民營企業(yè)財務合規(guī)和落地實操

【課程背景】

部分民營企業(yè)初創(chuàng)時期，由于管理不善或者為了節(jié)約稅收，追求眼前利益，財務違規(guī)層出不窮，隨著經(jīng)營的不斷壯大，實質(zhì)上卻被授人以柄，而這個“把柄”掌握在稅務局手里。因此企業(yè)老板始終坐在火山口上，財務更是整日心驚膽戰(zhàn)，不知道什么時候?qū)l(fā)。

可喜的是很多企業(yè)老板、財務部門意識到了這個問題，卻不知道從何入手。因此本次課程將會結(jié)合實戰(zhàn)經(jīng)驗運用大量的案例分析采用教學加實踐雙模運行，特別是針對中小企業(yè)票據(jù)不全，財務不規(guī)范等多種原因形成的錯賬違規(guī)進行梳理，然后合理合法做好稅務籌劃，最大限度強化企業(yè)管控能力，實現(xiàn)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營并降低稅務風險。

【課程收益】

●  熟知調(diào)賬流程

●  認知財務違規(guī)的財務風險

●  掌握調(diào)賬方法

●  提前做好賬務規(guī)劃

【課程時長】

1天，6小時

【課程大綱】

第一部分 錯賬梳理從何下手

1、什么是錯賬，錯賬調(diào)整的動因

2、錯賬梳理必備資料有哪些

3、錯賬梳理的流程環(huán)節(jié)有哪些

4、錯賬梳理的后續(xù)環(huán)節(jié)應注意哪些問題

5、接手一家新公司的賬務，面對錯賬從何處入手？

第二部分 企業(yè)常見違規(guī)涉稅問題

1、發(fā)票不是唯一的核算憑證，也不是稅前扣除的唯一憑證。

2、合同問題：如何簽定合同更有利于合理避稅？業(yè)務流程和財務流程融合控制風險。

3、存貨賬實不符，盤虧或盤盈的稅務風險。

4、個人銀行卡進行結(jié)算，個人微信或支付寶進行結(jié)算財務風險如何解決。

5、長期掛賬的應收款項能否核銷，減少稅務風險。

第三部分、會計調(diào)整方法的運用

1、資產(chǎn)類錯賬的調(diào)整方法

2、負債類錯賬的調(diào)整方法

3、所有者權(quán)益類錯賬的調(diào)整方法

4、紅字沖銷法、補充登記法、重分類法、綜合賬務調(diào)整法

5、計算差異成本的分攤方法

6、《企業(yè)會計準則》和《小企業(yè)會計準則》會計差錯更正的方法差異

7、往來款項函證方法

8、存貨盤點方法

第四部分、 企業(yè)常見錯賬賬務問題

1、存貨掛空賬，稅局強補稅數(shù)百萬，如何做到提前管控

2、現(xiàn)金銷售和實物返利，如何調(diào)整

3、股東借款如何降低涉稅風險

4、固定資產(chǎn)折舊一次性扣除，如何調(diào)整

5、利用往來賬款隱匿收入通過賬務調(diào)整如何補救

6、企業(yè)虛報虧損，賬務如何調(diào)整

7、匯算清繳結(jié)束后的賬務如何調(diào)整

8、證據(jù)不齊全，資料不齊，票據(jù)丟失、財務交接等多種原因造成的賬務問題，如何突破困境

9、調(diào)整錯賬后如何更正對外的財務報告

10、調(diào)整錯賬后發(fā)現(xiàn)少交稅款如何更正納稅申報