新規(guī)下個(gè)稅及社保實(shí)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)防范與合規(guī)管理暨籌劃

【課程收益】：

近期國家深入改革個(gè)人所得稅與社保正式方式：從提高起征點(diǎn)、增加專項(xiàng)費(fèi)用扣除，到系統(tǒng)提高減除費(fèi)用、完善稅制要素、轉(zhuǎn)變稅制模式、優(yōu)化所得稅率、調(diào)整征管方式、完善配套條件。

在政務(wù)信息系統(tǒng)整合共享下，企業(yè)會(huì)出現(xiàn)“有工資沒社保、有工資少社保、高工資低個(gè)稅、高工資雙基數(shù)”的問題，如何導(dǎo)入合理化操作？如何認(rèn)識到新政對企業(yè)的影響？如何在法律框架內(nèi)，如何把握政策變化、識別財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)？如何有效進(jìn)行財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)防范，實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營費(fèi)用優(yōu)化？如何處理實(shí)務(wù)？如何進(jìn)行稅務(wù)籌劃？如何規(guī)避新個(gè)稅法的風(fēng)險(xiǎn)?請您走進(jìn)許愿老師的大講堂，在這里將給予你進(jìn)行政策分析和合理化的建議，使您獲得圓滿的答案 

【培訓(xùn)對象】：

企業(yè)老板、總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、人力資源或企業(yè)相關(guān)財(cái)務(wù)人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午2：00-5：00 ）

【課程大綱】：

引子（含案例）

第一節(jié) 企業(yè)已進(jìn)入“四全四環(huán)”的時(shí)代風(fēng)險(xiǎn)解析

一、四全時(shí)代：全透明、全痕跡、全信用、全追責(zé)

二、四環(huán)時(shí)代：稅務(wù)閉環(huán)、銀行閉環(huán)、社保閉環(huán)、信息閉環(huán)

第二節(jié) 新個(gè)稅法稅改五大“亮點(diǎn)”中的“污點(diǎn)”清理

一、修正案解決了“人”的問題

二、實(shí)行綜合征稅

三、調(diào)整稅率結(jié)構(gòu)

四、提高綜合所得基本減除費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)

五、設(shè)立專項(xiàng)附加扣除

六、修正案改為按年申報(bào)

第三節(jié) 新個(gè)稅法修改部分的“暗藏殺機(jī)”與應(yīng)對

 一、居民個(gè)人與非居民個(gè)人的“玄機(jī)”

二、各項(xiàng)“個(gè)人所得”應(yīng)當(dāng)繳納個(gè)人所得稅的“范圍”

三、“三大”所得稅的稅率之間的“博弈“

四、“免納”修改為“免征”之“坑”

五、“應(yīng)納稅所得額”的計(jì)算之“坑”

六、“勞務(wù)報(bào)酬所得等”以收入“減除”后計(jì)算要領(lǐng)

七、抵免已在境外繳納&納稅調(diào)整的“風(fēng)險(xiǎn)”

八、將第八條改為兩條分別修改為第九條&第十條“暗藏玄機(jī)”

九、第九條改為第十一條&第十二條&第十三條&第十四條“暗藏玄機(jī)”

十、增加一條“信息傳遞”作為第十五條“暗藏玄機(jī)”

十一、第十條改為第十六條&第十二條改為第十八條&增加一條“暗藏玄機(jī)”

十二、第十三條改為第二十條&個(gè)人所得稅稅率表修改“風(fēng)險(xiǎn)”

案例：個(gè)稅應(yīng)納稅額計(jì)算公式“玄機(jī)”應(yīng)用

第四節(jié) 個(gè)人所得稅2018年第四季度稅務(wù)之“坑”處理與籌劃

一、工資、薪金所得適用減除費(fèi)用和稅率

二、個(gè)體工商戶業(yè)主、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)和合伙企業(yè)自然人投資者、企事業(yè)單位承包承租經(jīng)營者的生產(chǎn)經(jīng)營所得計(jì)稅方法

三、2018年9月或10月發(fā)放年終獎(jiǎng)差異之“坑”

第五節(jié) 稅局針對個(gè)人收入和財(cái)產(chǎn)信息系統(tǒng)建設(shè)“殺機(jī)重重”與應(yīng)對

一、一人一稅號，避稅難度猛增

二、強(qiáng)大的金稅三期大系統(tǒng)

