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嚴(yán)征管下票據(jù)合同涉稅風(fēng)險及管理實務(wù)

主講老師: 劉建平 劉建平

主講師資:劉建平

課時安排: 2天,6小時/天
學(xué)習(xí)費用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 本課程從票據(jù)相關(guān)的最新政策法規(guī)著手,從企業(yè)兩大稅種(增值稅和企業(yè)所得稅)角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險管控;同時針對企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行探討, 指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險防范的必要性, 分析了企業(yè)常見合同的涉稅風(fēng)險和相關(guān)的防范策略。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險 | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時間: 2022-11-15 14:33

課程背景:

2019年是國地稅征管體制改革以后,新稅務(wù)機(jī)構(gòu)正式運(yùn)行的第一年,稅收征管環(huán)境正在發(fā)生著巨大的變化,隨著減稅降費政策的貫徹執(zhí)行,必然伴生的是利用金稅三期系統(tǒng)、大數(shù)據(jù)和信息化手段加強(qiáng)稅收征管與稅務(wù)稽查的力度,這使得企業(yè)的涉稅風(fēng)險與問題暴露無遺。以票控稅是我國稅收管理的一大特色,全面營改增后,增值稅發(fā)票的范圍覆蓋到所有經(jīng)營活動,增值稅發(fā)票的使用范圍迅速擴(kuò)大,特別是增值稅專用發(fā)票可以進(jìn)行稅款抵扣,稅務(wù)機(jī)關(guān)通過金稅三期等技術(shù)手段加大了發(fā)票的管理和稽查力度。

事實上,企業(yè)在處理票據(jù)、合同事宜時,往往容易忽視涉稅風(fēng)險,因此企業(yè)對票據(jù)、合同涉稅風(fēng)險進(jìn)行有效管控十分必要。本課程從票據(jù)相關(guān)的最新政策法規(guī)著手,從企業(yè)兩大稅種(增值稅和企業(yè)所得稅)角度出發(fā)探討如何加強(qiáng)企業(yè)涉稅風(fēng)險管控;同時針對企業(yè)簽訂合同中的稅務(wù)風(fēng)險進(jìn)行探討, 指出企業(yè)進(jìn)行合同涉稅管理與風(fēng)險防范的必要性, 分析了企業(yè)常見合同的涉稅風(fēng)險和相關(guān)的防范策略。

 

課程收益:

本課程將結(jié)合近年來不斷改革的最新稅收政策,對企業(yè)票據(jù)合同方面的涉稅風(fēng)險進(jìn)行一次全面的梳理和講解,以合同基本法律知識為基礎(chǔ),以涉稅風(fēng)險防控、規(guī)避及化解為主線,以真實案例為背景,使廣大財會人員、合同法務(wù)人員等,在新征管體制背景下,掌握企業(yè)票據(jù)合同涉稅風(fēng)險防范方法,有效規(guī)避企業(yè)納稅風(fēng)險,節(jié)約稅收成本,為企業(yè)增收創(chuàng)益。

★【與時俱進(jìn)】系統(tǒng)梳理并解讀最新財稅新政策改革動態(tài)

★ 【全局掌控】全面掌握企業(yè)票據(jù)所涉及的稅務(wù)風(fēng)險管控方法

★ 【緊扣實務(wù)】準(zhǔn)確把握工作過程中合同涉稅風(fēng)險及規(guī)避方法

★ 【防范未然】新征管體制下知己知彼提前做好涉稅風(fēng)險應(yīng)對準(zhǔn)備

 

課程時間:2天,6小時/天

課程對象:企業(yè)財務(wù)中心總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)總監(jiān)、財務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)經(jīng)理、稅務(wù)會計、會計人員、企業(yè)管理者、合同法務(wù)人員等

課程方式:講師講授、案例分析、實操演練、小組討論、工具演示等多形式的互動,要求全員積極參與。


課程大綱

第一講:【政策篇】最新稅收政策解讀

一、近年來稅收政策改革概述

1. 改革關(guān)鍵詞

2. 兩會后最新稅收政策動態(tài)

3. 下一步稅收政策改革研判

二、征管環(huán)境變化及企業(yè)應(yīng)對之策

熱點分析:新征管環(huán)境下企業(yè)如何把握稅收政策改革背后的趨勢?

 

第二講:【票據(jù)篇】票據(jù)涉稅風(fēng)險管控

一、與增值稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險

1. 發(fā)票及發(fā)票類型

案例分析:增值稅抵扣憑證有哪些,有什么要求?

