主講老師: | 呂姝融 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號) | |
課程簡介: | 財(cái)務(wù)稅務(wù)是企業(yè)運(yùn)營中的重要環(huán)節(jié),涉及到資金的管理、成本的核算以及稅費(fèi)的申報(bào)等方面。財(cái)務(wù)管理要求企業(yè)精細(xì)規(guī)劃資金流動,確保資金的安全與高效利用。稅務(wù)處理則需要企業(yè)依法納稅,遵守稅收法規(guī),維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。在財(cái)務(wù)稅務(wù)工作中,企業(yè)需要建立完善的財(cái)務(wù)管理制度,加強(qiáng)內(nèi)部控制,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。同時(shí),企業(yè)還需積極與稅務(wù)部門溝通,了解稅收政策,合理利用稅收優(yōu)惠政策,降低稅負(fù),提高經(jīng)濟(jì)效益。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2024-03-26 12:12 |
課程背景:
隨著金稅四期正式上線,企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問題日益凸顯,金稅四期憑借大數(shù)據(jù)聯(lián)網(wǎng)、智能化分析比對讓偷逃稅行為無處遁形,而民營企業(yè)由于管理基礎(chǔ)薄弱以及歷史等原因,稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)隱患較大。
一方面,國家加大對中小企業(yè)減稅降費(fèi)支持力度,另外一方面,國家必然通過加大對偷稅漏稅打擊力度來實(shí)現(xiàn)財(cái)政平衡。從“梨”、“爽”、“薇”、“倫”等事件可以看出,借助金稅系統(tǒng)強(qiáng)大監(jiān)測功能,行業(yè)規(guī)范整頓大幕正在拉開。對于企業(yè)來說,當(dāng)下面臨著如何化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)間窗口,企業(yè)需要解決以下問題:
如何才能實(shí)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的軟著陸呢?
經(jīng)營過程中存在哪些容易被忽視的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)呢?
歷史稅務(wù)問題如何解除?
本課程將為大家解開這些困惑!呂老師認(rèn)為:稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范是公司穩(wěn)健發(fā)展的基礎(chǔ),稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)起源于人的認(rèn)知和業(yè)務(wù)行為,所以解決稅務(wù)問題的根源是改變認(rèn)知和業(yè)務(wù)規(guī)范問題。
課程收益:
■ 解國家稅收政策變化趨勢
■ 了解稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)問題的原理
■ 掌握如何化解稅務(wù)問題歷史原罪
■ 掌握主要稅種風(fēng)險(xiǎn)防范技巧
■ 掌握稅務(wù)稽查的應(yīng)對技巧
課程時(shí)間:2天,6小時(shí)/天
課程對象:管理層和財(cái)務(wù)人員
課程方式:講師講授+案例分析+互動討論
課程大綱
第一講:國家最新財(cái)稅政策解讀
一、2023年國家出臺的優(yōu)惠政策
——小規(guī)模優(yōu)惠政策、小微企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費(fèi)用優(yōu)惠政策、殘保金優(yōu)惠政策、持續(xù)留抵退稅
案例:一家企業(yè)長期虧損,退稅3000萬解決現(xiàn)金流燃眉之急
二、國家稅收的變化趨勢
1. 直接稅的稅收占比上市
2. 高凈值人群的稅收管控
3. 一戶式、一人式的管理制度
4. 明星、主播頻頻翻車反應(yīng)國家稅收管控的重點(diǎn)方向
5. 網(wǎng)絡(luò)爬蟲、云計(jì)算的運(yùn)用
案例:上海稅務(wù)稽查通過網(wǎng)絡(luò)爬蟲技術(shù)發(fā)現(xiàn)年會發(fā)現(xiàn)金紅包
三、金稅三期和金稅四期的區(qū)別
1. 功能更加完善
2. 各部委數(shù)據(jù)共享
3. 提高納稅遵從度
4. 信息化、數(shù)據(jù)化、網(wǎng)絡(luò)化
案例:金稅系統(tǒng)助力稅務(wù)部門破獲虛開發(fā)票大案
