洞悉新政，規(guī)避風險2022年個人所得稅最新政策解讀與匯算清繳申報輔導(dǎo)內(nèi)訓培訓課程

【課程背景】

當前，中國稅務(wù)領(lǐng)域正在發(fā)生深度變革，2019年《新個人所得稅法》發(fā)生巨大變化，同時在金稅四期系統(tǒng)的大數(shù)據(jù)背景下，納稅人的數(shù)據(jù)透明共享，稅務(wù)違規(guī)成本與風險逐年增大，需要我們每位做為納稅人的自然人、以及做為扣繳義務(wù)人的單位及時把握政策變革的前沿動向，更快適應(yīng)政策與環(huán)境的變化，降低企業(yè)與員工的涉稅風險。

每個自然人納稅人在專項附加扣除信息填報時掌握必要的政策規(guī)定，準確填報相關(guān)資料，及時充分享受國家?guī)淼亩愂占t利。

在工作與生活中，您是否有過以下思考：

?  新個人所得稅改革的主要變化是什么？

?  個人所得稅的綜合所得包括哪些項目，如何正確理解專項附加扣除？

?  什么樣的人需要做個人所得稅的匯算清繳？

?  如何進行匯算清繳填報？

?  稅務(wù)稽查都重點關(guān)注哪些細節(jié)問題？

?  個人所得稅的優(yōu)惠政策

?  ……

本課程通過深入剖析大數(shù)據(jù)背景下我國個人所得稅的具體政策規(guī)定，以日常業(yè)務(wù)與生活案例為背景，結(jié)合實務(wù)中常見的誤區(qū)，生動全面地引導(dǎo)學員快速掌握與自身利益相關(guān)的稅收政策，積極主動規(guī)避稅收風險，合法合規(guī)地享受稅收紅利。

【課程收益】

?  了解企業(yè)當前所處的稅收環(huán)境，充分認識個人所得稅政策的新變化與發(fā)展趨勢

?  掌握國家最新個人所得稅的相關(guān)規(guī)定，專項附加扣除的具體規(guī)定，以及操作誤區(qū)、綜合所得的計算方法、各類補貼的涉稅問題、匯算清繳申報等在實務(wù)中的具體運用

?  掌握計稅基礎(chǔ)可能存在的實務(wù)操作誤區(qū)以及解決方法

?  掌握稅務(wù)稽查對個人所得稅的關(guān)注點，有效規(guī)避稅務(wù)風險

       （6小時的課程，共分6個知識板塊，30多個業(yè)務(wù)場景下的案例剖析、另贈送1套最新稅收法規(guī)文檔）

【課程特色】以納稅人日常涉稅案例為背景，結(jié)合最新稅收法規(guī)，課程落地；專業(yè)嚴謹、邏輯條理清晰；深入淺出，通俗易懂；干貨多，實務(wù)性強，能即學即用。

【課程對象】

?  企業(yè)出納人員、會計人員、財務(wù)主管、財務(wù)經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)等財務(wù)管理人員；

?  企業(yè)辦稅人員、稅管主管、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)總監(jiān)等人員

?  企業(yè)的業(yè)務(wù)基層人員、中高層管理與決策崗位

?  各行業(yè)取得應(yīng)交個人所得稅收入的人群

【課程時間】6小時

【課程大綱】

一、2019年起實施的最新《個人所得稅法》講解

?  個人所得稅征收范圍及應(yīng)稅項目的調(diào)整

?  稅率的相關(guān)規(guī)定

?  關(guān)于居民與非居民、無限納稅義務(wù)與有限納稅義務(wù)

?  什么是綜合所得，為什么要做個人所得稅的匯算清繳？

?  什么情況必須辦理匯算清繳，什么情況不用辦理匯清繳？有什么后果與責任

?  七大專項附加扣除的詳細解讀：

三歲以下嬰幼兒照護、子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息、住房租金、贍養(yǎng)老人

?  為什么工資發(fā)的少，個稅卻交得多了？

?  最新規(guī)定：什么人暫不預(yù)扣預(yù)繳個稅？

?  員工弄虛作假，公司會計背鍋嗎？如何防范公司的風險？

二、個人所得稅匯算清繳APP的填報輔導(dǎo)

?  任職受雇單位的選擇

?  七大專項附加扣除填報

?  補稅或退稅處理

三、企業(yè)發(fā)生特殊業(yè)務(wù)在實務(wù)操作中的注意事項

?  各類補貼的涉稅問題：公務(wù)用車、通訊補貼、出差補貼、誤餐補助、離、退休人員生活補助、供暖補貼、高溫補貼、生育津貼、獨生子女補貼、托兒補助、按國家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放的補貼津貼、生活補貼救濟金撫恤金、工傷補貼等

?  全年一次獎金的籌劃與臨界點風險、注意事項

?  內(nèi)退、離職員工補發(fā)工資、解除勞動合同補償金的個稅問題

?  取得代扣個稅手續(xù)費的稅會處理

?  代職工繳納的個稅在現(xiàn)金流量表中應(yīng)該怎么樣列示？

?  偶然所得的涉稅風險剖析及籌劃：免費贈送客戶禮品的個稅如何申報

四、稅務(wù)稽查的關(guān)注點及案例分享

?  股東借款

?  以報銷方式少扣員工個稅

?  年會抽獎的個稅

?  靈活用工平臺進行稅籌的風險點

五、稅收優(yōu)惠

1、2022年最新優(yōu)惠政策

?  增加一項個人所得稅專項附加扣除

?  延續(xù)實施全年一次性獎金等個人所得稅優(yōu)惠

2、現(xiàn)行有效的常用優(yōu)惠政策

?  國家特殊補貼、津貼、獨生子女補貼、托兒補助費

?  離、退休人員工資薪金所得

?  個人福利費、差旅費津貼、誤餐補助

?  軍人的轉(zhuǎn)業(yè)費、復(fù)員費

?  殘疾、孤老人員和烈屬的工資薪金所得

?  個人捐贈等

六、納稅籌劃方法

1、全年一次獎金、臨界點的籌劃

2、股東個人借款的籌劃

3、企業(yè)為股東個人購買房產(chǎn)汽車等個人財產(chǎn)

4、為職工支付的種類補貼

5、提高福利降工資的籌劃技巧

6、改變合同支付內(nèi)容進行籌劃

7、商業(yè)折扣籌劃

8、高管薪酬激勵的籌劃

9、臨時工報酬的籌劃

10、社保入稅后如何籌劃

以上內(nèi)容呈現(xiàn)方式：稅收法規(guī)+案例、思考+練習、圖表+工具