主講老師: | 元常富 | |
課時(shí)安排: | 2天,6小時(shí)/天 | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 1、財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型思維先行,會(huì)計(jì)思維提升轉(zhuǎn)型做有價(jià)值的財(cái)務(wù) 2、新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化和新收入準(zhǔn)則實(shí)務(wù) 3、增值稅征求意見稿變化和未來稅務(wù)發(fā)展展望 4、電子發(fā)票時(shí)代挑戰(zhàn)和全新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作模式風(fēng)險(xiǎn)防范 5、業(yè)財(cái)稅一體模式下的財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與防范 6、企業(yè)所得稅匯算實(shí)務(wù) | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2022-11-17 10:24 |
【課程背景】
不想當(dāng)將軍的士兵不是好士兵,不想當(dāng)領(lǐng)導(dǎo)的會(huì)計(jì)不是好會(huì)計(jì),會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技能提升涉及各個(gè)方面,財(cái)稅是個(gè)大課題,大到無邊,本課題選取*熱門課題為大家做節(jié)選,力爭(zhēng)提升實(shí)際工作能力,現(xiàn)在能用得上的同時(shí)展望以后的發(fā)展趨勢(shì),對(duì)自己職業(yè)發(fā)展有所幫助。
【課程對(duì)象】企業(yè)總經(jīng)理、副總經(jīng)理、企業(yè)中、高層非財(cái)務(wù)管理人員和骨干,財(cái)務(wù)專業(yè)人員
【課程大綱】
前言:大數(shù)據(jù)時(shí)代的業(yè)財(cái)稅融合下的會(huì)計(jì)職業(yè)轉(zhuǎn)型和思維能力提升
1、*財(cái)稅形勢(shì)倒逼企業(yè)必須重視財(cái)務(wù)稅務(wù)規(guī)范化和風(fēng)險(xiǎn)防范。
2、當(dāng)前和未來的財(cái)稅形勢(shì)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)工作轉(zhuǎn)型的影響
案例:阿里巴巴張勇,財(cái)務(wù)人轉(zhuǎn)型職業(yè)經(jīng)理人的成功的典范
案例:螞蟻金服井棟賢,從財(cái)務(wù)崗位走出來的職業(yè)經(jīng)理人
3、財(cái)務(wù)的做賬技術(shù)、溝通藝術(shù)、數(shù)字魔術(shù)。
故事:老板和財(cái)務(wù)同乘熱氣球掉到麥田的對(duì)話體會(huì)下財(cái)務(wù)的作用。
4、領(lǐng)導(dǎo)的財(cái)稅思維,財(cái)務(wù)的業(yè)務(wù)思維
案例:華為業(yè)務(wù)崗領(lǐng)導(dǎo)干部升職必須要學(xué)的財(cái)經(jīng)管理綱要
案例:華為財(cái)務(wù)新進(jìn)員工和財(cái)經(jīng)管理領(lǐng)導(dǎo)干部升職必須要去業(yè)務(wù)部門輪崗
5、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)的區(qū)別,
討論:財(cái)務(wù)到底是干什么的?
討論:什么是業(yè)財(cái)稅融合?
6、業(yè)財(cái)誰融合一體化到底是怎么回事?
7、大財(cái)務(wù)高薪、小財(cái)務(wù)溫飽、核算會(huì)計(jì)沒飯的現(xiàn)狀
8、財(cái)稅工作在企業(yè)中的地位:貫穿企業(yè)運(yùn)營(yíng)全方位
9、財(cái)務(wù)鐵三角:銷量、利潤(rùn)、現(xiàn)金
10、企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大分類:運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)、核心還是錢的問題。
11、稅務(wù)問題是從哪里來的?