三、現(xiàn)金交易會(huì)發(fā)生巨大變化

四、現(xiàn)金發(fā)放工資還合理嗎

五、幾種不規(guī)范的工資申報(bào)情形

六、會(huì)計(jì)想在工資上做手腳風(fēng)險(xiǎn)很大

第六節(jié) 個(gè)人所有收入在稅務(wù)“嚴(yán)密監(jiān)控”之下與應(yīng)對

一、銀行代發(fā)工資模式的稅務(wù)與銀行共享信息比對

二、多處發(fā)放工資的身份證號預(yù)警機(jī)制

三、一處為工資薪金發(fā)放單位&他單位為兼職的風(fēng)險(xiǎn)

四、全部為兼職的繳納個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)

五、虛列的工資額抵用成本的全部剔除&補(bǔ)交企業(yè)所得稅&數(shù)倍罰款

六、工資金額大于社保申報(bào)金額&工資人數(shù)大于社保申報(bào)人數(shù)風(fēng)險(xiǎn)

第七節(jié) 社保入稅對企業(yè)的“致命打擊”與應(yīng)對解析

一、社保入稅后，史上最嚴(yán)稽查將全面來襲

二、國地稅合并將清掃國地稅分散管理盲區(qū)

三、企業(yè)實(shí)際承擔(dān)的社保比重將大幅度提升

四、觸及面廣個(gè)別企業(yè)面臨“倒閉”

五、社保嚴(yán)重失信單位負(fù)責(zé)人限制乘坐民航和高鐵

模擬演算：人社征收與稅務(wù)征收實(shí)際成本差額測算

第八節(jié)  社保入稅“致命成本十大解藥配方”與案例解析

一、“解藥”之“配方”：按照法律“完全合規(guī)”法與案例解析

二、“解藥”之“配方”：“不理會(huì)&維持原狀”法與案例解析

三、“解藥”之“配方”：“正面的&較積極的”策略法與案例解析

四、“解藥”之“配方”： “勞動(dòng)關(guān)系變更”法與案例解析

五、“解藥”之“配方”：企業(yè)建立“新型”勞務(wù)關(guān)系法與案例解析

六、“解藥”之“配方”：“增加勞務(wù)報(bào)酬”法與案例解析

七、“解藥”之“配方”：“考慮非全日制/勞務(wù)眾包”法與案例解析

八、“解藥”之“配方”：“做外包做靈活用工”法與案例解析

九、“解藥”之“配方”：“新農(nóng)合&其他保障對抗”法與案例解析

十、“解藥”之“配方”：“個(gè)人稅籌劃降低基數(shù)”法與案例解析

第九節(jié) 社保轉(zhuǎn)稅局后企業(yè)30個(gè)“生死存亡”問題與籌劃解析

一、2019年1月1號是否有過渡期及部分地方養(yǎng)老金放松一點(diǎn)？

二、外包企業(yè)如何通過靈活用工&外包的形式解決問題？

三、勞務(wù)派遣整體上是不是面臨比較大的社保追繳風(fēng)險(xiǎn)？

四、勞務(wù)報(bào)酬和工資的區(qū)別以及合伙人模式會(huì)成為為最主流方式嗎？

五、工資&勞務(wù)這個(gè)可以共存&還是只能二選一？

六、通過合規(guī)模式從明年開始成立合伙人公司是否也把過去追溯？

七、政策太嚴(yán)了是否會(huì)有松口的&費(fèi)率比例下調(diào)？

八、分屬性來看國企、外資企業(yè)和民營企業(yè)現(xiàn)在繳納的情況怎么樣？

九、上市公司報(bào)表披露社保繳納的10%比例是不足額的嗎？

十、勞務(wù)派遣的模式與企業(yè)簽合同招員工的社保成本是怎么省下來的？

十一、把B2C改成B2B需要交的增值稅能夠彌補(bǔ)社保那塊？

十二、企業(yè)選擇簽合同與選擇勞務(wù)派遣這兩個(gè)之間成本差異大嗎？

十三、實(shí)際上操作稅務(wù)部門會(huì)直接按照我們的表來設(shè)定征收的總額嗎？

十四、工資月度交&獎(jiǎng)金的發(fā)放不確定下月度只能按照工資來收社保費(fèi)嗎？

十五、各省市地區(qū)人社局或者稅務(wù)部門有很嚴(yán)格的執(zhí)行時(shí)間嗎?

