財務數(shù)字化系列——企業(yè)經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型

【場景描述】

2023年2月27日，中共中央、國務院印發(fā)《數(shù)字中國建設整體布局規(guī)劃》指出，要夯實數(shù)字中國建設基礎。同時全球科技創(chuàng)新已經(jīng)進入空前活躍期?；ヂ?lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算三者的深度融合及協(xié)同效應，推動人類社會走入智能時代。數(shù)字經(jīng)濟作為智能時代的核心經(jīng)濟形態(tài)，成為全球及中國創(chuàng)新增長的驅(qū)動力與新動能。但財務在實際工作中仍存在以下問題：

n 怎樣利用財務思維進行戰(zhàn)略決策，商業(yè)模式升級財務的存在誤區(qū)

n 如何經(jīng)營決策行為將如何影響財務結(jié)果方面有不少難點

n 管理中常見的問題，怎樣依據(jù)財務數(shù)量化工具方法協(xié)助管理決策需要學習

【場景模型】

【課程背景】

國務院國資委印發(fā)了《關于中央企業(yè)加快建設世界一流財務管理體系的指導意見》，其主體內(nèi)容是“1455”框架。即圍繞一個目標，推動四個變革，強化五項職能，完善五大體系。圍繞一個目標，即加快構(gòu)建世界一流財務管理體系。推動四個變革，即推動財務管理理念變革、組織變革、機制變革、功能手段變革。強化五項職能，以財務管理主要對象“票、賬、表、錢、稅”為維度，強化核算報告、資金管理、成本管控、稅務管理、資本運作五項職能。完善五大體系，即全面預算、合規(guī)風控、財務數(shù)字化、財務管理能力評價、財務人才隊伍建設。

【參與人員】本課程適宜于：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等公司高級管理人員及財務人員；

【課程收益】

● 分析數(shù)字化的發(fā)展趨勢和本質(zhì)，引導企業(yè)作出數(shù)字化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的思考

● 解讀企業(yè)運營價值鏈優(yōu)化和管理中問題，結(jié)合數(shù)字化進行效率提升

●  數(shù)結(jié)合字化技術原理，在企業(yè)財務管理中選取適當工具幫助決策

● 評估數(shù)字化轉(zhuǎn)型在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的作用和成效, 并提出更新建議

