準(zhǔn)則介紹

六、【課程大綱】