個人所得稅籌劃技巧與薪酬制度設計

個人所得稅是聯(lián)系個人與企業(yè)的紐帶，尤其是臨近各種節(jié)假日和年終，各種獎金補貼等如何發(fā)放才更合適，以及日常企業(yè)中各種個稅相關財稅業(yè)務如何處理才能更為企業(yè)節(jié)省成本，如何能將最優(yōu)個稅方案落實到企業(yè)財稅制度上并能長期執(zhí)行？能否解決好這些問題會牽扯眾多方面，影響員工的工作效率和積極性，同時也影響到企業(yè)的成本負擔和涉稅風險。
本課程將結合豐富案例，深入剖析個稅相關納稅策略和技巧，分析個稅相關制度設計與優(yōu)化的案例，幫助企業(yè)處理好工資薪金、勞務報酬、股息紅利、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等多種個稅相關問題，并務實地解決個稅方案在公司制度層面的有效執(zhí)行上，真正讓企業(yè)和員工實現(xiàn)雙贏！

[課程大綱]

第一部分稅收籌劃

一、 稅收籌劃的概念

二、 稅收籌劃的特點

三、 稅收籌劃與其他減輕稅收負擔手段的區(qū)別

四、稅收籌劃的方法

第二部分 薪酬設計中公司與員工雙贏的納稅策略

一、員工薪酬設計的法規(guī)依據(jù)分析與新的策劃納稅理念

1、企業(yè)所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定

2、個人所得稅法律關于員工薪酬的規(guī)定

3、《企業(yè)會計準則》第9號：職工薪酬

4、員工薪酬與企業(yè)財務稅收的關聯(lián)分析與應用

二、工資、薪金的納稅技巧與案例
1、商業(yè)保險及企業(yè)年金納稅問題
2、現(xiàn)金或?qū)嵨锇l(fā)放福利
3、勞保用品及防暑降溫費的處理
4、差旅費包干應注意的問題
5、離退休返聘的計稅方法
6、補發(fā)以前月份工資
7、職工旅游及客戶旅游費用的處理
8、一次性補償金
9、全年一次性獎金計納稅應注意的問題
10、雇主為雇員負擔全年一次性獎金部分個人所得稅款的計算方法。
11、關于股權激勵收益?zhèn)€人所得稅問題

三、勞務報酬的納稅技巧與案例
1、工資薪金和勞務報酬的稅負差異
2、分項計算
3、董事費按勞務報酬計稅的條件

四、利息、股息和紅利所得
1、股東借款的納稅風險及應對
2、股東個人消費
3、資本公積金轉(zhuǎn)增個人股本是否征收個人所得稅

五、財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得
1、個人不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的計稅方法及案例分析
2、限售股征稅問題
3、股權轉(zhuǎn)讓所得個人所得稅計稅依據(jù)核定問題

六、納稅申報應注意的問題
1、全員全額申報
2、兩處以上取得收入合并納稅問題
2、高收入者自行申報應注意的問題

第三部分  薪酬制度設計

一、 薪酬的一般構成部分

二、 薪酬戰(zhàn)略

三、 薪酬結構

四、 薪酬制度設計的基本原則

五、 薪酬設計與運用