“稅務數(shù)字化”下金稅四期與稽查應對和風險排除

【課程背景】

我國政府其實在2017年就拉開了減稅降費的序幕。一直到疫情爆發(fā)，我們的減稅已經卓見成效。一場突如其來的疫情，深刻的改變了世界。于是，我國加大了降稅的步伐與力度。2019年我國累計新增減稅降費超過2萬億元，占GDP比重超過2%，拉動全年GDP增長約0.8個百分點，所有行業(yè)稅負均不同程度下降。根據(jù)國家稅務總局發(fā)布的數(shù)據(jù)，2020年1—8月，全國新增減稅降費累計達到18773億元。

在減稅降費的大背景下，合理節(jié)稅不僅對納稅人有利，對國家也是有利的。納稅人有了合法的減輕稅負的手段，就不會采取或者或較少地采取非法手段減輕稅負，這對國家是有利的。企業(yè)要合理深入利用好國家的政策，讓企業(yè)能健康，迅速，合法的快速發(fā)展，壯大自己，都離不開對稅法的理解，運用，其中的籌劃必然首當其沖。

大降之下，必有嚴管。稅務機關已經在利用金三系統(tǒng)，網絡爬蟲，各個機構的聯(lián)網數(shù)據(jù)形成的大數(shù)據(jù)（DT）；國際間的CRS進行國家間的涉稅數(shù)據(jù)交換等用于稅收的征收管理和稽查。這種形式下的稽查風險在哪里？如何避免？

企業(yè)要開展稅收籌劃，一定是先謀后動，未雨綢繆?；A知識，深入理解，精確把握，避開風險，并結合企業(yè)自身情況，開展有經濟意義的籌劃，才能做到不露聲色，順利過關。

企業(yè)在經濟業(yè)務發(fā)生之前，首先要做到業(yè)財融合，籌劃一定要準確把握從事的這項業(yè)務都有哪些業(yè)務過程？有哪些業(yè)務環(huán)節(jié)？涉及我國現(xiàn)行的哪些稅種？有哪些稅收優(yōu)惠？所涉及的稅收法律、法規(guī)中存在著哪些可以籌劃利用的空間？特別是，企業(yè)所有的風險和籌劃，其實都提現(xiàn)在合同里，那如何從稅務角度優(yōu)化合同，讓企業(yè)少擔風險，少負擔稅收？特別是針對集團化的企業(yè)，我們要如何結合集團的業(yè)務特性、商業(yè)模式、頂層設計來提前籌劃減輕集團的整體稅負，使其在風險可控，稅負降低的前提下達到稅后利潤最高？

1、我們的行業(yè)有哪些最新的稅收優(yōu)惠政策？如何利用新政做稅收籌劃？

2、新政的推行，如何改變企業(yè)的稅收結構？如何理解并預測新政實施后的對企業(yè)的影響幾何？如何做出有意義的籌劃？

3、如何開展適合自己企業(yè)的稅收籌劃？如何提高稅商，讓企業(yè)負擔最輕，風險最小？

4、集團性質的企業(yè)如何才能實現(xiàn)稅負最低？

5、如何建立集團稅務風險控制體系？

6、如何提升自己的籌劃能力，做到簡單籌劃？

【課程收益】

全面了解掌握稅務金三系統(tǒng)對企業(yè)的全面影響

金四系統(tǒng)進行了哪些升級，如何影響到企業(yè)

掌握如何面對稽查的技術方法

掌握如何利用建立機制，稅收籌劃的技術方法排除涉稅風險

掌握國企各行業(yè)風險點的識別，確定，提出，解決

通過案例分析，提升經營決策者對“稅”的操控能力

【課程特色】

?  價值：課程全程干貨，解決企業(yè)領導最關心的稅務數(shù)字化對企業(yè)稅負及日常評估，稽查的影響問題

?  實戰(zhàn)：討論案例、學習的知識討論案例、學習的知識全部來源于老師在稅務機關和企業(yè)雙重工作經歷的實踐積累

?  實用：防范稅務風險，為企業(yè)帶來“真金白銀”

?  通俗：案例豐富，以故事講道理，雅俗共賞

【課程對象】企業(yè)董事長、ＣＥＯ、總裁等企業(yè)經營者、副總裁、總經理、高級經理等企業(yè)高端人才

【課程時間】6-12小時

【課程大綱】

第一部分  稅務數(shù)字化轉型后企業(yè)最關心的問題

（一）國企最關心的問題

       1.稅局對企業(yè)經營數(shù)字的提取及風險

   2.金三金四系統(tǒng)的升級對企業(yè)的影響

 (二）稅務對企業(yè)評估及稽查方向

 （三）金四系統(tǒng)對企業(yè)帶來新的挑戰(zhàn)

     1.金四系統(tǒng)的嶄新變化對企業(yè)挑戰(zhàn)

     2.金四系統(tǒng)的監(jiān)控內容對企業(yè)挑戰(zhàn)

     3.金四系統(tǒng)的異常監(jiān)控對企業(yè)挑戰(zhàn)

