非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)管理

課程背景：

提到財(cái)務(wù)課程，很多人都會望而生畏：龐大的表格，花花綠綠的線條，枯燥的數(shù)字，眾多的概念，永遠(yuǎn)也理解不了的“借”和 “貸”。請您放心，我將用深入淺出的方法，把看似復(fù)雜的財(cái)務(wù)概念娓娓道來，讓數(shù)字開口說話，告訴你背后的秘密。本課程的重點(diǎn)在于揭示報(bào)表后面的管理意義，從財(cái)務(wù)報(bào)表看出企業(yè)的競爭力，啟發(fā)經(jīng)理人思考管理工作中如何應(yīng)用。

課程大綱/要點(diǎn)：

開篇:

1. 如何判斷一家公司是否賺錢

2. 三張財(cái)務(wù)報(bào)表的勾稽關(guān)系

3. 案例: 流量與存量(揭示報(bào)表的不同目的)

一、 損益表的解讀與分析

1. 損益表的基本結(jié)構(gòu)與知識

2. 損益表的結(jié)構(gòu)分析

3. “成本”與“費(fèi)用”的區(qū)別

4. 毛利潤與毛利潤率

5. EBIT與營業(yè)利潤

6. 損益表的基本原理

7. 現(xiàn)金收付制與權(quán)責(zé)發(fā)生制

8. 收入確認(rèn)的2個(gè)標(biāo)準(zhǔn)

1) 【案例】:收款是否可以確認(rèn)收入

9. 費(fèi)用確認(rèn)與配比原則

1) 【案例】：費(fèi)用的預(yù)提與攤銷案例

二、 資產(chǎn)負(fù)債表的解讀與分析

1. 如何理解資產(chǎn)負(fù)債表上的數(shù)字

1) 【案例】：資產(chǎn)負(fù)債表的結(jié)構(gòu)－來源與用途

2. 為什么資產(chǎn)負(fù)債表是平的-復(fù)式記賬法

3. 融資方式- 股權(quán)融資與債權(quán)融資

1) 【案例】:應(yīng)付供應(yīng)商也是融資途徑

4. 應(yīng)收賬款與壞賬準(zhǔn)備

5. 存貨與存貨跌價(jià)

1) 【案例】: 存貨跌價(jià)的處理

6. 固定資產(chǎn)與折舊

7. “資本化”與“費(fèi)用化”的區(qū)別處理

1) 【案例】: 哪些項(xiàng)目會出現(xiàn)在一個(gè)工廠的資產(chǎn)負(fù)債表上

三、 現(xiàn)金流量表的解讀與分析

1. 現(xiàn)金流量表

2. 企業(yè)三大現(xiàn)金活動：

3. 經(jīng)營、投資、籌資

4. 三種資金活動的平衡：自由現(xiàn)金流分析

1) 【案例】：沃爾馬的現(xiàn)金流分析

5. 透過現(xiàn)金流量表看企業(yè)競爭力

6. 營運(yùn)資本與現(xiàn)金

7. 什么是營運(yùn)資本？

8. 現(xiàn)金變動與營運(yùn)資本的關(guān)系

四、 指標(biāo)分析－企業(yè)的成績單

1. 融資杠桿與流動性分析

2. 資產(chǎn)負(fù)債率

3. 流動性分析

4. 周轉(zhuǎn)性分析

5. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6. 營運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率

7. 凈資產(chǎn)回報(bào)率（ROE）與杜邦分解

8. ROE與權(quán)益乘數(shù)

9. ROE與凈利潤率

10. ROE與資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

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