十六、這次政策或者是決策體制機(jī)制之間這種變化的原因是什么？

十七、責(zé)任的轉(zhuǎn)變是國家什么立法或者是相關(guān)政策變更之后引起的嗎？

十八、全國社保繳費(fèi)基數(shù)不一樣下選擇社保的洼地還有操作空間嗎？

十九、地方為招商引資對制造業(yè)稅費(fèi)返還會(huì)不會(huì)相對少一些？

二十、員工在A地工作&勞務(wù)關(guān)系掛到B地的繳納社保方式可行嗎？

二十一、非物質(zhì)福利在工資總額里及貨幣化福利怎么理解？

二十二、變成稅務(wù)局征收會(huì)不會(huì)有每年對五險(xiǎn)有一個(gè)統(tǒng)一調(diào)整？

二十三、費(fèi)改稅以后民營企業(yè)交不起產(chǎn)生倒閉潮國家會(huì)有處理預(yù)案嗎？

二十四、聽說國家扶持和上層的風(fēng)向?qū)γ駹I經(jīng)濟(jì)和創(chuàng)業(yè)已經(jīng)變了？

二十五、為何服務(wù)外包需求以后會(huì)增加很多能展開講一下嗎？

二十六、新農(nóng)合（農(nóng)保）在城市會(huì)承認(rèn)嗎？

第十節(jié) 社保收入通過薪酬重新規(guī)劃&跨省發(fā)放進(jìn)行優(yōu)化

一、多地合并型財(cái)稅調(diào)整策略

二、年度合并財(cái)稅調(diào)整策略

第十一節(jié) 新政后工資與年終獎(jiǎng)的發(fā)放“六大比例”籌劃法

一、30%工資與70%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

二、40%工資與60%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

三、50%工資與50%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

四、60%工資與40%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

五、70%工資與30%年終獎(jiǎng)的“比例籌劃”法

六、如何規(guī)避多發(fā)1元錢年終獎(jiǎng)多繳個(gè)稅8.8萬元

第十二節(jié) 企業(yè)股東（投資者）及股權(quán)的個(gè)稅籌劃
一、創(chuàng)始人直接持股好還是間接持股好
二、創(chuàng)始人如何持股個(gè)稅負(fù)擔(dān)最輕
三、股改時(shí)如何折股與股改中的個(gè)稅籌劃

四、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的定價(jià)與如何做好個(gè)稅籌劃

五、非貨幣資產(chǎn)投資稅種處理與個(gè)稅籌劃

六、企業(yè)自然人股東分紅個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)與設(shè)計(jì)

七、企業(yè)股權(quán)激勵(lì)操作策略與個(gè)稅籌劃

八、企業(yè)合并/分立個(gè)人股東

九、凈資產(chǎn)折股個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控及處理技巧

十、上市公司股息紅利差別化個(gè)人所得稅政策

第十三節(jié) 高管及外籍的個(gè)人所得稅“避稅”方式與案例解析

一、“范冰冰” 式避稅方式與案例解析

二、“交叉式” 避稅方式與案例解析

三、外籍人士的居民與非居民納稅人身份的轉(zhuǎn)換

四、百萬及千萬年薪的個(gè)稅籌劃技巧

五、差旅費(fèi)補(bǔ)貼避稅方式與案例解析

六、提高三險(xiǎn)一金的額度避稅方式與案例解析

七、發(fā)票沖抵避稅方式與操作細(xì)節(jié)案例解析

八、收入高&分批次避稅方式與案例解析

九、提高福利降工資避稅方式與案例解析

十、子女贍養(yǎng)&子女支出&規(guī)避“單身稅”等籌劃法

第十四節(jié) CRS下高凈值人士財(cái)產(chǎn)隱身與稅務(wù)籌劃

一、CRS政策與FATCA法案在中國的實(shí)施方法

二、CRS信息交換的金融機(jī)構(gòu)與金融賬戶范圍

三、CRS信息交換的非居民金融賬戶&非居民

四、CRS信息交換的賬戶持有人與控制人

五、CRS信息交換的賬戶加總余額與應(yīng)對

六、高凈值賬戶的信息交換與稅收調(diào)查程序

七、需要特別關(guān)注CRS信息交換的主要人群

八、CRS全球征稅下財(cái)產(chǎn)隱身與合理避稅方法

第十五節(jié) 一般工資薪金所得范圍與籌劃實(shí)務(wù)解析

一、兩處以上取得工資如何繳個(gè)稅

二、雇主全額為雇員負(fù)擔(dān)稅款

三、雇主為其雇員負(fù)擔(dān)部分稅款

四、年終獎(jiǎng)金計(jì)算繳納個(gè)人所得稅

五、年終獎(jiǎng)金計(jì)算公式一年使用一次

六、年終獎(jiǎng)金計(jì)算的“坑”

