新個(gè)稅與工資、社保風(fēng)險(xiǎn)控制及解決方案

課程背景:

    自新個(gè)稅法實(shí)施及社保入稅以來(lái),稅務(wù)監(jiān)控越來(lái)越嚴(yán)格,社保的管理也越來(lái)越嚴(yán)格化, 這次稅務(wù)征收改革并非只將社保費(fèi)由稅務(wù)征收,而是由代征轉(zhuǎn)為全責(zé)征收。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)征收方式下,社保機(jī)構(gòu)征繳的強(qiáng)制力度遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于稅務(wù)機(jī)關(guān),也沒(méi)有核查能力。稅務(wù)機(jī)關(guān)代收方式下,代征是指社保費(fèi)由社保機(jī)構(gòu)計(jì)算核定,社保進(jìn)行稽核,由稅務(wù)負(fù)責(zé)代征收社保費(fèi),職責(zé)只是收取社保費(fèi),核定和稽核等由社保機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)。那么在現(xiàn)行體制下,財(cái)務(wù)人員如何做到工資與社保及個(gè)稅的規(guī)劃,是當(dāng)前必須重視的問(wèn)題。

課程收益:

● 深入解析新老個(gè)稅體制下的區(qū)別與差異

● 最新社保相關(guān)政策的解析

● 掌握高效成本管理從預(yù)測(cè)、核算到分析考核的具體流程

● 掌握工資、個(gè)稅與社保三者之間的關(guān)系

● 分析個(gè)稅稽查案例,做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防范

課程時(shí)間:2-3天,6小時(shí)/天

課程對(duì)象:企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會(huì)計(jì)、會(huì)計(jì)人員、企業(yè)管理者等

課程方式:講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式,要求全員參與

課程大綱

第一講:新個(gè)稅法相關(guān)概念及變化亮點(diǎn)

一、個(gè)稅變化及改革的重要意義

1. 新增納稅人識(shí)別號(hào),建立個(gè)人所得稅納稅信用管理機(jī)制

2. 居民身份的判定標(biāo)準(zhǔn)發(fā)生變化

3. 個(gè)稅稅目發(fā)生合并與刪除

4. 首次新增“綜合所得”概念

5. 應(yīng)納稅所得額計(jì)算規(guī)則發(fā)生變化

6. 個(gè)稅申報(bào)方式發(fā)生變化

7. 首次增加反避稅條款

案例分析:某某行業(yè)的新老個(gè)稅體制下納稅情況對(duì)比

第二講:《個(gè)人所得稅專(zhuān)項(xiàng)附加扣除暫行辦法》逐條學(xué)習(xí)

1.《辦法》概括總結(jié)

2. 自然人稅收征收管理系統(tǒng)

3. 總則

4. 圖示

5. 六項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)扣除詳解

6. 專(zhuān)項(xiàng)扣除其他重要規(guī)則

第三講:新個(gè)稅難點(diǎn)、熱點(diǎn)解析

一、熱點(diǎn)問(wèn)題匯總

1. 離職補(bǔ)償金的稅費(fèi)處理問(wèn)題

2. 各類(lèi)保險(xiǎn)金的熱點(diǎn)處理問(wèn)題

3. 新個(gè)稅部分免稅項(xiàng)目解析

課堂討論:如何妥善處理員工的各類(lèi)薪資所得?

二、新個(gè)稅法反避稅條款解析

1. 向關(guān)聯(lián)方無(wú)償或低價(jià)交易

2. 受控外國(guó)企業(yè)

3. 個(gè)人實(shí)施其他不具有合理商業(yè)目的的安排

案例:高凈值人群應(yīng)當(dāng)了解的“反避稅規(guī)則”

三、新個(gè)稅部分免稅項(xiàng)目解析

1. 國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼

2. 差旅費(fèi)津貼、誤餐補(bǔ)助

四、預(yù)扣預(yù)繳

1. 預(yù)扣預(yù)繳概述

2. 預(yù)扣預(yù)繳稅款計(jì)算方法--累計(jì)預(yù)扣法

3. 核算案例

第四講:個(gè)稅稽查案例

一、個(gè)稅稽查案例

1. 午餐補(bǔ)貼”非“誤餐補(bǔ)助”

2. 列支旅游費(fèi)支出未扣個(gè)稅被查處

3. 賬務(wù)處理露馬腳,贈(zèng)送禮品未扣個(gè)稅被查處

4. 支付董事費(fèi)忘扣個(gè)稅,自查補(bǔ)稅及滯納金

5. 企業(yè)股東“長(zhǎng)期借款”年末不歸還,被追繳巨額稅款

課堂討論:小個(gè)稅,大問(wèn)題

第五講:社保動(dòng)向及發(fā)展趨勢(shì)

一、近期社保動(dòng)向

1. 社保基金不平衡問(wèn)題

2. 金稅三期大數(shù)據(jù)比對(duì)系統(tǒng)

二、社保改嫁后有哪些關(guān)注點(diǎn)?

三、社保發(fā)展趨勢(shì)

1. 政府會(huì)不會(huì)主動(dòng)清繳2019年之前的歷史欠賬?

2. 政府將降低社保費(fèi)率

3. 全員全額繳納是必然趨勢(shì)

第六講:降低社保成本的應(yīng)對(duì)法門(mén)

1. 勞動(dòng)關(guān)系模式下十大招數(shù)

2. 靈活用工模式下十大招數(shù)

案例分析:某企業(yè)社保降成本案例

第七講:個(gè)稅、工資、社保三者關(guān)系應(yīng)如何處理?

1. 個(gè)稅、工資、社保的相互關(guān)系

2. 三者如何組合?

第八講:臨時(shí)工、勞務(wù)工、建筑勞務(wù)個(gè)稅社?；I劃

1. 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1

2. 相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2

3. 社保轉(zhuǎn)移、斷繳、及資格清零的相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)與處理

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