【課程時間】4天 （6小時）

前言：解讀數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例解析

1、電網(wǎng)成功轉(zhuǎn)型案例

1）美國某能源公司智能電表項目

2）丹麥請假能源項目

2、蒙牛數(shù)字化轉(zhuǎn)型的啟示

第一講：“1455”框架解讀

1、著力推動四個變革

1）推動財務管理理念變革

2）推動財務管理理念變革

3）推動財務管理機制變革

4）推動財務管理手段變革

2、重點強化五項職能

1）強化核算報告，實現(xiàn)合規(guī)精準

2）強化資金管理，實現(xiàn)安全高效

3) 強化成本管控，實現(xiàn)精益科學

4) 強化稅務管理，實現(xiàn)規(guī)范高效

5) 強化資本運作，實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化

3、持續(xù)完善五大體系

1）完善縱橫貫通的全面預算管理體系

2）完善全面有效的合規(guī)風控體系

3）完善智能前瞻的財務數(shù)智體系

4）完善系統(tǒng)科學的財務管理能力評價體系

5）完善面向未來的財務人才隊伍建設體系

4、做好組織實施

1）加強組織領導

2）抓好貫徹落實

3）強化培訓交流

4）持續(xù)跟蹤評估

第二講：財務人員BT轉(zhuǎn)型的必要性

1、 BT協(xié)助業(yè)務部門建立可量化的KPI

2、 BT了解新業(yè)務并建立財務模型

3、 BT要根據(jù)業(yè)務部的需求，改進報告體系

4、 BP鐵三角模型（財稅專業(yè)力、業(yè)務洞察力、業(yè)務影響力）需要數(shù)字化

5、 

第三講：財務數(shù)字助力經(jīng)營決策與戰(zhàn)略落地

1、聚焦戰(zhàn)略落地

1）經(jīng)營決策，選擇大于努力

2）戰(zhàn)略視野：放眼全局，還是著眼當下

2、影響決策的幾大要素

1）企業(yè)家境界與企業(yè)格局

2）外部環(huán)境與顛覆性技術創(chuàng)新

3）個人決策與組織決策

3、經(jīng)營環(huán)境與企業(yè)財務戰(zhàn)略：解讀財務戰(zhàn)略

4、企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略設定

5、企業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略實施路徑步驟

6、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財務組織模式變革

1）會計視角的財務管理

2）戰(zhàn)略視角的財務管理

3）現(xiàn)代企業(yè)的財務管理體系

第四講：財務數(shù)字升級商業(yè)模式

1、財務要素對商業(yè)模式的支持

1）什么是財務要素

2）財務要素概念的理解

3）數(shù)字化時代下的商業(yè)模式創(chuàng)新

4、財務視角下的數(shù)字化場景和商業(yè)應用

2、財務管理與商業(yè)模式的關系

1）從商業(yè)模式分析到管理流程分析

2）不同的視角看財務管理

3）從商業(yè)模式分析到財務結(jié)構(gòu)分析

4）新商業(yè)模式下的財務模塊

案例：商業(yè)模式?jīng)Q定盈利模式

3、數(shù)字化轉(zhuǎn)型 – 智能組織與管理變革

4、數(shù)字技術發(fā)展的關鍵節(jié)點和未來趨勢

第五講：智能財務決策分析利器

1、智能財務：財務管理3.0時代

1）傳統(tǒng)財務管理的顛覆與重塑

研討：自揭傷疤：傳統(tǒng)財務的弊端

檢討：ChatGPT對傳統(tǒng)財務的影響

2）智能財務的基本框架與底層技術

提供企業(yè)經(jīng)濟效益

財務更好的為業(yè)務服務

利于財務監(jiān)督和防范風險

有助于財務服務于決策需要

提高財務工作的效率

3）智能財務的基本框架與底層技術

解讀：驅(qū)動智能發(fā)展的三駕馬車

2、未來財務：智能財務技術應用場景

1）智能財務的應用落地場景

2）數(shù)據(jù)智能時代的財務發(fā)展

3）賦能企業(yè)經(jīng)營管理效能

解讀：構(gòu)建下一代財務平臺與生態(tài)

研討：怎樣用數(shù)智思維幫助我們公司提升價值

3、構(gòu)建路徑：企業(yè)智能財務體系

1）實現(xiàn)三化：在線化、協(xié)同化和智能化

2）財務共享：實現(xiàn)業(yè)務流程優(yōu)化

3）中臺戰(zhàn)略:構(gòu)建專業(yè)能力中心

4）技術賦能：驅(qū)動財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型

第六講：數(shù)字化加速企業(yè)聚焦價值鏈

1、企業(yè)價值鏈的數(shù)字化布局和整合

2、財務管理數(shù)字化價值鏈營運效率給企業(yè)創(chuàng)收

1）財務共享服務變現(xiàn)

2）供應鏈金融

3）價值鏈的關鍵鏈大家互為客戶

研討：如何平衡產(chǎn)品價格、成本與銷售量的關系

3、運營效率

1）業(yè)財融合與去庫存

案例：三星顯示的庫存管理

2）業(yè)財融合與應收賬款管理

演練：運營效率提升的小案例

4、風險管控（降低固定成本）

1）業(yè)財融合與財務去杠桿

2）業(yè)財融合與經(jīng)營去杠桿

案例：突發(fā)疫情哪些消失企業(yè)的百態(tài)

第七講：業(yè)財融合推動企業(yè)績效增長

1、業(yè)財融合;實現(xiàn)業(yè)務與財務的一體化

1）業(yè)財融合的概念和本質(zhì)