七、解除勞動(dòng)合同取得經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金的計(jì)稅方法

八、提前退休取得補(bǔ)貼收入征收個(gè)稅

九、企業(yè)為退休職工繳納補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)需要代扣代繳個(gè)稅

十、離、退休人員領(lǐng)退休工資或養(yǎng)老金外的補(bǔ)貼獎(jiǎng)金等需繳納個(gè)稅

十一、離、退休人員再任職的收入需繳納個(gè)稅

十二、延長離退休年齡的高級專家從所在單位取得的工資、補(bǔ)貼等

十三、商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅

十四、董事費(fèi)、監(jiān)事費(fèi)應(yīng)按哪個(gè)稅目繳納個(gè)人所得稅？

十五、單位為員工報(bào)銷因公需要發(fā)生的通訊費(fèi)涉及個(gè)稅

十六、員工借款購買資產(chǎn)涉及個(gè)稅

十七、股權(quán)激勵(lì)所得

十八、低價(jià)出售本單位職工的住房

十九、企業(yè)為員工繳付企業(yè)年金時(shí)的個(gè)人所得稅計(jì)算

二十、個(gè)人因公務(wù)用車和通訊制度改革而取得的公務(wù)用車、通訊補(bǔ)貼收入

第十六節(jié) 一般收入個(gè)人所得免征或優(yōu)惠范圍解析與籌劃實(shí)務(wù)處理

一、生育津貼免征個(gè)人所得稅與政策依據(jù)

二、按照國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補(bǔ)貼、津貼免征個(gè)稅

三、福利費(fèi)、困難性補(bǔ)助是否免納個(gè)人所得稅？

四、獨(dú)生子女補(bǔ)貼、托兒補(bǔ)助費(fèi)免征個(gè)稅

五、不超過標(biāo)準(zhǔn)出差補(bǔ)助免征個(gè)稅

六、工傷職工取得的工傷保險(xiǎn)待遇免征個(gè)人所得稅

七、“五險(xiǎn)一金”（含提?。┟庹鱾€(gè)人所得稅

八、保險(xiǎn)賠款免征個(gè)人所得稅

九、離、退休人員的退休工資或養(yǎng)老金免征個(gè)稅

十、“老外”工資薪金個(gè)人所得稅減免

十一、軍隊(duì)干部取得以下補(bǔ)貼、津貼免征或不征個(gè)稅

十二、從破產(chǎn)企業(yè)取得的安置費(fèi)收入免征稅

十三、軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費(fèi)、復(fù)員費(fèi)免納個(gè)人所得稅

第十七節(jié) 一般個(gè)人所得不征范圍或減除及籌劃實(shí)務(wù)案例解析

一、誤餐補(bǔ)助不征個(gè)稅

二、“特殊黨費(fèi)”是否允許在個(gè)稅稅前扣除

三、黨員交納黨費(fèi)計(jì)算基數(shù)是“稅后”書與案例

四、個(gè)人辦理代扣代繳稅款手續(xù)取得的扣繳手續(xù)費(fèi)

五、工資薪金所得計(jì)算個(gè)稅時(shí)的減除費(fèi)用

六、計(jì)算工資個(gè)稅附加減除費(fèi)用適用的范圍

七、遠(yuǎn)洋運(yùn)輸船員工資薪金所得適用附加減除費(fèi)用政策

八、符合條件的個(gè)人捐贈(zèng)可以從應(yīng)納稅所得中扣除

九、個(gè)人向非關(guān)聯(lián)科研機(jī)構(gòu)和高等院校“三新”研發(fā)項(xiàng)目的捐贈(zèng)支出

十、殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得有優(yōu)惠政策

十一、執(zhí)行公務(wù)員工資制度未納入基本工資總額的補(bǔ)貼、津貼差額和家屬成員的副食品補(bǔ)貼