中小微企業(yè)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)

【課程背景】

   公司最近銷售形勢一片大好，可是賬上資金卻越來越緊張，問題到底出在哪兒了？怎么才能讓銷售和其他部門也認(rèn)識到這樣的問題?

   我是技術(shù)背景的業(yè)務(wù)經(jīng)理，對財(cái)務(wù)總是感覺云里霧里。財(cái)務(wù)數(shù)字密密麻麻，有沒有什么具體的方法能讓我在面對財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)可以有一個(gè)全面而清晰的分析邏輯與思路？

   業(yè)務(wù)人員拿著一堆業(yè)務(wù)招待費(fèi)的發(fā)票找財(cái)務(wù)報(bào)銷，財(cái)務(wù)總是要審個(gè)沒完。業(yè)務(wù)覺得財(cái)務(wù)死板教條，財(cái)務(wù)搬出一堆理由：公司制度，國家稅法，部門預(yù)算……，跟財(cái)務(wù)溝通總是困難重重。

   碰到有的客戶有各式各樣的節(jié)稅要求或建議，財(cái)務(wù)總是不同意，到底是否能夠靈活操作，這里面到底有哪些涉稅的風(fēng)險(xiǎn)？

   為什么昨天看起來還是非常好的企業(yè)，會在一夜之間破產(chǎn)倒閉？為什么利潤非常好的企業(yè)也會存活不下去呢？

   在企業(yè)中，無論是非財(cái)務(wù)人員還是財(cái)務(wù)人員都常常會有類似的困惑和問題。安越的非財(cái)課程從企業(yè)運(yùn)營的財(cái)務(wù)邏輯入手，深入分析經(jīng)營活動背后的財(cái)務(wù)本質(zhì)，為非財(cái)務(wù)人員提供切實(shí)可行的財(cái)務(wù)分析方法，建立與財(cái)務(wù)溝通的良好平臺。 

本課程：

從管理的視角理解財(cái)務(wù)，與公司日常經(jīng)營有著超高的契合度

全面整理運(yùn)用財(cái)務(wù)分析的思路與方法，帶給大家切實(shí)可行管理業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)手段與工具

深入淺出，循序漸進(jìn)，邏輯縝密，把枯燥的財(cái)務(wù)課程變成大家共同參與的推理分析的趣味課堂

【課程收益】

掌握基礎(chǔ)的財(cái)務(wù)知識，讀懂公司常用財(cái)務(wù)報(bào)表

理解各部門的經(jīng)營活動如何影響公司的財(cái)務(wù)狀況

建立起清晰的成本及風(fēng)險(xiǎn)控制意識，強(qiáng)化現(xiàn)金流意識，提高資金運(yùn)作效率

如何規(guī)避企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

運(yùn)用財(cái)務(wù)思維解讀企業(yè)運(yùn)作，并有效提升工作績效

【適合對象】本課程主要針對中小微企業(yè)管理人員

【課程大綱】

一、中小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表及其意義

1、中小微財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀分析

2、企業(yè)管理人員面對企業(yè)實(shí)際問題的困境：

3、企業(yè)領(lǐng)袖論財(cái)務(wù)會計(jì)的重要性

4、中小企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表基礎(chǔ)知識

1）財(cái)務(wù)與會計(jì)的前世今生

財(cái)務(wù)發(fā)展變化及其對企業(yè)價(jià)值的影響

對財(cái)務(wù)和會計(jì)的誤解

課堂練習(xí)：選擇題  

2）財(cái)務(wù)知識框架、2大觀念和常用術(shù)語

企業(yè)管理人員應(yīng)具備的財(cái)務(wù)知識結(jié)構(gòu)

資金的時(shí)間價(jià)值與風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值

3）財(cái)務(wù)報(bào)表與企業(yè)經(jīng)營活動的關(guān)系

二、中小企業(yè)負(fù)責(zé)人快速讀懂財(cái)務(wù)報(bào)表

1、認(rèn)識企業(yè)經(jīng)營的儀表盤——財(cái)務(wù)表

如何理解報(bào)表上的財(cái)務(wù)數(shù)字

公司的各項(xiàng)經(jīng)營活動在報(bào)表上怎樣反映

2、資產(chǎn)負(fù)債表

1）企業(yè)如何籌集資金：企業(yè)經(jīng)營資金的四個(gè)渠道

不同的資金渠道，不同的資金成本，你如何選擇？

案例：如何計(jì)算資金的成本？

2）花錢的學(xué)問：錢都花在哪里去了？

用于長期資產(chǎn)的投資決策如何影響企業(yè)資金流動性和經(jīng)營成本

案例：是買設(shè)備還是租設(shè)備？

用于短期經(jīng)營性流動資產(chǎn)如何與短期債務(wù)匹配？

案例：短期借款可否用于購買機(jī)器設(shè)備、辦公樓等固定資產(chǎn)？

3）中小微企業(yè)的財(cái)務(wù)靈活性與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

沒有財(cái)務(wù)靈活性，企業(yè)難以為繼.

百年老店是如何經(jīng)營的

3、解讀利潤表

1）收入總額與收入結(jié)構(gòu)同樣重要

昨天的收入來源、今天的收入來源和明天的收入來源是企業(yè)主關(guān)心的三個(gè)關(guān)鍵的收入問題

2）成本*額和成本效率那個(gè)更重要

什么是成本，什么是浪費(fèi)和損失？

產(chǎn)品定價(jià)根據(jù)什么成本作為決策的基礎(chǔ)？

案例討論：售價(jià)低于成本，是降價(jià)還是提價(jià)銷售？

案例討論：降本，真的可以增效嗎？

案例討論：中小微企業(yè)的庫存管理

案例討論：中小微企業(yè)應(yīng)收賬款管理

3）為什么毛利率、收入利潤率、資產(chǎn)收益率、權(quán)益報(bào)酬率是企業(yè)盈利能力的重要評價(jià)指標(biāo)？

毛利率高，企業(yè)利潤一定高嗎？

收入利潤率高，企業(yè)資產(chǎn)的盈利能力就強(qiáng)嗎？

有利潤是不是企業(yè)價(jià)值就一定增長？

中小微企業(yè)如何正確設(shè)定經(jīng)營目標(biāo)

中小微企業(yè)如何定價(jià)？

4、現(xiàn)金流量表解讀

1）會賺錢的企業(yè)是不是一定有錢？

2）格力電器如何成長為中國少有的財(cái)務(wù)健康企業(yè)典范

為什么同樣是家電企業(yè)的長虹經(jīng)營困難？

3）中小微企業(yè)切忌高息借款經(jīng)營，為什么？

案例分析：是高利潤賒銷還折扣現(xiàn)銷更有利于企業(yè)？

三、財(cái)務(wù)分析與管理決策

1、 從財(cái)務(wù)報(bào)表分析診斷公司的財(cái)務(wù)狀況是否健康

財(cái)務(wù)比率分析法

1）資產(chǎn)質(zhì)量分析

2）營運(yùn)效率分析

3）盈利能力分析

4）償債能力分析

5）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

百分比分析法

案例：1、水平百分比法的應(yīng)用

2、垂直百分比法的應(yīng)用

綜合分析工具

案例：*分析法及其應(yīng)用