主講老師: | 郝卯花 | |
課時安排: | 1天,6小時/天 | |
學(xué)習(xí)費用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 規(guī)范基礎(chǔ)賬務(wù)處理,規(guī)避重大涉稅風(fēng)險 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時間: | 2022-10-30 11:56 |
【課程背景】
當前,中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革,來自官方的各類新政密集出臺,在金稅四期大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)的納稅數(shù)據(jù)透明共享,稅務(wù)違規(guī)成本與風(fēng)險逐年增大,隨著財政部陸續(xù)出臺了新企業(yè)會計準則,使得稅會差異風(fēng)險越來越大,會計有時不經(jīng)意的賬務(wù)處理,可能給企業(yè)帶來巨大的稅務(wù)風(fēng)險,當前急需企業(yè)財務(wù)人員不斷提升專業(yè)知識水平,及時把握政策變革的前沿動向,突破固有思維,從容面對應(yīng)變挑戰(zhàn),更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化,降低企業(yè)涉稅風(fēng)險,推動企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。
在工作中,您是否有過以下思考:
? 金稅四期是什么?大數(shù)據(jù)背景下企業(yè)處于什么樣的稅收環(huán)境?
? 損益類科目直接影響利潤,它的涉稅風(fēng)險只有企業(yè)所得稅嗎?
? 如何理解資產(chǎn)負債類的科目也會有涉稅風(fēng)險?
? 會計日常工作中有什么需要特別注意的細節(jié)以避免稽查風(fēng)險?
? 新會計準則規(guī)定的增值稅會計處理應(yīng)當避免什么誤區(qū)?
? ……
本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國最新稅法的政策規(guī)定,以財務(wù)人員日常賬務(wù)處理為主線,從資產(chǎn)負債表相關(guān)科目開始,到權(quán)益類科目、損益類科目可能引起的涉稅風(fēng)險進行詳細講解,用日常涉稅案例為背景,結(jié)合財務(wù)人員常見的誤區(qū)與盲區(qū),生動全面地引導(dǎo)學(xué)員快速融入到規(guī)范賬務(wù)處理的角色中,積極主動規(guī)避稅收風(fēng)險,健全財務(wù)核算體系及稅收管控體系,有效提升企業(yè)價值,成為行業(yè)內(nèi)優(yōu)秀的財稅管理人才。
【課程收益】
? 了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境,充分認識稅收政策的新變化與發(fā)展趨勢
? 重新認識資產(chǎn)、負債、權(quán)益、損益類會計科目會存在不同的涉稅問題
? 掌握不同會計科目的賬務(wù)處理下,稅務(wù)風(fēng)險的處理技巧與籌劃方式
? 掌握實務(wù)中存在的熱點問題以及應(yīng)對稅會差異風(fēng)險的方法與技巧,充分享受國家政策紅利
? 改變固有思維,謹慎對待日常做賬的小問題,防止引發(fā)大風(fēng)險
(6小時的課程,共分5個知識板塊,30多個業(yè)務(wù)場景下的財稅處理與案例,結(jié)合現(xiàn)場互動、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔、1套最新《企業(yè)會計準則》文檔)
【課程特色】以企業(yè)日常涉稅與賬務(wù)處理案例為背景,結(jié)合最新稅收法規(guī)與會計準則,課程落地;專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰;深入淺出,通俗易懂;干貨多,實務(wù)性強,能學(xué)以致用。
【課程對象】
? 企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員;
? 企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員
【課程時間】6小時
【課程大綱】
一、金稅四期大數(shù)據(jù)背景下,企業(yè)面臨怎樣的稅收環(huán)境?
1、當前稅收環(huán)境簡介
? 金稅三期與金稅四期
? 新的稅收政策法規(guī)不斷出臺
? 金稅系統(tǒng)的監(jiān)管機制
2、涉稅風(fēng)險及其表現(xiàn)形式
3、金稅四期預(yù)警的高風(fēng)險項目
? 虛假空殼公司、長期零申報、少交社保、增值稅專用發(fā)票用量異常、稅負率異常、虛開發(fā)票、稅率適用錯誤、異常申報、常虧不倒、經(jīng)營業(yè)務(wù)異常、兩套賬、公轉(zhuǎn)私等。
二、進行會計科目涉稅風(fēng)險管理的必要性是什么?