     4.金四系統(tǒng)的智慧稽查對企業(yè)挑戰(zhàn)

第二部分  企業(yè)如何做好營日常評估應對

（一）稅務日常評估的范圍

（二）稅務評估的特點及對國企的重點

（三）如何應對日常評估

第三部分  稅務數(shù)字化背景下的稅務稽查應對

（一）稅務稽查應對的四個維度

1.心理上的應對

2.策略上的應對

3.戰(zhàn)術上的應對

4.落實上的應對

（二）心理上的應對

 1.不戰(zhàn)而屈人之兵

 2.n種心理應對方法手把手

（三）策略上的應對

  1.策略應對的統(tǒng)領地位

2.n種策略應對方法手把手

（四）戰(zhàn)術上的應對

1.稅務稽查重點關注的行業(yè)

2.稅務稽查重點關注的企業(yè)

3.如何巧妙利用稽查原則進行應對

4.怎樣才能讓稅務稽查員回避檢查

5.稽查過程中怎樣才能知己知彼？

（1）稅務稽查立案早知道

（2）稅務機關稽查流程

（3）如何應對突擊檢查

（4）如何應對稅務強制執(zhí)行

6.稽查過程中重點環(huán)節(jié)應對方法

（1）選案環(huán)節(jié)如何才能不被選中

（2）如何利用自查應對重點檢查

（3）稽查過程中如何做到避重就輕

（4）如何爭取減輕處罰或不處罰

（5）已經上交上級稅務機關處理的案件還有救么？

大型案例：稅務稽查起死回生之術

（五）落實上的應對

1.常見稅務風險點梳理

對常見稅務風險點如何應對處理

  2.稅務稽查接待法則

（1）預約時如何接待

（2）進場后如何接待

（3）匯報時如何接待

（4）檢查中如何接待

（5）查后定性時如何接待

（6）檢查結束時如何接待

第四部分：基本稅務知識上的準備

 （一）增值稅知識準備

1、增值稅納稅人

2.增值稅適用稅率及計算

3.哪些進項稅額可以抵扣

4.哪些進項稅額不能抵扣

5.納稅人兼營不同稅率的貨物或者應稅勞務

6..納稅人兼營免稅、減稅項目

7. 營改增后納稅地點和納稅義務發(fā)生時間有何變化

8.營改增對財務核算的影響

（二）增值稅發(fā)票知識準備

1.正確的發(fā)票理念

 2.增值稅發(fā)票的風險及刑法規(guī)范

3.虛開增值稅發(fā)票的形式和界定標準

4.虛開發(fā)票的典型情形

5.發(fā)票涉稅風險防范

6.班組長如何解決開票難困局

7.什么情形不得領購增值稅專用發(fā)票

8.什么情形不得開具增值稅專用發(fā)票

9.不同票種稅負比較

10. 開具紅字增值稅專用發(fā)票的情形和方法

11.丟失或作廢發(fā)票怎么辦

12. 營改增后發(fā)票開具與接收原則

13.什么樣的憑證可以稅前扣除

14.其他種類發(fā)票有哪些

第五部分  稅務風險制度的建立與企也風險的排除

（一）  減少稅務風險的六條原則

加強稅務風險管理

健全稅務管理制度

設置稅務管理崗位

明確稅務管理職責

規(guī)范稅務管理流程

嚴格稅務管理考評

（二）企業(yè)內部稅務專門應對部門—稅務部

1：工作職責

2：工作范圍

3：組織架構

第六部分   稅務利用稅務籌劃，降低稅務風險

一、稅收籌劃概念

（一）三個境界

（二）三個基本功

（三）       兩個理念

二、稅收籌劃體系搭建

（一）組織架構

（二）人員定位

（三）制度建立

（四）專業(yè)指導

三、 若干籌劃技術方法

1：通過專利避稅，操作需要注意哪些問題？

2：靈活用工平臺，能省稅嗎

3：公轉私，如何合法且納稅最少？

4：同掙五十萬，為何稅差二十倍？

5：如何提取大額傭金？

6：一次性獎金，有哪些坑？

7：作為公司的高薪人員，如何設計員工持股平臺？

8：作為老板，如何從公司低成本拿錢？

9：吹牛，也能省稅嗎？

10：不開票，真的合算嗎？

11：為什么稅務局總查你？

12：你只知道研發(fā)加計？節(jié)稅效果差遠了！

13：洼地可靠嗎？有可能被取締嗎？你別不信！

14：利息變違約金，免票免稅！你根本想不到！

15：土地使用稅也能少交？而且少交那么多？

16：如何調配進項稅？如何借用進項稅？沒見過這么玩的。

17：光知道增值稅管得嚴，不敢折騰？你錯了！

18：廣告費也能轉移利潤？而且國家明文允許？

19：貍貓換太子，確認企業(yè)損失，順利扣除！

20：利用數(shù)字化避稅？這也太會玩了吧？

戴卓 教授（北京）

——企業(yè)涉稅規(guī)劃與涉稅危機管理專家，稅務合規(guī)講師第一人

中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL）

