應(yīng)收賬款清欠合規(guī)管理與法律應(yīng)對(duì)策略

【課程背景】

隨著現(xiàn)代社會(huì)的發(fā)展，企業(yè)之間的經(jīng)濟(jì)行為越來越頻繁和復(fù)雜，企業(yè)面臨的挑戰(zhàn)不斷增加。其中，當(dāng)企業(yè)對(duì)外銷售的商品、發(fā)放的貸款、投入的資金、出租的設(shè)備、許可他人使用知識(shí)產(chǎn)權(quán)等無法如期收回預(yù)期收益時(shí)，就形成了廣義上的應(yīng)收賬款催繳的問題，亦成為法律意義上的債權(quán)。

當(dāng)這些債權(quán)不斷形成和累計(jì)，就成為了不良債權(quán)，導(dǎo)致企業(yè)盈利能力下降，抑制企業(yè)對(duì)外投資。而一旦不良債權(quán)問題產(chǎn)生連鎖反應(yīng)，將會(huì)造成更嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)問題。在歷史上，上個(gè)世紀(jì)的日本受銀行不良資產(chǎn)影響，日本金融體系發(fā)生劇烈震蕩。近年，我國由于經(jīng)濟(jì)增速放緩、中小企業(yè)業(yè)績低迷和房地產(chǎn)行情的惡化，國內(nèi)不良債權(quán)也開始大量涌現(xiàn)。以銀行業(yè)為例，據(jù)統(tǒng)計(jì)，不良率從2014年的1.04%增至2017年的1.75%。2018年不良風(fēng)險(xiǎn)更是持續(xù)暴露，截至2018年年底，商業(yè)銀行不良貸款余額達(dá)到2.03萬億，不良率增至1.89%，如果加上關(guān)注貸款余額3.5萬億轉(zhuǎn)化為不良貸款的比例20%-40%，不良率將達(dá)到2.7以上。2019年一季度末商業(yè)銀行不良貸款余額增至2.163億元。在地方商業(yè)銀行則更顯得突出。龐大的不良債權(quán)既反映了商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)，也折射出經(jīng)濟(jì)增速放緩和金融去杠桿的雙重背景下，市場風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步擴(kuò)大，最顯著的行業(yè)集中在建筑和房地產(chǎn)業(yè)，制造業(yè)的不良率也在上升。當(dāng)下，受三年新冠疫情影響，受不良債權(quán)所波及的行業(yè)可能更加廣泛。

但是不良債權(quán)也具有著雙刃劍的特點(diǎn)，一方面伴隨著不良債權(quán)問題的堆積、爆發(fā)，導(dǎo)致的經(jīng)濟(jì)增速放緩，企業(yè)破產(chǎn)，職工下崗等社會(huì)負(fù)面問題的產(chǎn)生；另一方面，隨著疫情影響逐漸消散，在不良債權(quán)投資市場上可能又會(huì)是逆經(jīng)濟(jì)周期下較好的投資選擇。如何能夠高效實(shí)現(xiàn)企業(yè)不良債權(quán)清收，甚至在不良債權(quán)投資市場上規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)，已然成為了司法實(shí)踐中的熱點(diǎn)問題，亦是眾多企業(yè)持續(xù)關(guān)注的領(lǐng)域。

因此本次課程擬從實(shí)務(wù)操作角度出發(fā)，結(jié)合司法實(shí)踐中大量的具體案例、相關(guān)規(guī)定對(duì)不良債權(quán)（應(yīng)收賬款）清欠合規(guī)管理提供具體的法律方法和途徑參考。進(jìn)而達(dá)到企業(yè)能夠強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，避免損失以及增進(jìn)企業(yè)投資領(lǐng)域的選擇。

【課程收益】

? 識(shí)別應(yīng)收賬款清欠管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

? 建立對(duì)應(yīng)收賬款中不良債權(quán)的實(shí)現(xiàn)方法和路徑體系。

? 學(xué)習(xí)應(yīng)收賬款清收的主要手段。

? 了解應(yīng)收賬款清收中的疑難熱點(diǎn)問題。

? 意識(shí)不良債權(quán)投資領(lǐng)域的法律風(fēng)險(xiǎn)及規(guī)避路徑。

【課程特色】

時(shí)效性，關(guān)注當(dāng)下；應(yīng)用性，學(xué)之能用；典型性，司法案例列舉；體系性，邏輯清晰

【課程對(duì)象】

（中小企業(yè)）股東、合伙人，董事長、總經(jīng)理、總裁、副總裁、財(cái)務(wù)部門高管等企業(yè)高級(jí)管理人員以及有投資不良債權(quán)市場的投資人

【課時(shí)時(shí)間】

1-2天（6小時(shí)/天）

【課程大綱】

一、應(yīng)收賬款對(duì)企業(yè)的意義和重要性在哪？

1、傳統(tǒng)意義上的應(yīng)收賬款

? 什么是應(yīng)收賬款？

? 應(yīng)收賬款的法律意義

2、特殊領(lǐng)域的應(yīng)收賬款

? IPO中應(yīng)收賬款審核問題

? 股權(quán)交易中應(yīng)收賬款審核問題

? 項(xiàng)目融資中銀收賬款審核問題

案例：欣泰電氣IPO律師訴證監(jiān)會(huì)案

二、應(yīng)收賬款清欠如何進(jìn)行合規(guī)管理？

1、應(yīng)收賬款的合規(guī)過程管理一般要求

? 事先預(yù)防

? 合同履行過程中的監(jiān)控                                                                                   

2、應(yīng)收賬款的合規(guī)管理特別注意

? 應(yīng)收賬款產(chǎn)生的基礎(chǔ)交易合規(guī)

? 應(yīng)收賬款的計(jì)價(jià)合規(guī)

3、應(yīng)收賬款清欠中的盡職調(diào)查方法

? 信息收集與真實(shí)性甄別

? 文件合法性審查

? 訴訟時(shí)效、擔(dān)保的查證

? 財(cái)產(chǎn)線索及其他

典型案例說明

三、應(yīng)收賬款清欠的法律應(yīng)對(duì)路徑是什么？

1、應(yīng)收賬款清欠的非訴訟方式實(shí)現(xiàn)路徑

? 應(yīng)收賬款（債權(quán)）的轉(zhuǎn)讓

? 應(yīng)收賬款（債權(quán)）的證券化

? 債務(wù)重組

? 其他路徑模式

典型案例說明

2、應(yīng)收賬款清欠的一般訴訟方式實(shí)現(xiàn)路徑

? 財(cái)產(chǎn)保全：應(yīng)收賬款的基本訴訟保障

? 應(yīng)收賬款（主債權(quán)）之訴

3、應(yīng)收賬款清欠的特別訴訟方式實(shí)現(xiàn)路徑

? 應(yīng)收賬款清欠關(guān)聯(lián)之訴

? 特殊訴訟程序手段

? 強(qiáng)制執(zhí)行：公權(quán)力的保障

典型案例說明

4、其他疑難問題

? 信托財(cái)產(chǎn)和信托受益權(quán)的強(qiáng)制執(zhí)行

? 注冊資金認(rèn)繳制對(duì)執(zhí)行的影響

? 情勢變更與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

? 債務(wù)人加入、債務(wù)人承擔(dān)與第三人代為履行

? 借新還舊中的擔(dān)保責(zé)任

典型案例說明