1、新會計準則不斷出臺,稅會差異明顯變大
? 哪些情況會產(chǎn)生稅會差異?
2、賬務(wù)處理中應(yīng)注意的細節(jié)問題
? 小摘要帶來的大風(fēng)險
? 憑證附件的涉稅風(fēng)險不容忽視
3、以恰當?shù)慕哟记蓱?yīng)對來訪人員
案例:一張廢紙帶來的稅務(wù)處罰
三、資產(chǎn)類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、貨幣資金類
? 關(guān)注:隱藏收入、如何合法地公轉(zhuǎn)私等
2、存貨類
? 關(guān)注:虛構(gòu)成本、偷逃稅款、資產(chǎn)不入賬、未按用途轉(zhuǎn)出進項稅額等
3、往來類科目(含資產(chǎn)、負債)
? 關(guān)注:長期掛賬、延遲納稅、隱藏收入并轉(zhuǎn)移利潤、股東借款、逆向收付款、預(yù)付卡、逃避個稅、關(guān)聯(lián)方交易、虛構(gòu)業(yè)務(wù)等風(fēng)險
4、長期資產(chǎn)類科目涉稅問題及稅會差異處理:
? 固定資產(chǎn)
A. 入賬時間、金額、折舊年限、殘值率等稅會差異風(fēng)險
B. 固定資產(chǎn)未取得發(fā)票的財稅處理
C. 公司出資購買房產(chǎn)或汽車落在股東名下的財稅問題
? 固定資產(chǎn)折舊的稅收優(yōu)惠:加速折舊與一性扣除的稅會差異與報表填報
? 長期待攤費用:籌辦期間開辦費的處理
四、負債類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、應(yīng)付職工薪酬
? 關(guān)注:非貨性福利、勞務(wù)派遣、臨時工工資的處理
2、應(yīng)交稅費
? 快速認識兩大稅種:增值稅、企業(yè)所得稅
? 明細科目正確設(shè)置與使用
? 增值稅進項稅額的籌劃技巧
? 增值稅明細科目的期末結(jié)轉(zhuǎn)方法與技巧
? 三流一致、滯留票、走逃失聯(lián)發(fā)票的判斷及處理
? 2022年免稅優(yōu)惠下,小規(guī)模納稅人免稅的實務(wù)誤區(qū)
? 取消360天認證期限、專用發(fā)票丟失可用復(fù)印件入賬
? 房產(chǎn)稅的稽查關(guān)注點
? 印花稅在實務(wù)中的誤區(qū)與新法的變化
五、損益類會計科目有什么涉稅風(fēng)險?
1、主營(其他)業(yè)務(wù)收入
? 關(guān)聯(lián)公司轉(zhuǎn)移定價風(fēng)險
? 銷售折扣、銷售折讓或退回的財稅處理
? 價外費用、混合銷售與兼營業(yè)務(wù)
? 增值稅的納稅義務(wù)發(fā)生時間
? 實務(wù)熱點問題剖析:新收入準則下的稅會差異
2、銷售費用、管理費用
? 廣告和業(yè)務(wù)宣傳費、贊助支出、手續(xù)費與傭金
? 職工薪酬、職工福利費、工會經(jīng)費、職工教育經(jīng)費、業(yè)務(wù)招待費、各類保險費、勞動保護費、車輛使用費、會議費等
3、財務(wù)費用——利息支出
? 集團內(nèi)部資金借貸的涉稅問題
? 認繳制下投資人資金不到位的風(fēng)險
4、營業(yè)外支出
? 慈善捐贈支出扣除的規(guī)定
? 應(yīng)收賬款發(fā)生壞賬、存貨發(fā)生損失需要準備什么資料?
5、關(guān)于成本費用稅前列支的形式要件與實質(zhì)要件
? 不合規(guī)發(fā)票的種類與風(fēng)險應(yīng)對
? 無發(fā)票報銷的種類與誤區(qū)、個人抬頭的發(fā)票、費用分割單并不是最好的籌劃方式、跨年發(fā)票的稅會處理、追補扣除、老板購買字畫的特殊規(guī)定等
以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式:稅收法規(guī)+案例+票據(jù)模板、現(xiàn)場討論+提問+練習(xí)、圖表+工具
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