財務(wù)數(shù)字化系列——企業(yè)經(jīng)營管理轉(zhuǎn)型

【場景描述】

2023年2月27日，中共中央、國務(wù)院印發(fā)《數(shù)字中國建設(shè)整體布局規(guī)劃》指出，要夯實數(shù)字中國建設(shè)基礎(chǔ)。同時全球科技創(chuàng)新已經(jīng)進(jìn)入空前活躍期。互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)、云計算三者的深度融合及協(xié)同效應(yīng)，推動人類社會走入智能時代。數(shù)字經(jīng)濟(jì)作為智能時代的核心經(jīng)濟(jì)形態(tài)，成為全球及中國創(chuàng)新增長的驅(qū)動力與新動能。但財務(wù)在實際工作中仍存在以下問題：

n 怎樣利用財務(wù)思維進(jìn)行戰(zhàn)略決策，商業(yè)模式升級財務(wù)的存在誤區(qū)

n 如何經(jīng)營決策行為將如何影響財務(wù)結(jié)果方面有不少難點

n 管理中常見的問題，怎樣依據(jù)財務(wù)數(shù)量化工具方法協(xié)助管理決策需要學(xué)習(xí)

【場景模型】

【課程背景】

國務(wù)院國資委印發(fā)了《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》，其主體內(nèi)容是“1455”框架。即圍繞一個目標(biāo)，推動四個變革，強(qiáng)化五項職能，完善五大體系。圍繞一個目標(biāo)，即加快構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系。推動四個變革，即推動財務(wù)管理理念變革、組織變革、機(jī)制變革、功能手段變革。強(qiáng)化五項職能，以財務(wù)管理主要對象“票、賬、表、錢、稅”為維度，強(qiáng)化核算報告、資金管理、成本管控、稅務(wù)管理、資本運作五項職能。完善五大體系，即全面預(yù)算、合規(guī)風(fēng)控、財務(wù)數(shù)字化、財務(wù)管理能力評價、財務(wù)人才隊伍建設(shè)。

【參與人員】本課程適宜于：企業(yè)董事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理等公司高級管理人員及財務(wù)人員；

【課程收益】

● 分析數(shù)字化的發(fā)展趨勢和本質(zhì)，引導(dǎo)企業(yè)作出數(shù)字化戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的思考

● 解讀企業(yè)運營價值鏈優(yōu)化和管理中問題，結(jié)合數(shù)字化進(jìn)行效率提升

●  數(shù)結(jié)合字化技術(shù)原理，在企業(yè)財務(wù)管理中選取適當(dāng)工具幫助決策

● 評估數(shù)字化轉(zhuǎn)型在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略中的作用和成效, 并提出更新建議

【課程時間】4天 （6小時）

前言：解讀數(shù)字化轉(zhuǎn)型案例解析

1、電網(wǎng)成功轉(zhuǎn)型案例

1）美國某能源公司智能電表項目

2）丹麥請假能源項目

2、蒙牛數(shù)字化轉(zhuǎn)型的啟示

第一講：“1455”框架解讀

1、著力推動四個變革

1）推動財務(wù)管理理念變革

2）推動財務(wù)管理理念變革

3）推動財務(wù)管理機(jī)制變革

4）推動財務(wù)管理手段變革

2、重點強(qiáng)化五項職能

1）強(qiáng)化核算報告，實現(xiàn)合規(guī)精準(zhǔn)

2）強(qiáng)化資金管理，實現(xiàn)安全高效

3) 強(qiáng)化成本管控，實現(xiàn)精益科學(xué)

4) 強(qiáng)化稅務(wù)管理，實現(xiàn)規(guī)范高效

5) 強(qiáng)化資本運作，實現(xiàn)動態(tài)優(yōu)化

3、持續(xù)完善五大體系

1）完善縱橫貫通的全面預(yù)算管理體系

2）完善全面有效的合規(guī)風(fēng)控體系

3）完善智能前瞻的財務(wù)數(shù)智體系

4）完善系統(tǒng)科學(xué)的財務(wù)管理能力評價體系

5）完善面向未來的財務(wù)人才隊伍建設(shè)體系

4、做好組織實施

1）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

2）抓好貫徹落實

3）強(qiáng)化培訓(xùn)交流

4）持續(xù)跟蹤評估

第二講：財務(wù)人員BT轉(zhuǎn)型的必要性

1、 BT協(xié)助業(yè)務(wù)部門建立可量化的KPI

2、 BT了解新業(yè)務(wù)并建立財務(wù)模型

3、 BT要根據(jù)業(yè)務(wù)部的需求，改進(jìn)報告體系

4、 BP鐵三角模型（財稅專業(yè)力、業(yè)務(wù)洞察力、業(yè)務(wù)影響力）需要數(shù)字化

5、 

第三講：財務(wù)數(shù)字助力經(jīng)營決策與戰(zhàn)略落地

1、聚焦戰(zhàn)略落地

1）經(jīng)營決策，選擇大于努力

2）戰(zhàn)略視野：放眼全局，還是著眼當(dāng)下

2、影響決策的幾大要素

1）企業(yè)家境界與企業(yè)格局

2）外部環(huán)境與顛覆性技術(shù)創(chuàng)新

3）個人決策與組織決策

3、經(jīng)營環(huán)境與企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略：解讀財務(wù)戰(zhàn)略