12、稅務(wù)籌劃拋開業(yè)務(wù)和會(huì)計(jì)核算都是偽命題。
13、從業(yè)財(cái)稅一體化看稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的源頭:票據(jù)
14、會(huì)計(jì)核算上接業(yè)務(wù)源頭下接稅務(wù)結(jié)果,是最關(guān)鍵的一環(huán)。
第一講:*會(huì)計(jì)準(zhǔn)則變化和新收入準(zhǔn)則實(shí)務(wù)能力提升
1、從《民法典》《會(huì)計(jì)法》修訂和新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則*變化看會(huì)計(jì)職業(yè)發(fā)展方向
2、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的種類和行業(yè)特性,政府、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度是主流。
3、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的具體變化情況。
4、新收入準(zhǔn)則的發(fā)展歷程和變化情況
5、新收入準(zhǔn)則的基本情況
6、從業(yè)財(cái)稅融合一體模式下的銷售內(nèi)控流程看收入
7、新收入準(zhǔn)則的合同、收入、客戶、商品等基本名詞和我們想象的有多大差距
8、新收入準(zhǔn)則新增科目:合同資產(chǎn)、合同負(fù)債、合同履約成本、合同取得成本等
9、案例:工程施工企業(yè)的新收入準(zhǔn)則下的會(huì)計(jì)科目應(yīng)用。
10、新收入準(zhǔn)則項(xiàng)目在*資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表中的位置應(yīng)用
11、模型案例:新舊收入準(zhǔn)則收入、成本核算模式的差異
12、新收入準(zhǔn)則收入確認(rèn)原則:控制權(quán)轉(zhuǎn)移
13、增值稅、企業(yè)所得稅收入確認(rèn)與新收入準(zhǔn)則收入確認(rèn)的稅會(huì)差異對(duì)比。
14、新收入確認(rèn)計(jì)量五步法模型簡(jiǎn)介
15、新收入準(zhǔn)則會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)應(yīng)用:
1)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入新收入準(zhǔn)則中的新實(shí)務(wù)
2)合同資產(chǎn)和應(yīng)收賬款的區(qū)別和應(yīng)用搭配
3)合同資產(chǎn)實(shí)務(wù)應(yīng)用
4)合同負(fù)債和預(yù)收賬款的替代關(guān)系
5)合同負(fù)債實(shí)務(wù)應(yīng)用
6)合同履約成本和工程施工、勞務(wù)成本的替代關(guān)系
7)合同履約成本在服務(wù)行業(yè)中的應(yīng)用,服務(wù)也要計(jì)算成本
8)合同履約成本轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
9)合同履約成本在建筑勞務(wù)行業(yè)和服務(wù)行業(yè)的具體應(yīng)用
案例:信息技術(shù)服務(wù)合同理解合同履約成本
16、合同取得成本的規(guī)則與現(xiàn)實(shí)差距十萬八千里
案例:咨詢公司服務(wù)一波三折的合同取得成本理解
案例:科研開發(fā)合同前期費(fèi)用的合同取得成本轉(zhuǎn)銷售費(fèi)用還是研發(fā)支出問題。
17、應(yīng)收退貨成本的現(xiàn)實(shí)應(yīng)用難題,記錄未來可能與會(huì)計(jì)記錄業(yè)務(wù)真實(shí)發(fā)生過程和結(jié)果的原則沖突
18、案例:某建筑施工企業(yè)的咨詢成果展示。
第二講:增值稅征求意見稿變化和未來稅務(wù)發(fā)展展望
第一章:總則,增值稅走過的將近三十年。
認(rèn)清增值稅本質(zhì),毛利征稅是關(guān)鍵,不管賺錢不賺錢,商品流通有增值就征稅。
第二章:納稅人和扣繳義務(wù)人
1、重大變化一,季度銷售額30萬為起征點(diǎn),起征點(diǎn)以下不是納稅人。
問題:季度30萬為起征點(diǎn),起征點(diǎn)以內(nèi)開的專票要不要交稅?
