主講老師: | 俞勤 | |
課時(shí)安排: | 1天/6小時(shí) | |
學(xué)習(xí)費(fèi)用: | 面議 | |
課程預(yù)約: | 隋老師 (微信同號(hào)) | |
課程簡(jiǎn)介: | 本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理,并將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)管控與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的控制活動(dòng)結(jié)合起來(lái),從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。 | |
內(nèi)訓(xùn)課程分類: | 綜合管理 | 人力資源 | 市場(chǎng)營(yíng)銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績(jī)效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵(lì) | 生產(chǎn)管理 | 采購(gòu)物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢(shì)發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營(yíng) | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國(guó)企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國(guó)學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長(zhǎng)培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) | | |
更新時(shí)間: | 2023-08-10 14:08 |
一、課程收益
本課程致力于使高層管理人員從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理,并將戰(zhàn)略層面的風(fēng)險(xiǎn)管控與具體的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)中的控制活動(dòng)結(jié)合起來(lái),從而可以將內(nèi)部控制在本企業(yè)落到實(shí)處。
本課程通過大量案例,將幫助您掌握以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理理論、實(shí)施方法和實(shí)施技能。
二、教學(xué)大綱及內(nèi)容
(一)內(nèi)部控制的定義
內(nèi)部控制幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)的五大目標(biāo)、內(nèi)部控制五大目標(biāo)之間的關(guān)系
問題討論:五大目標(biāo)預(yù)防和控制什么風(fēng)險(xiǎn)?如何防范這些風(fēng)險(xiǎn)?
(二)內(nèi)部控制的發(fā)展階段
借鑒:COSO內(nèi)控報(bào)告:從企業(yè)內(nèi)部控制—整體框架到企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的演進(jìn)。
內(nèi)部控制—整體框與風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架的比較
(三)內(nèi)部控制的基本要素
問題討論:我國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制存在哪些問題?
1. 優(yōu)化內(nèi)部環(huán)境
內(nèi)部環(huán)境要素:內(nèi)部環(huán)境要素治理結(jié)構(gòu);組織機(jī)構(gòu)設(shè)置與權(quán)責(zé)分配;企業(yè)文化;人力資源政策;內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置;反舞弊機(jī)制
公司治理結(jié)構(gòu)中的其他重要制度安排
公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部控制主體的關(guān)系
案例:美的集團(tuán)公司治理結(jié)構(gòu)與內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)設(shè)置
案例:公司治理結(jié)構(gòu)的缺陷對(duì)美國(guó)世界通訊公司的影響
2. 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素:目標(biāo)設(shè)定、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)。
問題討論:
(1)煤炭企業(yè)有哪些內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)因素和外部風(fēng)險(xiǎn)因素?
(2)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法有哪些?
(3)企業(yè)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析?
案例:某服裝鞋類進(jìn)口商根據(jù)目標(biāo)設(shè)定來(lái)識(shí)別相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)
案例:某企業(yè)運(yùn)用事故樹分析法識(shí)別商品銷售風(fēng)險(xiǎn)
案例:某服裝企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
案例:兩種投資方案的風(fēng)險(xiǎn)衡量與分析
綜合案例(一):聯(lián)想集團(tuán)新產(chǎn)品開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理方案
問題討論:企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略有哪些?
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略一般包括:風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。
綜合案例(二):山東兗州竇店煤礦風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的策略與方法
3. 控制措施
控制措施通常包括:職責(zé)分工控制、授權(quán)控制、審核批準(zhǔn)控制、預(yù)算控制、財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制、績(jī)效考評(píng)控制、信息技術(shù)控制等。
問題討論:
(1)如何設(shè)計(jì)不相容職務(wù)相互分離?
(2)如何設(shè)計(jì)重大風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的授權(quán)批準(zhǔn)控制?
(3)如何設(shè)計(jì)資金支付簽批流程及簽批權(quán)限?
(4)如何設(shè)計(jì)財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制?
(5)如何設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制?
(6)如何設(shè)計(jì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析控制?
(6)如何設(shè)計(jì)績(jī)效考評(píng)控制?
案例:煤炭企業(yè)部分業(yè)務(wù)不相容職務(wù)相互分離設(shè)計(jì)
案例: 授權(quán)適當(dāng)可以提高企業(yè)的營(yíng)運(yùn)效率—豐田公司“首席工程師”制度
案例:首都機(jī)場(chǎng)集團(tuán)公司資金支付簽批流程及審批權(quán)限
綜合案例(三):山西焦煤集團(tuán)預(yù)算編制的內(nèi)部控制
綜合案例(四):煤炭企業(yè)資本性支出重要風(fēng)險(xiǎn)與控制措施
總結(jié):控制活動(dòng)的類型。
4. 信息與溝通
信息與溝通,是指及時(shí)、準(zhǔn)確、完整地收集與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理相關(guān)的各種信息,并使這些信息以適當(dāng)?shù)姆绞皆谄髽I(yè)有關(guān)層級(jí)之間進(jìn)行及時(shí)傳遞、有效溝通和正確應(yīng)用的過程。
問題討論:
(1)企業(yè)應(yīng)當(dāng)收集和傳遞哪些信息?
(2)企業(yè)如何建立內(nèi)部、外部溝通渠道?
(3)企業(yè)應(yīng)當(dāng)怎樣進(jìn)行內(nèi)部溝通?
5. 監(jiān)督檢查
問題討論:
(1)內(nèi)控監(jiān)督檢查的方式有哪些?
(2)內(nèi)控缺陷如何報(bào)告?
(3)企業(yè)應(yīng)當(dāng)如何改進(jìn)內(nèi)控缺陷?
內(nèi)部監(jiān)督—內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告
案例:內(nèi)部控制自我評(píng)估報(bào)告的編制
綜合案例(五)秋林集團(tuán)內(nèi)部控制失效—百年老店退市
綜合案例(六)中航油事件給企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的啟示
7. 內(nèi)部控制設(shè)計(jì)
(1)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)的步驟
(2)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)應(yīng)用工具
(3)內(nèi)部控制流程與關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)
(4)業(yè)務(wù)控制流程樹狀圖
綜合案例(七)流程與內(nèi)控的建立—采購(gòu)與付款流程資金支付業(yè)務(wù)控制流程設(shè)計(jì)
綜合案例(八)內(nèi)部控制流程設(shè)計(jì)
(1) 采購(gòu)控制流程設(shè)計(jì)
(2) 賒銷控制流程設(shè)計(jì)
(3) 賒銷審批控制流程設(shè)計(jì)
三、課程范圍
本課程適于各類企業(yè)的董事會(huì)成員、高中級(jí)管理層、各級(jí)財(cái)務(wù)管理人員,如集團(tuán)主管財(cái)務(wù)的副總經(jīng)理、總會(huì)計(jì)師、主任會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及其他管理人員等。
四、培訓(xùn)需要時(shí)間:需要2天
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