美國注冊財務規(guī)劃師（RFP）全球特聘講師（中國區(qū)）

北大，清華，復旦大學，西安交大，深圳大學等MBA 特約講師

中財企協(xié)商學院  客座教授

中稅網特約稅務專家，中華會計網校特聘專業(yè)講師

稅務系統(tǒng)從事稅務工作27年

抖音稅官說稅創(chuàng)作者 

【個人簡介】

戴老師1993年從高校稅務專業(yè)畢業(yè)后，在稅務戰(zhàn)線工作近三十年，從管理員，稽查科長，到大企業(yè)局任業(yè)務骨干；擁有多年管理大型房企，工業(yè)企業(yè)的稅務經驗，一直從事一線的稽查，應對，評估等執(zhí)法工作；兼任多家企業(yè)集團的編外稅收輔導員，培訓各類企業(yè)高管及會計人員幾千人。曾管理數(shù)十家國內外知名年納稅額超過1億元的500強國企、地產公司、民企的稅務事項，具有豐富完整的企業(yè)稅務管理工作履歷。

戴老師多年從事稅務系統(tǒng)的培訓工作，共計培訓稅務干部幾千人次。戴老師能從稅務的專業(yè)角度精確審查企業(yè)的涉稅行為，提供切實可行的節(jié)稅方案；同時，戴老師能準確甄別偷稅和合理避稅的界限，提供更加符合稅法精神的一攬子解決方案，從多角度立體解決企業(yè)所有涉稅問題，讓企業(yè)擁有更明確的涉稅界限感。

戴老師還是中國社科院稅務碩士中心首批稅務律師（CTL），這樣能為企業(yè)解決涉稅問題的同時解決相關的其他法律問題，把行業(yè)的稅收籌劃融入到組織結構、交易流程管控中去講解，把稅務風險與應對籌劃的關系講得更加深入。

【主講課程】

《2022金稅四期“以數(shù)治稅”新形式下企業(yè)合規(guī)籌劃與稽查應對專題班》    

《2022稅四期下–制造業(yè)涉稅疑難問題解析與合規(guī)籌劃實務專題》  

《2022“以數(shù)治稅”下企業(yè)全稅種稅務風險點及風險化解專題》     

《2022數(shù)智時代下企業(yè)供應鏈涉稅風險識別與合規(guī)籌劃專題》

《2022業(yè)財融合下企業(yè)跨部門合作及全稅種管控與合規(guī)籌劃專題》

《2022年房地產企業(yè)涉稅邊緣問題解析籌劃》

《2022電商稅籌技巧及應用》

《2022高凈值人士避稅技巧》

《2022股權轉讓籌劃技巧》

《2022直接稅的籌劃及落地》

《2022金四系統(tǒng)的監(jiān)管及應對籌劃》

《中小企業(yè)涉稅現(xiàn)實及籌劃》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022大數(shù)據(jù)下的稅務稽查，涉稅安全與籌劃》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022年稅務約談技巧分析》

《2022藥企費用處理專項財稅籌劃》

《2022建筑業(yè)無票，傭金，公轉私等財稅難題落地方案及籌劃》

《2022制造業(yè)顛覆性財稅籌劃及風險應對》

《2022電商及網紅涉稅籌劃及風險規(guī)避》

《2022貿易業(yè)的稅務風險及化解籌劃》

《2022年高凈值人士涉稅形勢及危機應對》

《2022無票支出的稅務解決之道》

《2022高管個稅籌劃及稽查應對》

《法制化環(huán)境下的個人財富安全與危機應對》

《從隱私到透明——如何安全安放你的財富？》

《企業(yè)不同階段稅務重點籌劃及危機管理》

《2022年企業(yè)涉稅危機管理技巧與應對》

《2022中小企業(yè)全程涉稅處理與籌劃》

《2022年分行業(yè)涉稅籌劃及行業(yè)涉稅危機管理技巧》

《2022增值稅發(fā)票風險及危機應對》

《2022物流行業(yè)涉稅風險及應對籌劃》

《2022大數(shù)據(jù)稅務稽查——DT時代的涉稅安全與籌劃》

【重點特訓營】

《2022稅商提升訓練及總裁稅籌必修課程特訓營》（三天兩夜）

《2022中小企業(yè)涉稅風險化解及籌劃特訓營》（3-5天）

《2022民營老總必備：虛開發(fā)票的無風險應對特訓》（2天）

【學員評價】

戴老師講課很接地氣，深入淺出，案例非常多，容易理解。

——中稅網絡股份有限公司總裁 周思文

戴老師從最專業(yè)的稅務角度分析問題，并且給出邊界很清晰的答案，在實際工作中幾乎百分百適用  ——招商銀行武漢支行行長 高文元

戴老師的課程，很有趣，一邊笑，一邊學習知識，太好玩了     

——中央財經大學蔡昌教授

戴老師課程，解決了我們最需要解決的問題，我想，也只有在稅務機關出來的人，才能做到吧！——河南藍天集團總裁  朱金用

企業(yè)價值觀： 誠信做人，負責做事，實效主義，追求共贏