高凈值人士的財(cái)富法稅風(fēng)險(xiǎn)與防控

特別提示：標(biāo)準(zhǔn)時(shí)長(zhǎng)12小時(shí)，若按6小時(shí)排課，一般側(cè)重法商為主；如希望特別了解稅務(wù)方面的信息，可另行選擇本人其他稅務(wù)主題的提綱

課程背景：

財(cái)富傳承是財(cái)富管理行業(yè)的“皇冠上的明珠”，私人銀行業(yè)務(wù)中，財(cái)富傳承服務(wù)已成為兵家必爭(zhēng)之地，家族信托、保險(xiǎn)、保險(xiǎn)金信托等工具方興未艾，更是為行業(yè)發(fā)展和服務(wù)多元化提供了諸多抓手。本課程旨在以《民法典》為切入點(diǎn)，系統(tǒng)剖析高凈值人士財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)及其防控策略，培育學(xué)員系統(tǒng)化、模塊化的展業(yè)能力。

課程收益： 

通過(guò)本課程的學(xué)習(xí)使學(xué)員能夠：

1. 形成財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)管理的系統(tǒng)化思維；

2. 獲得若干展業(yè)小工具，便于其剖析其客戶的財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)；

3. 透過(guò)若干案例，掌握不同財(cái)富法律風(fēng)險(xiǎn)的金融工具解決方案

課程對(duì)象：銀行客戶及客戶經(jīng)理

授課方式：講解、案例、互動(dòng)

課程大綱/要點(diǎn)：

一、高凈值人士財(cái)富管理常見法律風(fēng)險(xiǎn)

1. 財(cái)富繼承十道關(guān)

1) 第一關(guān)：遺產(chǎn)知多少？

2) 第二關(guān)：法定繼承問題

3) 第三關(guān)：“無(wú)常”的財(cái)富流失

4) 第四關(guān)：遺囑無(wú)效的N個(gè)案例

5) 第五關(guān)：遺產(chǎn)管理人

6) 第六關(guān)：財(cái)產(chǎn)過(guò)戶

7) 第七關(guān)：“父?jìng)币灰白觾敗?/span>

8) 第八關(guān)：遺產(chǎn)需扣稅

9) 第九關(guān)：繼承與婚姻的交織

10) 第十關(guān)：遺產(chǎn)的實(shí)際控制人

2. 婚姻風(fēng)險(xiǎn)的高頻問題

1) 第一問：哪些是夫妻共同財(cái)產(chǎn)

2) 第二問：處分夫妻財(cái)產(chǎn)必須配偶同意嗎？

3) 第三問：婚姻與刑事風(fēng)險(xiǎn)的交織

3. 債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的常見形態(tài)

1) 家企混同

2) 夫妻混同

3) 家庭混同

4. 代持的苦惱

1) 代持和證據(jù)

2) 代持人本身出險(xiǎn)

3) 代持人的連帶風(fēng)險(xiǎn)

二、高凈值人士的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

1. 共同富裕時(shí)代，稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是高凈值人士最大的風(fēng)險(xiǎn)

1) 中國(guó)高凈值人士稅收風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀

2) 稅收征管：“共同富?！备淖兞耸裁矗?/span>

3) 中辦、國(guó)辦《關(guān)于進(jìn)一步深化稅收征管改革的意見》

4) 逃避稅的法律后果

①　稅收懲罰體系：罰與罪

②　稅收犯罪的機(jī)會(huì)成本

③　稅收安排扭曲產(chǎn)權(quán)關(guān)系

2. 高凈值人士稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)暴露案例

1) 舉報(bào)：私人糾紛稅收化（N個(gè)案例）

2) 征管：“以數(shù)治稅”在路上（N個(gè)案例）

3) 中央：重點(diǎn)打擊逃避稅（N個(gè)案例）

4) 三大趨勢(shì)的交叉運(yùn)用（N個(gè)案例）

3. 稅務(wù)籌劃的正確方式

1) 基本原則

a) 提高免稅資產(chǎn)額、降低匿名資產(chǎn)額

b) 提高匿名資產(chǎn)額，降低顯名資產(chǎn)額

c) 提高安全資產(chǎn)額，降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)額

2) 實(shí)務(wù)案例

a) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（股權(quán)規(guī)劃）

b) 提高免稅資產(chǎn)額：資產(chǎn)配置（業(yè)務(wù)規(guī)劃）

c) 提高免稅資產(chǎn)額：保單規(guī)劃

d) 提高免稅資產(chǎn)額：信托基金

e) 提高安全資產(chǎn)額：保單規(guī)劃+信托基金

f) 提高匿名資產(chǎn)額：信托基金

三、財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的交織與統(tǒng)籌規(guī)劃

1. 財(cái)富風(fēng)險(xiǎn)的交織

1) 游族網(wǎng)絡(luò)的故事

2) 來(lái)自前妻的稅務(wù)舉報(bào)

2. 保險(xiǎn)和信托的財(cái)富規(guī)劃功能

1) 工具概覽：保險(xiǎn)、家族信托與保險(xiǎn)金信托

2) 應(yīng)用案例

a) 繼承規(guī)劃案例

b) 婚姻隔離案例

c) 債務(wù)隔離案例

d) 妥善代持案例

3) 信托與保險(xiǎn)：PK與融合

3. 保險(xiǎn)與信托之外：“統(tǒng)籌規(guī)劃”2.0

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