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風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計實務(wù)與案例分析

主講老師: 俞勤 俞勤

主講師資:俞勤

課時安排: 1天/6小時
學(xué)習(xí)費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 1. 如何認(rèn)識風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計? 2. 歷史沿革:賬項基礎(chǔ)審計→制度基礎(chǔ)審計→風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/td>
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2023-08-10 14:55


授課主要內(nèi)容:

一、構(gòu)建以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計體系

1. 如何認(rèn)識風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計?

2. 歷史沿革:賬項基礎(chǔ)審計→制度基礎(chǔ)審計→風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?/span>

3. 風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計模型。

4. 如何建立風(fēng)險導(dǎo)向內(nèi)部審計閉環(huán)?

二、以風(fēng)險導(dǎo)向的內(nèi)部審計流程

戰(zhàn)略與戰(zhàn)術(shù)分析。

(一)審計立項和審批。

1. 審計立項。

2. 識別風(fēng)險因素,確定其權(quán)重。

3. 評估潛在審計對象的風(fēng)險水平。

4. 計算風(fēng)險總分值并排序。

案例:風(fēng)險總分值并排序表。

5. 確定審計對象,一般有三種方式。

6. 審計批準(zhǔn)與授權(quán)。

(二)審計準(zhǔn)備。

1. 初步確定具體審計目標(biāo)和審計范圍。

審計范圍一般包括

2. 在制定審計計劃時,應(yīng)當(dāng)收集、研究審計對象的背景資料。

3. 制定審計計劃時,應(yīng)當(dāng)考慮的因素。

4. 成立審計小組和確定審計時間。

5. 制定審計方案。

案例:審計方案。

6. 計劃審計報告的提交方式、時間和對象。

7. 發(fā)出審計通知書。

案例:山東臨沂奧德集團(tuán)2020年年度審計計劃。

案例:奧德集團(tuán)2020年度內(nèi)部審計工作計劃表。

案例:奧德集團(tuán)下屬沂南燃?xì)夤卷椖繉徲嫹桨浮?/span>

案例:沂南燃?xì)夤?/span>2020年度項目審計計劃安排表。

(三)審計調(diào)查。

審計調(diào)查流程圖。

(四)分析性程序及符合性測試。

案例:內(nèi)部控制評價表。

(五)實質(zhì)性測試及詳細(xì)審查。

案例:供應(yīng)商管理審計程序。

總結(jié):符合性測試、實質(zhì)性測試、穿行性測試對比。

(六)審計發(fā)現(xiàn)和審計建議。

(七)審計報告。

(八)后續(xù)審計。

(九)審計評價。

(十)審計檔案。

三、內(nèi)部審計的技術(shù)與方法

(一)一般方法

一般步驟、適用范圍、應(yīng)用條件、注意要點。

(二)分析性復(fù)核

一般步驟、運用形式或財務(wù)比率。

案例:審計的技術(shù)與方法的運用。

四、構(gòu)建審計信息平臺、應(yīng)用審計軟件

將信息技術(shù)作為內(nèi)部審計的工具和手段,發(fā)現(xiàn)審計線索、提高審計作業(yè)效率。

(一)審計數(shù)字化轉(zhuǎn)型——新型作業(yè)模式。

1)開展大數(shù)據(jù)審計。

2)開展人工智能(智能化)審計。

(二)如何開展大數(shù)據(jù)審計?

(三)通過大數(shù)據(jù)分析如何決定審計立項?

(四)通過大數(shù)據(jù)分析如何圈定審計重點?

案例:費用的合規(guī)性審計。

(五)數(shù)據(jù)分析技術(shù)的選擇及運用。

1. 如何應(yīng)對未來日趨復(fù)雜的審計環(huán)境(復(fù)雜的新風(fēng)險)。

2. 人工智能是否真的會取代內(nèi)部審計人員?

3. 數(shù)據(jù)分析技術(shù)在審計過程中的應(yīng)用。

4. 審計工作新思路:向數(shù)據(jù)要價值,向流程要效率。

5. 新型審計作業(yè)模式: “被動投訴十主動偵測”。

6. 內(nèi)部審計團(tuán)隊通常使用的數(shù)據(jù)技術(shù)。

綜合案例:廢舊物資審計。

綜合案例:汽車售后維保費用審計

授課時間:一天(6小時)

 
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