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企業(yè)的預算管理與差異分析

主講老師: 孫婉青 孫婉青

主講師資:孫婉青

課時安排: 2天
學習費用: 面議
課程預約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 請看詳細課程介紹
內(nèi)訓課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務稅務 | 基層管理 | 中層管理 | 領導力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓 | 禮儀服務 | 商務談判 | 演講培訓 | 宏觀經(jīng)濟 | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運營 | 法律風險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓 | 保險培訓 | 銀行培訓 | 電信領域 | 房地產(chǎn) | 國學智慧 | 心理學 | 情緒管理 | 時間管理 | 目標管理 | 客戶管理 | 店長培訓 | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-04-02 12:20

【課程背景】
   預算管理是建立現(xiàn)代企業(yè)制度、改變企業(yè)動力系統(tǒng)的一個重要手段,也是企業(yè)管理中最核心的部分。
   但是,作為企業(yè)管理的核心環(huán)節(jié),很多企業(yè)的預算模式不標準,流程不清晰,和實際數(shù)差異大,與企業(yè)戰(zhàn)略不接軌。針對此類問題,本次課程詳細解析了預算的幾種標準模式,運用了經(jīng)典案例詳細介紹了預算全流程,分析了預算不到位的各類問題以及解決方案。
   企業(yè)預算管理作為舶來品,在國內(nèi)發(fā)展短短數(shù)十年。我們國內(nèi)企業(yè)該如何從外資企業(yè)中取其精華去其糟粕?本次課程運用世界500強的外資企業(yè)預算真實案例為大家展示預算管理的每個關鍵點,且同時為大家解析國內(nèi)上市公司預算從無到有的建立全過程。分析預算痛點,真正解決預算執(zhí)行難的根本問題。為企業(yè)管理,打下最堅實的基礎。充分發(fā)揮預算管理在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展、轉(zhuǎn)型升級過程中的功效,為企業(yè)增值助力,保障公司戰(zhàn)略的實施落地。

【課程收益】
-了解預算的實質(zhì)
-了解預算多種模式以及運用背景
-了解預算差異與動態(tài)化管理模式
-了解預算管理執(zhí)行的難點與解決方案
-掌握量化預算管理的方法
-掌握預算管理全流程 
-理解全面預算管理的核心思想,結合具體實際案例形成企業(yè)實施思路
-經(jīng)典案例分享

【課程對象】董事長、總裁、總經(jīng)理、常務副總經(jīng)理、總裁助理等高管人員;銷售地區(qū)經(jīng)理,人力資源業(yè)績考評負責人等中層管理人員

【課程大綱】
引子:業(yè)內(nèi)標桿:禮來公司的預算差異率(3%)引出的思考
一、預算管理的價值 

1、預算管理的內(nèi)涵
-概念
-“人制”和“制度”
2、預算管理的價值
-對企業(yè)戰(zhàn)略的支持
-優(yōu)化企業(yè)的資源配置
-加強內(nèi)控的關鍵
-KPI的重要依據(jù)(互動-薪資的構成要素)

二、縱橫看預算-預算模式和運用背景
1、年度預算與滾動預測(縱向)
-年度預算與滾動預算的意義與優(yōu)劣
-實際運用時的常見模式:年度預算+月度/季度滾動相結合
-如何滾動的4個標準
2、預算的多樣性(橫向)
-部門預算
-項目預算
3、預算的多視角性(橫向)
4、預算的三種預估版本
-市場環(huán)境的預算假設
-三種版本的概率測算(禮來實例)

三、預算制定全流程詳解(經(jīng)典案例講解-GSK真實案例)
1、預算制定的第一步:“KICK OFF”
-*別
-最全人員
-最詳指導
-預算流程圖講解(實例流程圖展示)
2、向上匯總與向下分攤
-預算目標的下達
-預算目標的拆解
-終端數(shù)據(jù)的歸類整理
3、“一上一下”與“兩上兩下”
-“一上一下”和“兩上兩下”流程
-如何選擇幾上幾下
-兩種模式的適用背景
4、多部門與各項目
-非單一模式預算中的“交點”
-一次分攤與二次分攤
5、權限劃分
-從草案到終稿的權限劃分
6、預算審批程序的設定
7、預算制定的三個小技巧
-干貨,經(jīng)驗之談

四、預算差異分析
1、預算差異產(chǎn)生的三大成因
2、預算事實差異的措施
-滾動預測的“倒擠”
-啟動“方案二”
-回歸戰(zhàn)略及時調(diào)整經(jīng)營決策(年度預算與五年計劃)

五、企業(yè)的動態(tài)管理與預算差異的關聯(lián)?
1、理解什么是動態(tài)管理
2、動態(tài)管理與預算差異的關系
3、控制差異達到動態(tài)管理的三步驟
  
六、預算執(zhí)行的四大難點及解決方案
1、核算預算兩套體系
2、預算執(zhí)行中的權責分離
-“Kick Off Meeting”中的重點說明
-分階段權限劃分
3、預算執(zhí)行無制度無流程,依賴“人制”
4、預算執(zhí)行缺乏健全的評估系統(tǒng)

七、做好預算管理 助力企業(yè)價值創(chuàng)造
1、集團公司預算管理解決方案
-國內(nèi)上市公司案例
-500強跨國外企案例
2、中小企業(yè)預算管理解決方案(案例)

 
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