主講老師: | 俞勤 | |
課時安排: | 1天/6小時 | |
學習費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 本課程重點講解在“金稅四期”下對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅的稅務(wù)稽查。深入講解最新增值稅納稅申報比對方法、所得稅的比對方法。 | |
內(nèi)訓課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2023-08-10 14:39 |
一、課程收益
本課程致力于在“金稅四期”上線后,納稅人如何識別和分析所面臨的各種稅務(wù)風險,具體講解如何在涉稅的各個環(huán)節(jié)來管理和控制稅務(wù)風險。比如,在發(fā)票環(huán)節(jié)、合同管理環(huán)節(jié)、稅務(wù)處理環(huán)節(jié)和納稅申報環(huán)節(jié)如何管理和控制稅務(wù)風險。
本課程重點講解在“金稅四期”下對增值稅、企業(yè)所得稅和個人所得稅的稅務(wù)稽查。深入講解最新增值稅納稅申報比對方法、所得稅的比對方法。
本課程采用案例教學,可操作性強。通過對大量實戰(zhàn)案例分析講解,可以保證在課程結(jié)束后,即可在“金稅四期”系統(tǒng)下獨立進行稅務(wù)風險管理。
二、授課主要內(nèi)容:
(一)如何認識“金稅四期”系統(tǒng)
1.什么是“金稅四期”?
金稅三期,是指建立“一個平臺、兩級處理、三個覆蓋、四個系統(tǒng)”全方位大數(shù)據(jù)稅務(wù)識別系統(tǒng)。
“金稅四期”在“金稅三期”的基礎(chǔ)上增強了內(nèi)部控制監(jiān)督平臺,增加了三項主體功能和三項配套功能。
2.“金稅四期”的主要功能:
(1)“金稅四期”納稅人網(wǎng)上報稅系統(tǒng);
(2)“金稅四期”開票系統(tǒng);
(3)“金稅四期”個人所得稅申報系統(tǒng);
(4)“金稅四期”稅收預(yù)警評估系統(tǒng).
3.“金三”系統(tǒng)采用大數(shù)據(jù)及云計算平臺。
(二)“金稅四期”上線對納稅人的影響
1.增值稅發(fā)票管理信息化—推行增值稅發(fā)票系統(tǒng)升級版。
2.嚴格執(zhí)行程序性規(guī)定。
3.優(yōu)化稅務(wù)風險識別及稽查選案能力。
4. 個人所得稅將成為稅務(wù)部門稽查重點。
(三)納稅人如何應(yīng)對“金稅四期”
1.梳理稅務(wù)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)。
2.完善發(fā)票管理機制。
3.重視程序合規(guī)。
案例:納稅人“金稅四期”下風險應(yīng)對方案。
(四)“金稅四期”如何判斷企業(yè)有無異常?
主要看這五類數(shù)據(jù)。
(五)這五類企業(yè)稅務(wù)風險最大。
(六)“金稅四期”下的十四項風險預(yù)警。
1. 推行商品和服務(wù)稅收分類編碼和數(shù)量編碼。
案例:發(fā)票系統(tǒng)在升級納稅人如何開具增值稅發(fā)票。
2.“金稅四期”系統(tǒng)對小規(guī)模企業(yè)也可以利用大數(shù)據(jù)進行稅務(wù)風險分析。
3. 實行增值稅納稅申報比對。
4.“金稅四期”下企業(yè)所得稅納稅申報比對。
5. “金稅四期”比對出異常如何處理?
一旦比對結(jié)果不符,稅務(wù)機關(guān)就會遠程鎖上該納稅人的金稅盤或稅控盤,導致企業(yè)財務(wù)無法正常運行,開不了發(fā)票。
三種情況稅控盤隨時會被鎖死。
6. 2022年稅務(wù)檢查相關(guān)人員個人賬戶。
稅務(wù)局與銀行信息共享,稅務(wù)局認為可疑的九交易。
案例:北京市通州區(qū)國家稅務(wù)局稽查局向北京創(chuàng)四方電子股份有限公司出具《稅務(wù)行政處罰決定書》(通國稅稽罰[2017]47號)。
案例:云南國稅稽查局對云南某一制藥企業(yè)進行稅務(wù)檢查。
(八)“金稅四期”下稅務(wù)風險防范
查賬必查票、查稅必查票、查案必查票!
1. 堅決不玩火! “寧可偷逃、也不虛開”!
案例:北京市第一中級人民法院判處被告會計劉冬輝虛開發(fā)票罪。
2. 確保“三個匹配”、“三證統(tǒng)一”、“三流一致”。
案例:“金稅四期”系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)某風電公司銀行存款和應(yīng)付賬款均較上年大幅增加。既然資金狀況較好,為何不及時支付貨款?
“金稅四期”如何調(diào)查核實公司資金往來情況?
3. 開好票、做好賬、報好稅。
案例:某公司財務(wù)人員將支付員工的福利、過節(jié)費等計入了“管理費用—其他”,沒有進行單獨設(shè)置賬戶來核算,帶來了很大的涉稅風險。
案例:2021年4月,一家建筑公司的財務(wù)人員開具給某房地產(chǎn)公司的工程款發(fā)票。
案例:某一般納稅人辦公室購買了一個硬盤,金額800元,取得增值稅普通發(fā)票,在月初報稅時也填在納稅申報表中全額抵減了當期增值稅額。
4. 應(yīng)對稅務(wù)風險的三項舉措。
5. 納稅人如何自查、自糾,防范稅務(wù)風險。
案例:某納稅人自查、自審稅務(wù)風險。
三、授課時間:兩天。
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