上市企業(yè)內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)與實(shí)施技巧暨案例解析

【課程收益】：

本課程以案說法，針對不同的審計(jì)對象、有不同的審計(jì)方法，讓枯燥的審計(jì)知識、方法和技巧鮮活展現(xiàn)。通過培訓(xùn):學(xué)會在實(shí)務(wù)中，如何“小題大做”、“順藤摸瓜”找到問題的關(guān)鍵；學(xué)會從不同的視角解讀不同的審計(jì)技巧與應(yīng)用，會成為一位讓員工敬重、各部門感激、領(lǐng)導(dǎo)信任的優(yōu)秀內(nèi)審人員；跳出原來混亂無章的工作狀態(tài)，建立科學(xué)先進(jìn)的審計(jì)流程，重新審視和重整自己的工作；明確如何結(jié)合企業(yè)自身的特點(diǎn)，建立適合企業(yè)自身情況的內(nèi)部控制系統(tǒng)；

【培訓(xùn)對象】：

  企業(yè)內(nèi)部審計(jì)人員、財(cái)務(wù)人員、法務(wù)等相關(guān)人員

【培訓(xùn)時(shí)間】：

2天（上午9：00-12：00，下午1：30-4：30 ）

【課程大綱】：

引子（基本原理簡介）

第一節(jié) 解開上市企業(yè)內(nèi)部內(nèi)審的困惑與無力

一、內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)有哪些區(qū)別

二、內(nèi)部審計(jì)的困惑是什么

三、內(nèi)部審計(jì)人員的無助有哪些

四、上市企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的特性

第二節(jié) 如何快速地建立一支有效的內(nèi)審團(tuán)隊(duì)

一、內(nèi)部審計(jì)部門在企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的位置

二、內(nèi)部審計(jì)部門工作的范圍重點(diǎn)及作用

案例：是否屬于內(nèi)部審計(jì)范疇

三、內(nèi)審成員需要具備哪些才能與技能

四、內(nèi)審成員的來源有哪些要求

五、內(nèi)審人員日常質(zhì)素提高方法

六、如何培養(yǎng)內(nèi)部審計(jì)梯隊(duì)的人員

七、內(nèi)部審計(jì)的項(xiàng)目與時(shí)間如何管理

案例：遇到這些情況如何處理

第三節(jié) 上市企業(yè)內(nèi)審程序與報(bào)告如何編寫

一、內(nèi)部審計(jì)程序與步驟是什么

1、企業(yè)審計(jì)目標(biāo)與授權(quán)

2、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)備工作有哪些

3、如何進(jìn)行初步調(diào)查

4、分析性程序及符合性測試是什么

5、實(shí)質(zhì)性測試及詳細(xì)審查是什么

6、審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議有哪些

7、審計(jì)報(bào)告如何編制

8、后續(xù)審計(jì)如何進(jìn)行

9、如何進(jìn)行審計(jì)評級

10、審計(jì)歸檔需注意哪些

二、內(nèi)部審計(jì)各階段過程的常用文書與表格

三、內(nèi)部審計(jì)常用報(bào)告要點(diǎn)有哪些

第四節(jié)、上市企業(yè)內(nèi)審的技術(shù)方法與實(shí)戰(zhàn)技巧

 一、審查書面資料的方法有哪些

1、順查法與逆查法實(shí)際運(yùn)用

2、詳查法與抽查法實(shí)際運(yùn)用

3、如何運(yùn)用綜合法查出“小金庫”

二、內(nèi)部審計(jì)客觀實(shí)物證實(shí)方法有哪些

1、內(nèi)部審計(jì)的盤點(diǎn)、調(diào)節(jié)與鑒定

2、如何發(fā)現(xiàn)挪用公款與暗炒期貨的蛀蟲

3、如何找到虛增庫存價(jià)值調(diào)節(jié)利潤欺騙上級單位的幕后人

三、內(nèi)部審計(jì)具體的調(diào)查方法有哪些

1、觀察、詢問、函證、調(diào)查等調(diào)查方法解析

2、審計(jì)過程如何創(chuàng)造互相理解的氛圍

3、如何學(xué)會傾聽的技巧

4、審計(jì)的“快”與“準(zhǔn)”關(guān)鍵是什么

5、如何避免被審計(jì)對象牽著走

6、如何建立良好的人際關(guān)系

四、內(nèi)部審計(jì)抽樣方法有哪些

1、分析性復(fù)核方法實(shí)務(wù)解析

2、內(nèi)部控制符合性測試實(shí)務(wù)解析

五、企業(yè)財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程實(shí)務(wù)解析

案例：在失敗的審計(jì)項(xiàng)目里看到什么

第五節(jié)  上市企業(yè)內(nèi)部控制審計(jì)與其他審計(jì)要點(diǎn)

一、財(cái)務(wù)循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

二、職工薪酬循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

三、長期資產(chǎn)循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

四、銷售應(yīng)收賬款循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

五、采購存貨循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

六、成本核算循環(huán)內(nèi)部控制審計(jì)要點(diǎn)

七、職業(yè)舞弊審計(jì)關(guān)注要點(diǎn)

八、績效審計(jì)關(guān)注要點(diǎn)

案例：海外上市公司是如何破產(chǎn)的

總結(jié)