中高層管理者的內(nèi)控管理思維

課程背景：

企業(yè)要發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管控是第一，內(nèi)部控制是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)快速發(fā)展的有力保障。

課程收益：

1、全面理解認(rèn)識(shí)內(nèi)控的目的和實(shí)質(zhì)和精髓

2、識(shí)別企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和掌握內(nèi)控設(shè)計(jì)的方法

課程時(shí)間：2天

課程對(duì)象：企業(yè)負(fù)責(zé)人、高層管理人員、業(yè)務(wù)管理人員、生產(chǎn)管理人員、財(cái)務(wù)人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與。

課程大綱:

1、內(nèi)控是什么？應(yīng)該怎么做

2、視頻案例：杜拉拉升職記報(bào)銷舞弊案

3、案例：開車及車輛系統(tǒng)做比較理解內(nèi)控的系統(tǒng)和作用

4、舞弊三角論，什么條件下我會(huì)冒險(xiǎn)去舞弊

5、舞弊是怎么產(chǎn)生的

6、反舞弊機(jī)制的建立

7、舞弊跡象的識(shí)別--個(gè)人不合常理的行為和舉動(dòng)

8、從舞弊三個(gè)要素方面，降低舞弊發(fā)生的概率

9、案例：駕駛馬車和放風(fēng)箏再理解下內(nèi)控的意義

10、內(nèi)控的定義和控制目標(biāo)

11、內(nèi)控五大原則：全面性、重要性、制衡性、適應(yīng)性、成本效益

12、財(cái)政部關(guān)于企業(yè)內(nèi)控的規(guī)范性文件介紹

13、內(nèi)控需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)18個(gè)方面

1）組織架構(gòu)

2）發(fā)展戰(zhàn)略

3）人力資源

4）社會(huì)責(zé)任

5）企業(yè)文化

6）資金活動(dòng)

7）企業(yè)采購(gòu)

8）資產(chǎn)管理

9）銷售業(yè)務(wù)

10）研發(fā)活動(dòng)

11）工程項(xiàng)目

12）擔(dān)保業(yè)務(wù)

13）財(cái)務(wù)報(bào)告

14）業(yè)務(wù)外包

15）全面預(yù)算

16）合同管理

17）信息傳遞

18）信息系統(tǒng)

14、內(nèi)部控制五大要素：

(1) 內(nèi)部監(jiān)督

(2) 控制活動(dòng)

(3) 信息溝通

(4) 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

(5) 內(nèi)部環(huán)境

15、內(nèi)部控制手冊(cè)

16、部門及崗位職責(zé)設(shè)定

17、職務(wù)代理制度

18、背景調(diào)查

19、案例：內(nèi)控學(xué)習(xí)對(duì)標(biāo)桿、世界標(biāo)桿看華為

1）華為的決策、執(zhí)行、監(jiān)督

2）華為的高效運(yùn)作保障：組織、流程、角色三角關(guān)系

3）華為的高效運(yùn)作保障：四流合一

4）華為的戰(zhàn)斗組織：組織、人員、戰(zhàn)力三角關(guān)系

5）華為的財(cái)經(jīng)遠(yuǎn)景、使命、定位、目標(biāo)

6）華為的股權(quán)結(jié)構(gòu)

7）華為財(cái)經(jīng)管理價(jià)值導(dǎo)向和全面預(yù)算內(nèi)控管理

8）華為持續(xù)經(jīng)營(yíng)的效率與效益平衡、擴(kuò)張與控制平衡

9）華為財(cái)經(jīng)管理的四個(gè)“三”運(yùn)作機(jī)制：三類風(fēng)險(xiǎn)、三層防線、三角聯(lián)動(dòng)、三層審結(jié)

10）華為高管晉升學(xué)習(xí)的四個(gè)綱要

11）華為內(nèi)控管理的點(diǎn)、線、面理論

12）華為財(cái)經(jīng)管理組織機(jī)構(gòu)的三角聯(lián)動(dòng)

13）華為垂直中央集權(quán)管理的財(cái)經(jīng)體制和人才培養(yǎng)機(jī)制

14）華為財(cái)經(jīng)管理的財(cái)經(jīng)、內(nèi)審、核算三角關(guān)系

15）華為的財(cái)經(jīng)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置

16）華為如何做到業(yè)財(cái)融合

17）華為內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理的滅火到消防

20、控制活動(dòng)的七種武器

1）職務(wù)分離

2）授權(quán)審批

3）會(huì)計(jì)系統(tǒng)

4）財(cái)產(chǎn)保護(hù)

5）預(yù)算控制

6）運(yùn)營(yíng)分析

7）績(jī)效考評(píng)

21、案例：某公司的內(nèi)審管理辦法評(píng)析

22、控制活動(dòng)的關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)

23、案例：某高校招標(biāo)采購(gòu)

24、管錢不管張、管賬不管錢做到了么？

25、信息與溝通的內(nèi)部信息和外部信息

26、信息系統(tǒng)的七大控制目標(biāo)