全面預算管理——企業(yè)執(zhí)行力的財務再造

【課程背景】
常常有企業(yè)財務問我，公司年年搞預算，年年都是拍腦袋，老板扔個目標，我們就各種算，結果不是業(yè)務部門抱怨管的緊，就是預算超標，任務沒有完成。老板認為預算工作沒有做好。財務部門從早到晚忙活一年，反而被認為沒有價值。
很多老板認為預算是財務部門的一項工作，但這是根本上錯解了預算的意義。準確的說預算不是數(shù)字，是方向，是整個經營班子經過一整套審慎的研究評估之后為企業(yè)目標設定的達成路徑和最終目標的方法。我們常常關注這些問題：
-預算到底是誰的事，大家應該怎樣參與？
-財務部門在預算中應該起到什么作用？
-業(yè)務沒有目標感，公司沒有執(zhí)行力
-業(yè)績目標應是自上而下還是自下而上？
-業(yè)務部門覺得任務太高該怎么辦？
-都說預算是一把手工程老板忙怎么搞？
本課程吸收和借鑒了世界500強公司預算導入經驗，特別在預算中組織劃分，經營計劃整理和經營會計構建都有新的突破。不僅僅解決預算編制問題，更強調成本管控和預算目標達成。通過課程學習讓管理層能了解如何使預算與企業(yè)整個管控體系緊密聯(lián)系，控制好節(jié)奏，達成預期目標。

【課程收益】
-了解什么是全面預算，明白經營計劃在預算中的重要作用
-了解如何通過組織設計完美推動預算編制和執(zhí)行
-了解影響預算編制成功的五個重要節(jié)點及作用
-掌握華為和吉利都在推廣使用的BLM經營計劃編制方法
-掌握預算編制的兩上三下如何利用預算考核激發(fā)員工斗志
-掌握賬務在整個預算編制中如何發(fā)揮*的作用和價值
-掌握如何砍掉多余成本平衡預算與目標
-掌握預算管控法寶如何召開場成功的經營會議
-掌握如何圍繞問題進行預算調節(jié)平衡彈性與目標

【課程宗旨】
根據學員常見問題，直接給方法，給工具模板，學員直接快速掌握。

【課程目標】 
讓管理者從理論到實操掌握一個完整年度預算的編制到落地，學員在掌握方法的基礎上能夠認識到自己企業(yè)在預算和成本管控方面的問題，通過老師知道發(fā)現(xiàn)問題解決辦法。此外，本次課程的預算落地過程也是公司組織激發(fā)，凝聚力量的過程，讓員工不在抱怨預算不切實際，分清責權利，主動節(jié)約成本，擰成一股繩，擼起袖子加油干。

【課程特色】不是講教科書知識，直接給方法，幫助上手操作，互動性強，直接解決問題

【課程大綱】
一、老板不懂全面預算，企業(yè)沒有執(zhí)行力？（1h）
-淺談全面預算體系與框架
-樹立全面預算價值與觀念
-成功企業(yè)都要執(zhí)行全面預算
-好的開頭是成功的一半
-想要結果先把預算做好
-沒有預算就沒有決算
案例：安世亞太股份；立思辰股份

二、年度經營計劃是預算的發(fā)動機（1.5h）
-如何理解年度經營計劃的重要意義
-好的組織是年度經營計劃落地基石
-BLM 經營大綱編制要點
-制定年度經營計劃既需要理性也需要感性
-讓業(yè)務部門自己提出有挑戰(zhàn)性的目標
案例：吉利；
小組演練：你的企業(yè)（部們）差距？原因？

三、預算做不好，利潤從何而來？（1.5）
-盈利需要設計哪就從預算編制開始
-導入全面預算的常見問題與應對
-預算編制是系統(tǒng)工程流程很重要
-預算的三種編制方法——彈性預算；滾動預算；零基預算
-預算編制中的責、權、利博弈論
練習：簡析本企業(yè)適合的預算編制方法

四、只做全面預算而沒有執(zhí)行，是紙上談兵（1h）
-預算方案如何審核
-業(yè)績分析與改善PDCA循環(huán)
-四維度經營指標差異分析與差異報告
-經營費用最小化的八種創(chuàng)新
-如何使用TCD經營改善提案表
-如何開好高效經營分析會
小組練習：TCD改善方案
-互動練習：預算差異分析報告

五、全面預算不考核，是空談誤國
-支撐全面預算的考核體系
-預算考核指標與考核方案——
業(yè)績評價模型——業(yè)績考評表
業(yè)績評價模型——組織業(yè)績評價模型
業(yè)績評價模型——個人業(yè)績評價模型
-薪酬結構設計與超額利潤獎金
-個人激勵系統(tǒng)設計
小組練習：銷售部門績效方案

六、課程回顧與學員反饋