老板財務(wù)管控

課程背景：

美國財務(wù)學(xué)博士羅伯特.希金斯教授講過：“不完全懂得會計和財務(wù)管理工作的經(jīng)營者,就好比一個投籃而不得分的球手”。

隨著企業(yè)的發(fā)展和規(guī)模的擴大，財務(wù)管理越來越重要，逐漸成為企業(yè)管理的中樞。企業(yè)要想發(fā)展起來更加順暢，更加平穩(wěn)，避免出現(xiàn)資金混亂、投資失敗的錯誤，持續(xù)的生存、發(fā)展和賺錢，企業(yè)老板的每一項決策都必須科學(xué)正確。國內(nèi)外成功的經(jīng)驗證明：“科學(xué)正確的決策=90%的信息+10%的判斷”，因此企業(yè)老板只有知曉財務(wù)管理知識，會閱讀三張會計報表掌握足夠至少90%以上的信息，才能精準的透視企業(yè)存在的問題，才能形成科學(xué)的決策。

本課程旨在幫助企業(yè)老板確立要懂財務(wù)管理的意識，會閱讀和分析會計報表透析企業(yè)存在的問題，掌握全面成本管理和量本利分析模型，加強企業(yè)營運資金的管理，預(yù)防財務(wù)風(fēng)險，促進企業(yè)健康、持續(xù)、快速的發(fā)展。

課程收益：

● 掌握閱讀和綜合分析三張會計報表的技能，透視企業(yè)存在的問題；

● 學(xué)會運用戰(zhàn)略財務(wù)思維解讀企業(yè)運作，助力企業(yè)建立起清晰的風(fēng)險控制意識；

● 強化現(xiàn)金流意識，提高資金運作效率，促進企業(yè)經(jīng)濟效益倍增；

● 支持業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員要在企業(yè)統(tǒng)一的平臺上達成有效溝通，尋求企業(yè)經(jīng)濟效益倍增的途徑和方法。

課程時間：1天，6小時/天

課程對象：董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)

課程方式：講師講授+案例分析+討論

課程大綱

導(dǎo)入：如何綜合評價一個企業(yè)的好壞與投資價值

啟示：要想通過對比評價一個企業(yè)的好壞與投資價值，就必須應(yīng)用會計語言

第一講：為什么要懂財務(wù)管理

1. 企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)分析

討論：從企業(yè)的經(jīng)濟循環(huán)圖可以看出哪些？

2. 如何理解會計是一種語言？

3. 現(xiàn)代企業(yè)財務(wù)框架

1）核算型財務(wù)

2）管理型財務(wù)

3）戰(zhàn)略性財務(wù)

4. 老板科學(xué)決策須要熟悉財務(wù)管知識

第二講：三張會計報表的綜合分析——透視企業(yè)存在的問題

一、三張會計報表之間的聯(lián)系

案例分析：如何看三張會計報表的邏輯關(guān)系？

二、如何評價一個企業(yè)的好壞（從價值角度）

三、盈利能力的四個分析

1. 衡量產(chǎn)品是否賺錢

2. 衡量企業(yè)是否賺錢

3. 衡量股東是否賺錢（賬面）

4. 衡量股東是否賺錢（市場）

討論：企業(yè)怎么才叫賺錢？產(chǎn)品賺錢企業(yè)一定賺錢嗎？企業(yè)賺錢股東一定賺錢嗎？企業(yè)主要靠什么產(chǎn)品或業(yè)務(wù)賺錢？

案例分析：南京熊貓利潤表的收益質(zhì)量分析

案例分析：資產(chǎn)管理能力分析-獲得同樣的利潤不同的企業(yè)所需的資產(chǎn)投入?yún)s相差很大？

四、現(xiàn)金流量分析

1. 現(xiàn)金流量分析需關(guān)注的2大能力

1）經(jīng)營活動創(chuàng)造現(xiàn)金流的能力

2）現(xiàn)金流對債務(wù)的償還能力

2. 現(xiàn)金運營指數(shù)分析

3. 銷售現(xiàn)金比例

4. 現(xiàn)金流動債務(wù)比

五、償債能力分析

1. 短期償債能力分析：流動比例、速動比例、現(xiàn)金比例、凈運營資金

2. 長期償債能力分析：資產(chǎn)負債率、權(quán)益乘數(shù)。

六、財務(wù)綜合分析：杜邦分析

討論：如何提高股東收益？

案例分析：通過案例分析認識到財務(wù)杠桿是把“雙刃劍”

第三講：營運資金的管理

1. 營運資金管理的核心：提高資金周轉(zhuǎn)，防止“淤血”，以最低的資金占用創(chuàng)造最大的收入

2. 應(yīng)收賬款管理決策：為什么要進行應(yīng)收賬款管理決策？

3. 應(yīng)收賬款管理寬松政策：增加銷售,同時增加管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險

4. 應(yīng)收賬款管理緊縮策政策：降低銷售,同時降低管理成本、資金占用和壞賬風(fēng)險

討論：收益與風(fēng)險成本的權(quán)衡取決于什么？

5. 應(yīng)收賬款的全過程管理：前期管理、中期管理、后期管理；

6. 如何進行應(yīng)收賬款的信用決策：信用標準、信用期間、現(xiàn)金折扣政策？

7. 存貨形態(tài)的三個階段：供應(yīng)階段、生產(chǎn)階段、銷售階段；

討論：存貨（庫存）的作用與弊端

8. 企業(yè)存貨的先進管理方法：ABC存貨管理法；

討論：ABC存貨管理法的策略是什么？

第四講：如何防范財務(wù)風(fēng)險

討論：您對風(fēng)險的態(tài)度——厭惡它還是避開它？

1. 如何理解財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)風(fēng)險的核心？

2. 集團企業(yè)財務(wù)、內(nèi)部控制體系建設(shè)

討論：內(nèi)控的局限性有哪些？

3. 建立財務(wù)風(fēng)險預(yù)警的四大成因

1）人為因素使內(nèi)控失效

2）管理層利用職權(quán)踐踏內(nèi)控制度

3）內(nèi)控成為形式主義

4）員工利益與組織利益沖突

4. 如何建立財務(wù)預(yù)警機制？

1）建立預(yù)警指標體系

2）確定預(yù)警區(qū)間

3）定期風(fēng)險預(yù)警

4）進行風(fēng)險應(yīng)對