企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險管理

課程背景：

互聯(lián)網(wǎng)經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)云莫測，風(fēng)險無時不在、無處不有，風(fēng)險時刻威脅著企業(yè)的生存與發(fā)展?！暗每貏t強，失控則弱，無控則亂”，對企業(yè)進行有效的內(nèi)部控制與風(fēng)險管理是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展過程中必須具備的重要能力。

本課程系統(tǒng)介紹了風(fēng)險管理的重要性，內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理之間的關(guān)系，以及如何合理運用風(fēng)險管理的三道防線、風(fēng)險管理的四個步驟、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法、風(fēng)險監(jiān)控的20多個財務(wù)管理工具，旨在幫助學(xué)員學(xué)習(xí)加強內(nèi)部控制，有效規(guī)避各類風(fēng)險，提高企業(yè)運營的安全性。

課程收益：

● 掌握企業(yè)風(fēng)險管理的基本理論與方法

● 掌握運用流程管理控制風(fēng)險的辦法；

● 了解內(nèi)部審計、內(nèi)部控制與風(fēng)險管理之間的關(guān)系；

● 學(xué)會運用風(fēng)險管理的三道防線、風(fēng)險管理的四個步驟、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法、風(fēng)險監(jiān)控的20多個財務(wù)管理工具。

課程時間：2天，6小時/天

課程對象：企業(yè)高管、各部門負責(zé)人，以及相關(guān)管理人員

課程方式：講授+案例分析+課堂討論

課程大綱

引例：5.12汶川大地晨桑棗中學(xué)是如何做到無一傷亡的？

第一講：風(fēng)險一體化管控的認知

1. 內(nèi)部審計體系：以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，發(fā)現(xiàn)問題，糾錯防弊；

2. 內(nèi)部控制體系：對發(fā)現(xiàn)的問題和錯弊制定控制措施，防止再犯；

3. 風(fēng)險管理體系：以企業(yè)戰(zhàn)略為導(dǎo)向，進行目標設(shè)定、風(fēng)險識別、風(fēng)險評估和風(fēng)險應(yīng)對

4. 三大體系的關(guān)系（內(nèi)部審計、內(nèi)部控制、風(fēng)險管控）

1）聯(lián)系：以風(fēng)險管理為導(dǎo)向，通過內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題和營私舞弊，并進而制定關(guān)鍵內(nèi)部控制措施來消除風(fēng)險

2）區(qū)別：風(fēng)險管理是事前防范，內(nèi)部控制是事中控制，內(nèi)部審計是事后監(jiān)督。

第二講：風(fēng)險一體化管控的策略

案例分析：風(fēng)險一體化管控在交通管控中的運用

一、企業(yè)風(fēng)險管理框架（三道防線）

第一道防線：業(yè)務(wù)部門自覺防范

第二道防線：風(fēng)控部門防范

第三道防線：內(nèi)部審計部門防范

二、風(fēng)險管理四步走

第一步：目標設(shè)定

第二步：風(fēng)險識別

第三步：風(fēng)險分析

第四步：風(fēng)險應(yīng)對

三、風(fēng)險監(jiān)控的五大方法

方法一：財務(wù)分析

方法二：審慎性調(diào)查

方法三：預(yù)算管理

方法四：資金管理

方法五：內(nèi)控管理

四、風(fēng)險監(jiān)控的財務(wù)管理工具

五、風(fēng)控管控的全過程

案例分析：某企業(yè)信用管理鏈全過程

第三講：風(fēng)險一體化管控的三大方法

方法一：流程管理

案例討論：B公司運營失敗

1. 流程控制風(fēng)險的兩大益處

1）明確企業(yè)各部門風(fēng)險管理的職責(zé)

2）流程分析法——快速識別風(fēng)險

2. 流程控制風(fēng)險的兩大方法

方法二：防范財務(wù)危機

討論：巨人集團資金鏈為什么斷裂？

1. 導(dǎo)致戰(zhàn)略失敗的五大財務(wù)危機

1）現(xiàn)金流短缺

2）應(yīng)收賬款過多

3）存貨的積壓

4）過大的固定資產(chǎn)投資

5）過多的短期貸款

討論：為什么說財務(wù)風(fēng)險是企業(yè)最大的風(fēng)險

2. 如何防范企業(yè)盈利性破產(chǎn)？

1）分析財務(wù)報表：透視潛在風(fēng)險

2）分析盈利的公司破產(chǎn)的原因

3）分析應(yīng)收賬款的風(fēng)險：加劇企業(yè)周轉(zhuǎn)資金不足

4）分析存貨的風(fēng)險：導(dǎo)致存貨周轉(zhuǎn)緩慢和存貨滯銷

案例分析：財務(wù)報表是個“真實的謊言”

案例分析：某企業(yè)盈利性破產(chǎn)對我們的啟示

方法三：加強內(nèi)部控制

討論：內(nèi)部控制的真義

案例分析：基于流程的內(nèi)部控制

1. 內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)風(fēng)險管控

1）采購部門的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——采購與付款

2）生產(chǎn)部門的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——生產(chǎn)與存貨

3）銷售部門的內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)——銷售與收款

2. 人才流失的風(fēng)險管控

1）人員流失的風(fēng)險

2）如何控制人員流失

3. 信用的風(fēng)險管控

1）信用風(fēng)險的原因

2）如何控制信用風(fēng)險

案例分析：信用是企業(yè)的無形資產(chǎn)