第二講:稅務(wù)局發(fā)現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)問題的方法
一、強(qiáng)大的稅務(wù)網(wǎng)絡(luò)爬蟲功能
案例:企業(yè)對銷售收入包裝宣傳,牽涉出偷稅問題
二、金稅四期系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)比對
案例:基礎(chǔ)數(shù)據(jù)比對不一致,牽扯出企業(yè)稅務(wù)問題
1. 從企業(yè)稅負(fù)率、利潤率看企業(yè)的經(jīng)營
2. 從存貨周轉(zhuǎn)合理性看是否存在稅收風(fēng)險(xiǎn)
3. 從財(cái)務(wù)指標(biāo)是否異??垂径愂诊L(fēng)險(xiǎn)
4. 從指標(biāo)驗(yàn)證是否矛盾看是否有稅收異常
案例:稅務(wù)稽查,水電費(fèi)暴露了企業(yè)隱匿銷售收入貓膩
三、上游企業(yè)稅務(wù)異常牽扯到下游
案例:虛開增值稅發(fā)票牽涉到下游數(shù)百家企業(yè)
四、內(nèi)部人員舉報(bào)
案例:人員離職舉報(bào),某公司偷稅被查
第三講:企業(yè)常見的歷史遺留稅務(wù)問題和處理方法
一、企業(yè)常見的九項(xiàng)稅務(wù)問題
問題一:公私不分
問題二:股權(quán)混亂,資金混同
問題三:股東隨意借款
問題四:賬外資金回流
問題五:賬實(shí)不符
問題六:經(jīng)營無預(yù)算,拍腦袋決策
問題七:內(nèi)控管理混亂,財(cái)產(chǎn)流失嚴(yán)重
問題八:無票支出數(shù)額巨大
問題九:兩套賬
二、重點(diǎn)問題的處理方法
1. 其他應(yīng)收款掛賬處理技巧
2. 其他應(yīng)付款掛賬處理技巧
3. 存貨賬實(shí)不符處理技巧
4. 解決企業(yè)無票問題
5. 兩套賬合并的五大處理技巧
1)選擇合賬時(shí)點(diǎn)
2)盤點(diǎn)賬面資產(chǎn)和實(shí)際資產(chǎn)是否存在差異
3)賬外資金入賬
4)往來梳理
5)計(jì)算實(shí)際經(jīng)營利潤
案例:某企業(yè)兩套賬合并方案
模塊四:主要稅種涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
一、增值稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)防范
1. 銷售涉稅
1)混合銷售
2)兼營銷售
3)視同銷售
4)大量銷售不開票
案例:武漢醫(yī)美公司2022年度稅務(wù)稽查2300萬
2. 采購涉稅
1)不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的七種情況
2)不同供應(yīng)商選擇
3)采購無票風(fēng)險(xiǎn)
4)采購合同中價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
5)采購四流合一風(fēng)險(xiǎn)
3. 發(fā)票涉稅
1)對外用工票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
2)食堂經(jīng)費(fèi)票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
3)融資費(fèi)用票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
4)捐贈支出票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
5)內(nèi)部交易票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
6)貼現(xiàn)費(fèi)用票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
7)抬頭個(gè)人票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
8)境外票據(jù)票據(jù)的要求以及內(nèi)部審核
案例:古茗奶茶公司2022年度稅務(wù)稽查,補(bǔ)稅罰款超3000萬
二、企業(yè)所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范
1. 收入確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)與防范
風(fēng)險(xiǎn):隨意虛增銷售收入、延后收入、銷售提前確認(rèn)、關(guān)聯(lián)企業(yè),暗箱操作
防范:謹(jǐn)防會計(jì)政策和會計(jì)估計(jì)多變、謹(jǐn)防銷售內(nèi)控缺失、謹(jǐn)防存貨虛列、謹(jǐn)防關(guān)聯(lián)方暗箱操作、謹(jǐn)防審計(jì)程序簡化