4、企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的戰(zhàn)略設(shè)定

5、企業(yè)數(shù)字化戰(zhàn)略實施路徑步驟

6、數(shù)字化轉(zhuǎn)型下財務(wù)組織模式變革

1）會計視角的財務(wù)管理

2）戰(zhàn)略視角的財務(wù)管理

3）現(xiàn)代企業(yè)的財務(wù)管理體系

第四講：財務(wù)數(shù)字升級商業(yè)模式

1、財務(wù)要素對商業(yè)模式的支持

1）什么是財務(wù)要素

2）財務(wù)要素概念的理解

3）數(shù)字化時代下的商業(yè)模式創(chuàng)新

4、財務(wù)視角下的數(shù)字化場景和商業(yè)應(yīng)用

2、財務(wù)管理與商業(yè)模式的關(guān)系

1）從商業(yè)模式分析到管理流程分析

2）不同的視角看財務(wù)管理

3）從商業(yè)模式分析到財務(wù)結(jié)構(gòu)分析

4）新商業(yè)模式下的財務(wù)模塊

案例：商業(yè)模式?jīng)Q定盈利模式

3、數(shù)字化轉(zhuǎn)型 – 智能組織與管理變革

4、數(shù)字技術(shù)發(fā)展的關(guān)鍵節(jié)點和未來趨勢

第五講：智能財務(wù)決策分析利器

1、智能財務(wù)：財務(wù)管理3.0時代

1）傳統(tǒng)財務(wù)管理的顛覆與重塑

研討：自揭傷疤：傳統(tǒng)財務(wù)的弊端

檢討：ChatGPT對傳統(tǒng)財務(wù)的影響

2）智能財務(wù)的基本框架與底層技術(shù)

提供企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益

財務(wù)更好的為業(yè)務(wù)服務(wù)

利于財務(wù)監(jiān)督和防范風(fēng)險

有助于財務(wù)服務(wù)于決策需要

提高財務(wù)工作的效率

3）智能財務(wù)的基本框架與底層技術(shù)

解讀：驅(qū)動智能發(fā)展的三駕馬車

2、未來財務(wù)：智能財務(wù)技術(shù)應(yīng)用場景

1）智能財務(wù)的應(yīng)用落地場景

2）數(shù)據(jù)智能時代的財務(wù)發(fā)展

3）賦能企業(yè)經(jīng)營管理效能

解讀：構(gòu)建下一代財務(wù)平臺與生態(tài)

研討：怎樣用數(shù)智思維幫助我們公司提升價值

3、構(gòu)建路徑：企業(yè)智能財務(wù)體系

1）實現(xiàn)三化：在線化、協(xié)同化和智能化

2）財務(wù)共享：實現(xiàn)業(yè)務(wù)流程優(yōu)化

3）中臺戰(zhàn)略:構(gòu)建專業(yè)能力中心

4）技術(shù)賦能：驅(qū)動財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

第六講：數(shù)字化加速企業(yè)聚焦價值鏈

1、企業(yè)價值鏈的數(shù)字化布局和整合

2、財務(wù)管理數(shù)字化價值鏈營運效率給企業(yè)創(chuàng)收

1）財務(wù)共享服務(wù)變現(xiàn)

2）供應(yīng)鏈金融

3）價值鏈的關(guān)鍵鏈大家互為客戶

研討：如何平衡產(chǎn)品價格、成本與銷售量的關(guān)系

3、運營效率

1）業(yè)財融合與去庫存

案例：三星顯示的庫存管理

2）業(yè)財融合與應(yīng)收賬款管理

演練：運營效率提升的小案例

4、風(fēng)險管控（降低固定成本）

1）業(yè)財融合與財務(wù)去杠桿

2）業(yè)財融合與經(jīng)營去杠桿

案例：突發(fā)疫情哪些消失企業(yè)的百態(tài)

第七講：業(yè)財融合推動企業(yè)績效增長

1、業(yè)財融合;實現(xiàn)業(yè)務(wù)與財務(wù)的一體化

1）業(yè)財融合的概念和本質(zhì)