2. 增值稅發(fā)票開具中的重難點處理

案例分析:各種銷售結(jié)算方式的發(fā)票開具時間

案例分析:增值稅簡易征收涉及的疑難問題

案例分析:混合銷售、兼營業(yè)務(wù)行為怎樣開具發(fā)票

案例分析:以折扣方式銷售貨物、提供應(yīng)稅服務(wù)怎樣開具增值稅專用發(fā)票

案例分析:商業(yè)企業(yè)向供貨方收取的返利、進(jìn)場費、展示費如何開具發(fā)票

案例分析:銷貨退回、開票有誤、銷售折讓、應(yīng)稅服務(wù)中止等情形怎樣開票

案例分析:開票限額不能滿足經(jīng)營需要怎么辦

案例分析:開票項目與經(jīng)營范圍的關(guān)系

案例分析:不得開具增值稅專用發(fā)票的情形有哪些?開了有什么后果

3. 增值稅抵扣憑證的重難點處理

1)哪些業(yè)務(wù)不能抵你抵了

2)哪些業(yè)務(wù)能抵你卻沒抵

3)哪些進(jìn)項可以一次性抵,你卻分期抵

法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第五條

4)該退的稅有沒有申請退

1)自2019年4月1日起,試行增值稅期末留抵稅額退稅制度

法規(guī)鏈接:【2019年第39號公告】關(guān)于深化增值稅改革有關(guān)政策的公告第八條

案例分析:企業(yè)丟失發(fā)票如何處理

案例分析:收到異常增值稅扣稅憑證(走逃票)怎樣處理

4. 虛開發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險

1)虛開發(fā)票的界定

課堂討論:你所知道的虛開發(fā)票有哪些情形?

2)虛開增值稅專用發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險

案例分析:虛開增值稅專用發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

3)虛開增值稅普通發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險

案例分析:虛開普通發(fā)票案件的行政和刑事處罰案例

4)非法購買增值稅發(fā)票的稅務(wù)風(fēng)險

案例分析:某企業(yè)非法購買增值稅發(fā)票的行政和刑事處罰案例

二、與企業(yè)所得稅有關(guān)的發(fā)票涉稅風(fēng)險

1. 扣除憑證新規(guī)

法規(guī)鏈接:【國家稅務(wù)總局公告2018年第28號】關(guān)于發(fā)布《企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理辦法》的公告

2. 扣除憑證新規(guī)運(yùn)用

案例分析:支付給無法開具發(fā)票的非法人單位的費用能否憑收據(jù)扣除

案例分析:企業(yè)因侵權(quán)賠付可否憑法院判決、收付款憑證在稅前扣除

 

第三講:【合同篇】合同涉稅風(fēng)險管控

一、合同的概述

1. 合同的定義及分類

2. 合同的主要條款

3. 合同的權(quán)利義務(wù)終止

4. 合同的違約責(zé)任

二、常見合同的涉稅風(fēng)險管控

1. 購銷合同

案例:采購合同約定買方負(fù)擔(dān)全部稅款的稅務(wù)風(fēng)險

案例:簽訂購銷合同應(yīng)注意的涉稅事項(9項)

2. 借款合同

1)關(guān)于利率的約定

2)企業(yè)和個人借款應(yīng)注意的問題

案例:無償借款合同是否涉及增值稅的問題

案例:與股東(自然人)的往來款的涉稅風(fēng)險分析

3.  租賃合同

案例:合同中應(yīng)明晰動產(chǎn)與不動產(chǎn)租金的金額

案例:合同中約定一次性收取租金的稅務(wù)處理

 

第四講:【應(yīng)對篇】企業(yè)涉稅危機(jī)應(yīng)對

一、查前:防患于未然

1. 查誰?

風(fēng)險防范:企業(yè)如何降低被選中為稽查對象的風(fēng)險?

2. 誰查?

3. 查什么?

4. 怎么罰?

風(fēng)險防范:什么情況下會被追究刑事責(zé)任,量刑標(biāo)準(zhǔn)是什么?

案例分析:某明星偷逃稅款案例分析及啟發(fā)

二、查中:遇事怎么辦?

1. 企業(yè)無過錯的情況下如何應(yīng)對?

1)行政復(fù)議與行政訴訟

案例分析:某企業(yè)善意取得增值稅進(jìn)項票抵扣勝訴案例分析及啟發(fā)

2)對不合理政策有意見如何合理表達(dá)訴求?

案例分析:一封信改變廈門地稅一項“不合理”的政策

2. 企業(yè)失誤觸發(fā)涉稅風(fēng)險的情況如何應(yīng)對?

案例分析:廈門某影視服務(wù)工作室誤操作導(dǎo)致補(bǔ)繳稅款案例分析及啟發(fā)

案例分析:廈門某高新技術(shù)企業(yè)虛開虛抵增值稅發(fā)票案例分析及啟發(fā)

三、查后:吃一塹長一智

1. 企業(yè)被稽查后如何規(guī)避再次被稽查的風(fēng)險

案例分析:廈門某KTV隱瞞銷售收入近億元被查案例分析及啟發(fā)

課程要點總結(jié)

現(xiàn)場答疑解惑

 
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