內(nèi)部審計(jì)實(shí)戰(zhàn)技巧

【課程介紹】

內(nèi)部審計(jì)是一個(gè)特殊的行業(yè)，從事內(nèi)部審計(jì)的人員也是特殊的一群。他們既要從企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)治理的角度為股東和管理層做好內(nèi)部顧問(wèn)，又要練就扎實(shí)的基本功，掌握專業(yè)的審計(jì)方法和技巧?？梢哉f(shuō)，無(wú)論是作為企業(yè)的“保健醫(yī)生”還是董事會(huì)的“風(fēng)險(xiǎn)顧問(wèn)”，內(nèi)審人員都需要持續(xù)不斷的提升自己的能力。

●如何確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)的效率和效果？

  ●如何確保企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性？

  ●如何保證企業(yè)始終遵守法律法規(guī)？

  ●如何保證企業(yè)資產(chǎn)的安全？

  ●如何評(píng)估與防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)永續(xù)經(jīng)營(yíng)？

  ●如何通過(guò)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)異常并及時(shí)采取有效措施？

……

【課程大綱】

一、內(nèi)部審計(jì)篇

  ●內(nèi)部審計(jì)的基本概念

  1.內(nèi)部審計(jì)的概念

  2.內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展階段

  3.內(nèi)部審計(jì)的角色

  4.內(nèi)部審計(jì)過(guò)程

  5.基本審計(jì)方法

  ……

  ●內(nèi)部審計(jì)實(shí)施中需要關(guān)注的幾個(gè)問(wèn)題

  1.符合性測(cè)試與實(shí)質(zhì)性測(cè)試

  2.重要性、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)與審計(jì)抽樣

  3.不同類型審計(jì)的特殊考慮

二、內(nèi)部控制篇

  ●內(nèi)部控制概論

  1.內(nèi)部控制的概念

  2.內(nèi)部控制的屬性

  3.內(nèi)部控制的種類

  4.內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)原則

  5.控制點(diǎn)與控制技巧

  ●內(nèi)部控制規(guī)范總攬

  1.內(nèi)部控制基本規(guī)范

  2.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引

  3.內(nèi)部控制應(yīng)用指引

  ●業(yè)務(wù)流程重組

  1.流程重組的癥狀

  2.流程重組的步驟及各步驟的操作要點(diǎn)

  3.流程重組各步驟操作要點(diǎn)（最佳管理實(shí)踐）

  4.業(yè)務(wù)流程圖

  ●內(nèi)部控制實(shí)務(wù)

……

三、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)及防范篇

  ●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念、種類、特征及其成因分析

  1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的一般概念

  2.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的種類

  3.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征

  4.企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)成因分析

  ●財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與控制