企業(yè)財(cái)務(wù)分析與管理決策

課程背景：

當(dāng)代財(cái)務(wù)管理者是公司重要的戰(zhàn)略決策制定者和執(zhí)行者之一，是穿插于經(jīng)營管理和資本市場之間的不可或缺的角色。但據(jù)IBM調(diào)查顯示，只有23%的財(cái)務(wù)管理者屬于 “價(jià)值整合者”，即掌握了高超的業(yè)務(wù)洞察力和高效的財(cái)務(wù)效率。為應(yīng)對(duì)日新月異的挑戰(zhàn)，現(xiàn)代企業(yè)的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)需要具備戰(zhàn)略眼光、精通價(jià)值管理、駕馭資金周轉(zhuǎn)、把握風(fēng)險(xiǎn)控制、通曉績效評(píng)價(jià)、業(yè)財(cái)融合，高效地組織企業(yè)的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)工作。

課程收益：

● 優(yōu)化財(cái)務(wù)分析與規(guī)劃能力

● 聚焦價(jià)值導(dǎo)向管理，成為企業(yè)的價(jià)值創(chuàng)造者

● 優(yōu)化配置資源，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)業(yè)績最大化

● 掌握中國財(cái)務(wù)經(jīng)理的生存現(xiàn)狀，明確中國財(cái)務(wù)經(jīng)理的職能發(fā)展方向

● 明確財(cái)務(wù)職能轉(zhuǎn)型的方向，企業(yè)如何尋求價(jià)值創(chuàng)造的新空間

● 通過國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)財(cái)務(wù)管理模式借鑒，吸取寶貴經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)

課程時(shí)間：2天，6小時(shí)/天

課程對(duì)象：CFO、主管財(cái)務(wù)的副總裁、主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、企業(yè)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)主管、會(huì)計(jì)主管、成本主管、稅務(wù)主管、財(cái)務(wù)分析師、財(cái)務(wù)人員、會(huì)計(jì)人員、稅務(wù)人員、管理會(huì)計(jì)人員、業(yè)務(wù)管理人員

課程方式：講師講授、案例研討、角色演練、小組討論等形式的互動(dòng)式，要求全員參與 

課程大綱

第一講：新時(shí)代的企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

一、互聯(lián)網(wǎng)思維與財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型

1. 互聯(lián)網(wǎng)的時(shí)代大變革

2. 轉(zhuǎn)型時(shí)期的財(cái)務(wù)創(chuàng)值管理

3. 從工業(yè)時(shí)代到互聯(lián)網(wǎng)時(shí)代的創(chuàng)值演變

4. 財(cái)務(wù)功能再創(chuàng)造—戰(zhàn)略、運(yùn)營、專業(yè)財(cái)務(wù)

二、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型與價(jià)值創(chuàng)造

1. 現(xiàn)代CFO的職責(zé)及卓越領(lǐng)導(dǎo)力

2. 超競爭時(shí)代的戰(zhàn)略新思維

3. 業(yè)財(cái)融合與價(jià)值創(chuàng)造

案例分析：華為緣何備受尊敬？

第二講：從報(bào)表看企業(yè)，解析數(shù)字背后的秘密

一、企業(yè)的基本財(cái)務(wù)報(bào)表

1. 企業(yè)的“底子”：資產(chǎn)負(fù)債表

2. 企業(yè)的“面子”：利潤表

3. 企業(yè)的“日子”：現(xiàn)金流量表

二、財(cái)務(wù)報(bào)表的閱讀與評(píng)價(jià)

1. 資產(chǎn)負(fù)債表的閱讀與評(píng)價(jià)

1）公司財(cái)務(wù)安全評(píng)價(jià)

2）公司償債能力評(píng)價(jià)

2. 利潤表的閱讀與評(píng)價(jià)

1）公司盈利能力評(píng)價(jià)

2）公司發(fā)展前景預(yù)測

3. 現(xiàn)金流量和現(xiàn)金流量表的閱讀與評(píng)價(jià)

4. 會(huì)計(jì)報(bào)表之間的關(guān)系，就是最原始的戰(zhàn)略執(zhí)行力提升的關(guān)系圖

5. 公司經(jīng)營效率評(píng)價(jià)

6. 財(cái)務(wù)報(bào)表的延伸和管理會(huì)計(jì)報(bào)表體系

案例分析：以某公司為例，如何通過財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)透視企業(yè)經(jīng)營

第三講：企業(yè)盈利能力及周轉(zhuǎn)能力分析

一、企業(yè)盈利能力分析

1. 增加現(xiàn)金收入的主要途徑

2. 收入、費(fèi)用、利息、稅收如何影響利潤?

3. 應(yīng)收賬款的壞賬、存貨的減值、固定資產(chǎn)折舊等對(duì)利潤的影響

4. 銷售利潤的提升——盈利能力分析

1）毛利率和利潤率

2）投資回報(bào)率

案例解析：某上市公司盈利能力分析

二、企業(yè)周轉(zhuǎn)能力分析

1. 現(xiàn)金為王——現(xiàn)金流分析

2. 資金周轉(zhuǎn)率

3. 現(xiàn)金持有成本

課堂討論：提高資金周轉(zhuǎn)的方法有哪些?

案例解析：資金鏈斷裂導(dǎo)致的企業(yè)破產(chǎn)

4. 存貨對(duì)現(xiàn)金流的影響

5. 應(yīng)收帳款的增減對(duì)企業(yè)現(xiàn)金流的影響

6. 應(yīng)收賬款的管理方法

7. 客戶信用分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

8. 存貨管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

9. 存貨與利潤的關(guān)系

案例解析：豐田汽車

第四講：企業(yè)營運(yùn)資本及現(xiàn)金流管理

一、營運(yùn)資本(WCR)管理

1. WCR概念

2. WCR與管理效率

3. WCR評(píng)估與決策

4. WCR與現(xiàn)金需求

5. OPM戰(zhàn)略

6. 營運(yùn)資本各項(xiàng)目的管理

案例講解：比亞迪的營運(yùn)資本管理

二、現(xiàn)金流量預(yù)測及預(yù)算

1. 企業(yè)經(jīng)營管理中的現(xiàn)金流量預(yù)算——年度、季度、月度、周、日

2. 現(xiàn)金流量預(yù)算編制邏輯

3. 現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)備

4. 短期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

5. 長期現(xiàn)金預(yù)算編制方法

第五講：企業(yè)管理中的財(cái)務(wù)決策

一、采購環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)決策

1. 最佳采購量確定

2. 付款方式?jīng)Q策

二、生產(chǎn)環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)決策

1. 生產(chǎn)計(jì)劃決策

2. 最佳庫存量決策

三、銷售環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)決策

1. 促銷方案決策

2. 收款方式?jīng)Q策

四、投資環(huán)節(jié)中的財(cái)務(wù)決策

1. 固定資產(chǎn)更換決策

2. 投資項(xiàng)目決策

五、其他財(cái)務(wù)決策

案例講解：某上市公司財(cái)務(wù)決策流程

課程總結(jié)與回顧

1. 課程主要內(nèi)容總結(jié)與回顧

2. 答疑解惑