2）驅(qū)動企業(yè)財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型

3）基于業(yè)財融合的成本管控

研討：企業(yè)財務(wù)人員轉(zhuǎn)型與思考

案例：海爾集團(tuán);從財務(wù)共享到業(yè)財融合

2、落地法則：數(shù)字化時代的業(yè)財融合

1）戰(zhàn)略升級：數(shù)字化財務(wù)思維變革

2）數(shù)據(jù)融合：實現(xiàn)業(yè)財融合的關(guān)鍵

3）財務(wù)中臺：業(yè)財融合轉(zhuǎn)型升級的載體

案例：美的集團(tuán)的業(yè)財融合的實踐路徑

3、基于業(yè)財融合理念的應(yīng)收賬款管理

1）企業(yè)應(yīng)收賬款管理中存在的問題

2）強(qiáng)化監(jiān)管：完善內(nèi)部管控機(jī)制

3）事中控制：打造業(yè)財融合新合力

第八講：數(shù)字化會計提升企業(yè)競爭力

1、數(shù)字化會計：驅(qū)動財務(wù)部門智能化升級

1）數(shù)字化會計：從電算化到智能化

2）新技術(shù)驅(qū)動的會計數(shù)字化

3）數(shù)字化會計的三大重要領(lǐng)域

解讀：財務(wù)會計的智能化轉(zhuǎn)型之路

2、數(shù)據(jù)驅(qū)動：財務(wù)會計向管理會計轉(zhuǎn)型

1）財務(wù)會計VS管理會計

2）大數(shù)據(jù)重構(gòu)傳統(tǒng)財務(wù)會計

3）從財務(wù)會計到管理會計的轉(zhuǎn)型

案例：浪潮集團(tuán)的理會計六大支柱

3、實踐路徑：智能會計系統(tǒng)的構(gòu)建法則

1）基于業(yè)財融合的財務(wù)共享系統(tǒng)

2）基于商業(yè)智能的管理會計

3）基于業(yè)財一體化的智能會計系統(tǒng)

演練：運營效率提升的小案例

4、數(shù)字化時代下企業(yè)競爭力的創(chuàng)新模型

5、數(shù)字化時代下企業(yè)財務(wù)管理的敏捷管理

6、數(shù)據(jù)化時代下企業(yè)的創(chuàng)新生態(tài)（區(qū)塊鏈交易和存證）

第九講、財務(wù)共享助力企業(yè)從管理到監(jiān)控全面升級

1、財務(wù)共享：開啟下一代財務(wù)的管理模式

1）財務(wù)共享服務(wù)中心的特點與定位

2）財務(wù)共享服務(wù)中心建設(shè)的優(yōu)點與原則

3）基于業(yè)財融合的財務(wù)共享模式

4）企業(yè)財務(wù)共享服務(wù)中心的未來

研討：財務(wù)共享帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)（組織層面）

2、運營管理：財務(wù)共享服務(wù)中心的建設(shè)路徑

1）定位：從成本到管控的轉(zhuǎn)變

2）運營：構(gòu)建財務(wù)共享管理體系

3）制度: 完善企業(yè)財務(wù)管理制度

4）優(yōu)化：持續(xù)提升運營管理效能

研討：公司的財務(wù)共享中心怎樣規(guī)劃

案例：財務(wù)共享的智能升級

演練：基于數(shù)據(jù)共享的財務(wù)轉(zhuǎn)型之路

第十講、運用財務(wù)思維解讀企業(yè)的運作

1、企業(yè)經(jīng)營的終極目標(biāo)

1）眼前利益最大化

2）未來價值最大化

2、財務(wù)管理中的一大命脈

1）財務(wù)管理與企業(yè)價值鏈的關(guān)系

2）一大命脈：現(xiàn)金流管理

3.）資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

3、財務(wù)管理中兩大結(jié)構(gòu)（對應(yīng)的戰(zhàn)略選擇和風(fēng)險控制）

1）成本結(jié)構(gòu)和成本戰(zhàn)略選擇、經(jīng)營風(fēng)險控制

2）資本結(jié)構(gòu)和財務(wù)戰(zhàn)略選擇、財務(wù)風(fēng)險控制

3）PDCA循環(huán)與持續(xù)改進(jìn)

第十一講、從財務(wù)邏輯透視經(jīng)營與戰(zhàn)略

1、樹立以客戶為導(dǎo)向的商業(yè)管理思維

1）從財務(wù)報表透視企業(yè)經(jīng)營情況與戰(zhàn)略實施

市場分析

增長戰(zhàn)略及其風(fēng)險

營銷推動及費用

2、資產(chǎn)負(fù)債表的重要項目與經(jīng)營難題

1）貨幣資金：安全與收益

2）應(yīng)收賬款：銷售額與風(fēng)險

3）固定資產(chǎn)：巨大投入該不該

5）資產(chǎn)規(guī)模：企業(yè)做大與固定成本

6）負(fù)債率：財務(wù)杠桿與風(fēng)險

3、從利潤表探究企業(yè)戰(zhàn)略與實施

1）收入負(fù)增長可以正面評價嗎？

2）毛利率提升是否意味著成本控制有效

3）銷售費用下降如何評價？

4）管理費用上升如何評價？

4、財務(wù)比率分析

1）償債能力

2）營運能力

3）盈利能力

4）發(fā)展能力

5、現(xiàn)金流量表分析

1）資金循環(huán)與業(yè)務(wù)循環(huán)的關(guān)系

2）經(jīng)營活動現(xiàn)金流與企業(yè)渠道策略選擇

3）投資活動現(xiàn)金流與企業(yè)競爭戰(zhàn)略選擇

4）籌資活動現(xiàn)金流與風(fēng)險防范

5）如何管理現(xiàn)金流?

6、通過財務(wù)分析把握經(jīng)營關(guān)鍵

1）市場及對標(biāo)分析

2）收入分析

3）成本、費用分析

4）利潤分析

5）現(xiàn)金流分析

6）績效考核分析

7）企業(yè)行動計劃