2）驅(qū)動企業(yè)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型

3）基于業(yè)財融合的成本管控

研討：企業(yè)財務人員轉(zhuǎn)型與思考

案例：海爾集團;從財務共享到業(yè)財融合

2、落地法則：數(shù)字化時代的業(yè)財融合

1）戰(zhàn)略升級：數(shù)字化財務思維變革

2）數(shù)據(jù)融合：實現(xiàn)業(yè)財融合的關鍵

3）財務中臺：業(yè)財融合轉(zhuǎn)型升級的載體

案例：美的集團的業(yè)財融合的實踐路徑

3、基于業(yè)財融合理念的應收賬款管理

1）企業(yè)應收賬款管理中存在的問題

2）強化監(jiān)管：完善內(nèi)部管控機制

3）事中控制：打造業(yè)財融合新合力

第八講：數(shù)字化會計提升企業(yè)競爭力

1、數(shù)字化會計：驅(qū)動財務部門智能化升級

1）數(shù)字化會計：從電算化到智能化

2）新技術驅(qū)動的會計數(shù)字化

3）數(shù)字化會計的三大重要領域

解讀：財務會計的智能化轉(zhuǎn)型之路

2、數(shù)據(jù)驅(qū)動：財務會計向管理會計轉(zhuǎn)型

1）財務會計VS管理會計

2）大數(shù)據(jù)重構(gòu)傳統(tǒng)財務會計

3）從財務會計到管理會計的轉(zhuǎn)型

案例：浪潮集團的理會計六大支柱

3、實踐路徑：智能會計系統(tǒng)的構(gòu)建法則

1）基于業(yè)財融合的財務共享系統(tǒng)

2）基于商業(yè)智能的管理會計

3）基于業(yè)財一體化的智能會計系統(tǒng)

演練：運營效率提升的小案例

4、數(shù)字化時代下企業(yè)競爭力的創(chuàng)新模型

5、數(shù)字化時代下企業(yè)財務管理的敏捷管理

6、數(shù)據(jù)化時代下企業(yè)的創(chuàng)新生態(tài)（區(qū)塊鏈交易和存證）

第九講、財務共享助力企業(yè)從管理到監(jiān)控全面升級

1、財務共享：開啟下一代財務的管理模式

1）財務共享服務中心的特點與定位

2）財務共享服務中心建設的優(yōu)點與原則

3）基于業(yè)財融合的財務共享模式

4）企業(yè)財務共享服務中心的未來

研討：財務共享帶來的機遇與挑戰(zhàn)（組織層面）

2、運營管理：財務共享服務中心的建設路徑

1）定位：從成本到管控的轉(zhuǎn)變

2）運營：構(gòu)建財務共享管理體系

3）制度: 完善企業(yè)財務管理制度

4）優(yōu)化：持續(xù)提升運營管理效能

研討：公司的財務共享中心怎樣規(guī)劃

案例：財務共享的智能升級

演練：基于數(shù)據(jù)共享的財務轉(zhuǎn)型之路

第十講、運用財務思維解讀企業(yè)的運作

1、企業(yè)經(jīng)營的終極目標

1）眼前利益最大化

2）未來價值最大化

2、財務管理中的一大命脈

1）財務管理與企業(yè)價值鏈的關系

2）一大命脈：現(xiàn)金流管理

3.）資金循環(huán)與業(yè)務循環(huán)的關系

3、財務管理中兩大結(jié)構(gòu)（對應的戰(zhàn)略選擇和風險控制）

1）成本結(jié)構(gòu)和成本戰(zhàn)略選擇、經(jīng)營風險控制

2）資本結(jié)構(gòu)和財務戰(zhàn)略選擇、財務風險控制

3）PDCA循環(huán)與持續(xù)改進

第十一講、從財務邏輯透視經(jīng)營與戰(zhàn)略

1、樹立以客戶為導向的商業(yè)管理思維

1）從財務報表透視企業(yè)經(jīng)營情況與戰(zhàn)略實施

市場分析

增長戰(zhàn)略及其風險

營銷推動及費用

2、資產(chǎn)負債表的重要項目與經(jīng)營難題

1）貨幣資金：安全與收益

2）應收賬款：銷售額與風險

3）固定資產(chǎn)：巨大投入該不該

5）資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本

6）負債率：財務杠桿與風險

3、從利潤表探究企業(yè)戰(zhàn)略與實施

1）收入負增長可以正面評價嗎？

2）毛利率提升是否意味著成本控制有效

3）銷售費用下降如何評價？

4）管理費用上升如何評價？

4、財務比率分析

1）償債能力

2）營運能力

3）盈利能力

4）發(fā)展能力

5、現(xiàn)金流量表分析

1）資金循環(huán)與業(yè)務循環(huán)的關系

2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)渠道策略選擇

3）投資活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭戰(zhàn)略選擇

4）籌資活動現(xiàn)金流與風險防范

5）如何管理現(xiàn)金流?

6、通過財務分析把握經(jīng)營關鍵

1）市場及對標分析

2）收入分析

3）成本、費用分析

4）利潤分析

5）現(xiàn)金流分析

6）績效考核分析

7）企業(yè)行動計劃