《新形勢下企業(yè)內(nèi)部控制實務》提綱

課程背景

    2008年5月，我國的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱內(nèi)控規(guī)范）由財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布，2009年7月1日起，上市公司全部實施新的基本規(guī)范。

2010年5月，財政部、證監(jiān)會、審計署、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等五部委聯(lián)合發(fā)布了由《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制評價指引》和《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》三部分組成的《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，2011年1月1日起首先在境內(nèi)外同時上市的公司施行。

隨著我國市場經(jīng)濟的飛速發(fā)展，企業(yè)面臨的風險越來越多。內(nèi)部控制已成為企業(yè)面臨的重大課題和經(jīng)營者必須掌握的一門新型的管理科學。

課程收益：  

    使學員掌握企業(yè)內(nèi)控體系建設，提升資金活動、采購業(yè)務、資產(chǎn)、銷售業(yè)務、工程項目、合同、成本等生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制技能。  

課程時間：3天，6小時/天

授課對象：內(nèi)控、內(nèi)審、財務、稅務等相關崗位和中高層

授課方式：故事導入、講授、案例分析、課間活動、討論提問、互動點評、課程總結(jié)

課程內(nèi)容：

導  入  企業(yè)管理者必備的十大實施理念

第一講  企業(yè)內(nèi)控體系建設四步走

第一步  搭框架

一、關于組織架構指引的主要內(nèi)容

二、關于組織架構的設計

三、關于組織架構的運行

案例  海爾集團組織架構

第二步  找風險

一、風險衡量方法

二、識別風險的技術

三、風險的定量分析

四、風險動因分析方法

五、影響和頻率記分卡

六、情景分析法

七、壓力測試法

八、風險驅(qū)動因素圖

第三步  建規(guī)則

一、企業(yè)制度可操作性不強的原因與措施

二、企業(yè)制度執(zhí)行力不到位的原因與措施

第四步  持續(xù)改進

案例  SC股份有限公司內(nèi)控體系建設

▲本講互動與答疑

第二講  企業(yè)內(nèi)部控制體系信息化建設

一、以創(chuàng)新的內(nèi)部控制體系建設實施方案為基礎

二、分段實施，持續(xù)優(yōu)化

三、選擇有能力且能夠提供良好服務的供應商和開發(fā)團隊

案例  A公司內(nèi)部控制信息化建設的做法

第三講  資金活動內(nèi)控管理                              

一、案例   千萬元資金缺口，遷出內(nèi)部控制驚天漏洞

二、資金活動控制的總體要求

三、籌資活動控制

四、投資活動的控制

五、資金運營活動的控制  

▲本講互動與答疑                       

第四講  采購業(yè)務內(nèi)控管理

一、案例  百萬美金購買,僅用2個月——貨物是真是假?

二、采購業(yè)務流程控制

三、主要風險及其管控措施

四、會計控制

▲本講互動與答疑

第五講  資產(chǎn)內(nèi)控管理

一、案例

（一）利用職務之便騙取國有財產(chǎn)64萬元

（二）YXY商場的無形資產(chǎn)風險控制

二、存貨控制                                   

三、固定資產(chǎn)控制

四、無形資產(chǎn)控制

▲本講互動與答疑

第六講  銷售業(yè)務內(nèi)控管理

一、案例   銷售貨款討債不成,如何處置左右為難

二、銷售業(yè)務主要風險點

三、銷售計劃管控措施

四、客戶開發(fā)與信用管控措施

五、銷售定價管控措施

六、訂立銷售合同管控措施                                    

七、發(fā)貨管控措施

八、收款管控措施

九、客戶服務

十、會計系統(tǒng)控制

▲本講互動與答疑

第七講  工程項目內(nèi)控管理

一、案例  承包方前期考察不充分,被迫終止跨國承建合同

二、工程立項主要風險點及管控措施                                 

三、工程建設主要風險點及管控措施                                                                                         

四、工程驗收主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第八講  擔保業(yè)務內(nèi)控管理

一、知識鏈接  知識鏈接:反擔保 

二、擔保業(yè)務關鍵控制點和主要控制措施

▲本講互動與答疑

第九講  業(yè)務外包內(nèi)控管理

一、案例   耐克的奧妙

二、各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十講  財務報告內(nèi)控管理                                 

一、案例   格林柯爾,冷得夠徹底

二、財務報告編制階段的主要風險點及控制措施

三、財務報告對外提供階段的主要風險點及控制措

▲本講互動與答疑

第十一講  合同內(nèi)控管理

一、案例  合同詐騙

一、合同管理的總體要求

二、合同各環(huán)節(jié)的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十二講  內(nèi)部信息傳遞內(nèi)控管理

一、內(nèi)部信息傳遞的總體要求  

二、內(nèi)部信息傳遞流程的主要風險點及管控措施

▲本講互動與答疑

第十三講  信息系統(tǒng)內(nèi)控管理                                                           

一、信息系統(tǒng)內(nèi)部控制概述  　　

二、信息系統(tǒng)的運行與維護 

案例  泰達股份內(nèi)部控制案例分析

▲本講互動與答疑

第十四講  成本日常控制

一、研制產(chǎn)品未來成本的控制

二、材料采購過程成本的控制

三、產(chǎn)品生產(chǎn)過程成本的控制

四、銷售過程費用的控制

五、管理費用日常控制

▲本講互動與答疑

第十五講  專項資金（費用）控制

一、研發(fā)費用控制

二、安全生產(chǎn)費用控制

三、環(huán)境保護費用控制

四、建廠（技改）資金控制

▲本講互動與答疑

第十六講  質(zhì)量成本控制

一、質(zhì)量成本控制概念

二、質(zhì)量成本控制要求及內(nèi)容

三、質(zhì)量成本預測與計劃

四、質(zhì)量成本核算與報告

五、質(zhì)量成本分析

▲本講互動與答疑

第十七講  人力資源成本控制

一、人力資源成本構成

二、人力資源成本的計量

三、人力資源成本的核算

四、人力資源成本控制

▲本講互動與答疑

第十八講  全面互動答疑與課程總結(jié)