2、重大變化二,不分一般納稅人和小規(guī)模納稅人,改成一般計(jì)稅和簡(jiǎn)易計(jì)稅。
3、重大變化三,簡(jiǎn)易計(jì)稅只有3%征收率,沒見5%的那個(gè)征收率。
第三章:應(yīng)稅交易
重大變化1. “加工、修理修配勞務(wù)”并入“服務(wù)”。
重大變化2. 銷售金融商品從服務(wù)中單列。
*分類:
1、貨物:有償轉(zhuǎn)讓所有權(quán)
2、服務(wù):有償服務(wù)
3、無形資產(chǎn):有償轉(zhuǎn)讓所有權(quán)或使用權(quán)
4、不動(dòng)產(chǎn):有償轉(zhuǎn)讓所有權(quán)
5、金融商品
第四章:稅率和征收率
1、基本沒啥變化,稅率為13%,9%,6%,0%,征收率為3%。
2、隱形變化:簡(jiǎn)易征收只有3%一個(gè)征收率,沒有提一般納稅人的簡(jiǎn)易征稅5%。
3、應(yīng)稅交易有變化,對(duì)應(yīng)五類征稅稅率有所調(diào)整。
第五章:應(yīng)納稅額
1、一般計(jì)稅抵扣法,簡(jiǎn)易征收直接算,基本沒變化
應(yīng)納稅額計(jì)算:
一般計(jì)稅:
應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額
銷項(xiàng)稅額=銷售額*稅率
簡(jiǎn)易計(jì)稅:
應(yīng)納稅額=銷售額*征收率(3%)
進(jìn)口貨物:
組成計(jì)稅價(jià)格=關(guān)稅計(jì)稅價(jià)格+關(guān)稅+消費(fèi)稅
應(yīng)納稅額=組成計(jì)稅價(jià)格×稅率
2、不能抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅:簡(jiǎn)易計(jì)稅、非正常損失、直接消費(fèi)、貸款服務(wù)、其他規(guī)定
3、留底退稅法定化,不再是優(yōu)惠措施
第六章:稅收優(yōu)惠
1、混合銷售:兼營(yíng):混合從主、兼營(yíng)分算、未分從高
2、稅收減免:減免法定,授權(quán)*可定優(yōu)惠政策,全國人大常委報(bào)備
3、以前的優(yōu)惠基本沒有大變化。還會(huì)有五年過渡期。
第七章:納稅時(shí)間和納稅地點(diǎn)
增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時(shí)間基本三條:
1、未發(fā)貨未開票先收款按收款算
2、未發(fā)貨未收款先開票按開票算
3、未開票未收款先發(fā)貨按發(fā)貨算
納稅申報(bào),增加半年報(bào),簡(jiǎn)易計(jì)稅納稅人可能會(huì)實(shí)行半年報(bào)或年報(bào)。
納稅地點(diǎn):機(jī)構(gòu)所在地、交易發(fā)生地、建筑不動(dòng)產(chǎn)、自然資源所在地、進(jìn)口報(bào)關(guān)所在地
第八章:征收管理
1、增值稅國內(nèi)歸稅務(wù)機(jī)關(guān),進(jìn)口歸海關(guān)。
2、改革趨勢(shì),收錢的事稅務(wù)、海關(guān)管,花錢的事財(cái)政管。
3、兩個(gè)或兩個(gè)以上的納稅人合并納稅。
問題:一個(gè)人名下兩個(gè)公司合并一起納稅?
4、以票控稅基本思路不改。
問題:電子增值稅專用發(fā)票下的增值稅會(huì)是什么樣子?
5、多部門配合信息共享聯(lián)合執(zhí)法。
問題:隱匿收入個(gè)人賬戶逃避納稅基本行不通,
真實(shí)案例:電商刷單吹牛也要上稅,時(shí)代變了,誰說吹牛不上稅?
第三講:電子發(fā)票時(shí)代挑戰(zhàn)和全新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作模式風(fēng)險(xiǎn)防范
1、電子發(fā)票與紙質(zhì)發(fā)票,誰才是正宗的?
2、一張納稅申報(bào)表的產(chǎn)生過程,票據(jù)、憑證、賬簿、報(bào)表、報(bào)稅。
3、啥都電子化了,未來的會(huì)計(jì)做賬的意義可能就沒有了。會(huì)計(jì)干嘛?
4、電子發(fā)票應(yīng)用的優(yōu)缺點(diǎn)。
5、電子發(fā)票查驗(yàn)防偽措施
6、電子發(fā)票內(nèi)控防范重復(fù)報(bào)銷措施
7、小心電子專票勾選認(rèn)證把“魂”給勾走了。
8、電子發(fā)票存儲(chǔ)與保管應(yīng)用。
9、電子發(fā)票打印件和電子件那個(gè)是原件?