2. 成本確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)與防范
風(fēng)險(xiǎn):無票成本、發(fā)票虛開風(fēng)險(xiǎn)、多列成本
防范:建立票據(jù)管理和責(zé)任人機(jī)制、加強(qiáng)采購合同的涉稅審核、重新選擇供應(yīng)商
3. 三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范
風(fēng)險(xiǎn):多列、虛列費(fèi)用
防范:建立票據(jù)管理和責(zé)任人機(jī)制、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核
4. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)扣除風(fēng)險(xiǎn)與防范
風(fēng)險(xiǎn):費(fèi)用超支或者費(fèi)用不實(shí)
防范:按稅法要求扣除、加強(qiáng)財(cái)務(wù)審核
5. 其他費(fèi)用
案例:無錫特大鋼材虛開案
三、個(gè)人所得稅涉稅風(fēng)險(xiǎn)及防范
1. 申報(bào)基數(shù)不一致帶來的風(fēng)險(xiǎn)及防范
風(fēng)險(xiǎn):企業(yè)所得稅和個(gè)稅審核數(shù)據(jù)不符
防范:每月核對、及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題
2. 付款未代扣代繳風(fēng)險(xiǎn)及防范
風(fēng)險(xiǎn):付款未代扣代繳
防范:修正付款流程,增設(shè)扣稅環(huán)節(jié)審核
3. 工資壓線風(fēng)險(xiǎn)及防范
風(fēng)險(xiǎn):工資位于個(gè)稅檔位臨界點(diǎn)
防范:按實(shí)際工資發(fā)放
4. 高收入人群風(fēng)險(xiǎn)及防范
風(fēng)險(xiǎn):高額收入未納稅的風(fēng)險(xiǎn)
防范:加強(qiáng)稅法知識的學(xué)習(xí)、分析入賬的資金、及時(shí)報(bào)稅
案例:企業(yè)老板發(fā)放不同金額的工資對公司總成本的影響
第五講:稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)法律后果及應(yīng)對技巧
一、稅收黑名單制度對企業(yè)和法人的影響
1. 無法融資
2. 無法簽訂合同
3. 無法留住人才
4. 無法擴(kuò)大經(jīng)營
5. 對子女的前途產(chǎn)生惡劣影響
二、聯(lián)合懲戒制度對企業(yè)和法人的影響
1. 引發(fā)企業(yè)和法人對信用的重視
2. 逼迫企業(yè)規(guī)范經(jīng)營
三、稅務(wù)稽查的六大線索來源
來源一:財(cái)務(wù)報(bào)表涉稅數(shù)據(jù)信息異常
來源二:上下游企業(yè)存在重大稽查風(fēng)險(xiǎn)被稅務(wù)機(jī)關(guān)聯(lián)查
來源三:滯留發(fā)票
來源四:檢舉人舉報(bào)
來源五:社會組織數(shù)據(jù)信息共享發(fā)現(xiàn)的重大舞弊
來源六:互聯(lián)網(wǎng)“爬蟲”基數(shù)抓取的異常稅務(wù)數(shù)據(jù)
四、企業(yè)被稽查時(shí)的應(yīng)對技巧
1. 清楚是稅務(wù)稽查還是稅務(wù)檢查
2. 明確被稅務(wù)稽查的原因
3. 謹(jǐn)慎回應(yīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)詢問(態(tài)度誠懇、口徑一致,無法確定的事項(xiàng)推遲回復(fù))
4. 資料提供需要自行檢查有無異常單據(jù)和缺失情況(根據(jù)要求提供資料推斷稅務(wù)稽查的原因)
5. 現(xiàn)場稽查,需要安排有稅務(wù)知識的專業(yè)人員對接,對于涉及的對企業(yè)稽查定性問題,回復(fù)應(yīng)做到有法可依,有理有據(jù)
不利的稽查結(jié)果應(yīng)對措施:在有法律依據(jù)的處罰,盡量協(xié)商按照最低限處罰,同時(shí)與稅務(wù)機(jī)關(guān)人員溝通繳納罰金的期限和方式。
五、企業(yè)防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的治理框架
1. 建立籌劃工作流程
2. 籌劃風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警
3. 籌劃決策、控制機(jī)制和反饋機(jī)制
案例:借靈活用工之名的特大實(shí)務(wù)稽查案件
京公網(wǎng)安備 11011502001314號