10、幾種特殊電子發(fā)票的收票要求
11、虛開發(fā)票的罪與罰。
12、電子發(fā)票與合同簽約之間的愛恨情仇。
13、增值稅與電子發(fā)票之間的關(guān)系
14、企業(yè)所得稅與電子發(fā)票
15、花錢不要票,等于白扔錢,購貨要專票等于打六折。
16、發(fā)票稽查的新風(fēng)向。
第四講:財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)之魂---抓鬼銷魂
大內(nèi)鬼:現(xiàn)金流
小內(nèi)鬼:核算帳
外來鬼:稅風(fēng)險(xiǎn)
1、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)之資金風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
案例:會(huì)計(jì)出納一肩挑,資金挪用不設(shè)防
案例:老板一聲令,出納把錢轉(zhuǎn),身份沒核實(shí),騙你沒商量
案例:老板把錢藏私戶,稅銀聯(lián)網(wǎng)無處躲。
2、外部風(fēng)險(xiǎn)之稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
3、賬務(wù)反應(yīng)業(yè)務(wù)真實(shí)情況,業(yè)務(wù)規(guī)范賬務(wù)就規(guī)范
4、市場(chǎng)不可控,但可預(yù)測(cè)走向。
5、稅務(wù)不可籌劃,但業(yè)務(wù)能夠設(shè)計(jì)
6、風(fēng)險(xiǎn)的源頭永遠(yuǎn)都是人,好的制度讓壞人變好,壞的制度讓好人變壞。
視頻案例:《喬家大院》孫茂才吃里扒外被下崗,投奔對(duì)手遭羞辱
視頻案例:職場(chǎng)教科書《杜拉拉升職記》,費(fèi)用報(bào)銷有漏洞。
7、公司成立之初,股權(quán)設(shè)計(jì)不好埋下禍根,賺錢就是散伙的開始
案例:萬科股權(quán)之爭(zhēng)的根源
案例:當(dāng)當(dāng)網(wǎng)神雕俠侶到勞燕放飛
案例:俏江南融資失去控制權(quán)
案例:任正非不到1%的股權(quán)如何控制華為商業(yè)帝國
案例:馬云與螞蟻金服的控制關(guān)系如何成立
8、股權(quán)設(shè)計(jì)有問題,賺錢少了無所謂,賺錢多了拿不出來,股權(quán)設(shè)計(jì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)那些事。
9、股權(quán)激勵(lì)就是給核心員工帶上金手銬。
10、從三大報(bào)表視角體會(huì)企業(yè)活動(dòng)可分為經(jīng)營(yíng)、籌資、投資三種活動(dòng)。
11、業(yè)財(cái)稅融合企業(yè)類型大解密。
12、企業(yè)的業(yè)務(wù)流程本質(zhì)就是從錢到錢的大循環(huán)。
13、企業(yè)采購、庫存、生產(chǎn)、銷售各環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)、稅務(wù)融合一體
14、采購環(huán)節(jié)發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
15、采購銷售流程看虛開發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)
16、采購環(huán)節(jié)內(nèi)控優(yōu)化示例
17、銷售環(huán)節(jié)內(nèi)控優(yōu)化示例
18、購銷合同簽訂暗坑多
19、庫存管理內(nèi)控優(yōu)化示例
20、費(fèi)用成本優(yōu)化
21、生產(chǎn)成本大揭秘
22、銷售成本從哪里來?
23、現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn)全解析
24、應(yīng)收風(fēng)險(xiǎn)及其管控
25、視頻案例:《喬家大院》片段從宏觀層面體會(huì)什么是“稅”?
26、故事:開店做個(gè)小買賣體會(huì)下什么叫“增值稅”
27、案例:某公司年終算賬盈虧和交稅,理解下“企業(yè)所得稅”
28、案例:某人創(chuàng)業(yè)開公司的不同選擇對(duì)稅務(wù)的不同結(jié)果看什么叫“個(gè)人所得稅”
29、案例總結(jié):毛利征稅增值稅,凈利征稅企業(yè)所得稅,分紅交稅個(gè)人所得稅。
30、社保公積金劃轉(zhuǎn)稅務(wù)征收的現(xiàn)實(shí)和未來意義。
31、稅務(wù)籌劃的三板斧。
32、稅務(wù)和社?;I劃偽專家的挖大坑埋小坑
33、案例:13億虛開專票大案看財(cái)稅風(fēng)險(xiǎn)。
34、案例:能用的發(fā)票要看清。
35、稅務(wù)稽查找上門怎么辦?
第五講:企業(yè)所得稅匯算清繳實(shí)務(wù)
1、增值稅毛利征稅沒商量,管你賺錢不賺錢。
2、企業(yè)所得稅凈利征稅講人情,賺錢交稅不賺錢不交稅,虧損不補(bǔ)貼。
3、企業(yè)所得稅計(jì)算與會(huì)計(jì)核算稅會(huì)差異
4、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額
5、會(huì)計(jì)成本費(fèi)用與企業(yè)所得稅扣除
6、企業(yè)所得稅扣除憑證實(shí)務(wù)
7、會(huì)計(jì)賬面虧損與企業(yè)所得稅以前年度虧損
8、企業(yè)所得稅納稅申報(bào)表與利潤(rùn)表對(duì)應(yīng)關(guān)系
9、企業(yè)所得稅申報(bào)表填報(bào)實(shí)務(wù)
10、企業(yè)所得稅納稅調(diào)整實(shí)務(wù)
11、所得稅優(yōu)惠政策:加計(jì)扣除、加速折舊等
12、企業(yè)所得稅預(yù)繳申報(bào)與年終匯算
13、小微企業(yè)所得稅優(yōu)惠具體處理實(shí)務(wù)
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