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固定資產(chǎn)貸款項(xiàng)目評估

主講老師: 陳建華 陳建華

主講師資:陳建華

課時(shí)安排: 1天/6小時(shí)
學(xué)習(xí)費(fèi)用: 面議
課程預(yù)約: 隋老師 (微信同號)
課程簡介: 信貸風(fēng)險(xiǎn)是指借款人不能按期歸還貸款本息或逾期不歸還而引起商業(yè)銀行收益變動的可能性。從總體上,信貸風(fēng)險(xiǎn)可以劃分為市場性風(fēng)險(xiǎn)和非市場性風(fēng)險(xiǎn)兩大類。
內(nèi)訓(xùn)課程分類: 綜合管理 | 人力資源 | 市場營銷 | 財(cái)務(wù)稅務(wù) | 基層管理 | 中層管理 | 領(lǐng)導(dǎo)力 | 管理溝通 | 薪酬績效 | 企業(yè)文化 | 團(tuán)隊(duì)管理 | 行政辦公 | 公司治理 | 股權(quán)激勵 | 生產(chǎn)管理 | 采購物流 | 項(xiàng)目管理 | 安全管理 | 質(zhì)量管理 | 員工管理 | 班組管理 | 職業(yè)技能 | 互聯(lián)網(wǎng)+ | 新媒體 | TTT培訓(xùn) | 禮儀服務(wù) | 商務(wù)談判 | 演講培訓(xùn) | 宏觀經(jīng)濟(jì) | 趨勢發(fā)展 | 金融資本 | 商業(yè)模式 | 戰(zhàn)略運(yùn)營 | 法律風(fēng)險(xiǎn) | 沙盤模擬 | 國企改革 | 鄉(xiāng)村振興 | 黨建培訓(xùn) | 保險(xiǎn)培訓(xùn) | 銀行培訓(xùn) | 電信領(lǐng)域 | 房地產(chǎn) | 國學(xué)智慧 | 心理學(xué) | 情緒管理 | 時(shí)間管理 | 目標(biāo)管理 | 客戶管理 | 店長培訓(xùn) | 新能源 | 數(shù)字化轉(zhuǎn)型 | 工業(yè)4.0 | 電力行業(yè) |
更新時(shí)間: 2023-11-16 13:25


課程大綱:

一、固定資產(chǎn)貸款的基本要求

1. 我國投融資體制的改革

1) 《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》

① 審批制

② 核準(zhǔn)制

③ 備案制

2) 《貸款新規(guī)》對固定資產(chǎn)貸款的影響

① 《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

② 《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》,認(rèn)識項(xiàng)目融資監(jiān)管及貸款管理的要求

③ 固定資產(chǎn)貸款與項(xiàng)目融資的異同

2. 《國務(wù)院關(guān)于投資體制改革的決定》

1) 背景

① 2004,國務(wù)院頒發(fā)關(guān)于投資體制改革的決定

② 2005,國家發(fā)改委頒發(fā)關(guān)于改進(jìn)和完善報(bào)請國務(wù)院審批或核準(zhǔn)投資項(xiàng)目的管理辦法

③  財(cái)政部頒布企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則

2) 市場經(jīng)濟(jì)體系架構(gòu)確立

① 投資主體:單一的國家或政府→多種主體,多元化(政府、私人、外資)

② 融資來源:多渠道

③ 投資方式:多樣化

3) 項(xiàng)目分類

 

 

 

 

 

 

 

4) 經(jīng)濟(jì)評價(jià)的項(xiàng)目計(jì)算期

項(xiàng)目計(jì)算期  =  建設(shè)期  +  和運(yùn)營期

 

 

二、建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)依據(jù)

1. 現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)有效文件關(guān)于建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)工作的若干規(guī)定(第三版)

1) 【適用范圍】各類建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價(jià)工作,適用本規(guī)定。(《規(guī)定》第二條)

2) 【評價(jià)內(nèi)容】建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)包括財(cái)務(wù)評價(jià)(也稱財(cái)務(wù)分析)和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)(也稱經(jīng)濟(jì)分析)。( 《規(guī)定》第五條)

3) 【評價(jià)作用】建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價(jià):( 《規(guī)定》第十條)

① 對于財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論和國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論都可行的建設(shè)項(xiàng)目,可予以通過;反之應(yīng)予否定。

② 對于國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論不可行的項(xiàng)目,一般應(yīng)予否定;

③ 對于關(guān)系公共利益、國家安全和市場不能有效配置資源的經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展的項(xiàng)目,如果國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論可行,但財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論不可行,應(yīng)重新考慮方案,必要時(shí)可提出經(jīng)濟(jì)優(yōu)惠措施的建議,使項(xiàng)目具有財(cái)務(wù)生存能力。

2. 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法》

1) 總則——制定辦法的目的、適用范圍、評價(jià)作用,項(xiàng)目分類,深度要求,基本原則,計(jì)算期、價(jià)格體系。

2) 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算——收入/補(bǔ)貼、成本,建設(shè)投資,流動資金,總投資形成資產(chǎn),總成本費(fèi)用,稅費(fèi)。

3) 資金來源與融資方案——融資主體與融資方案,項(xiàng)目資本金來源,項(xiàng)目債務(wù)資金來源,資金成本。

4) 財(cái)務(wù)分析——融資前分析,融資后分析,動態(tài)分析,靜態(tài)分析,內(nèi)含報(bào)酬率,財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值,投資回收期,總投資收益率,項(xiàng)目資本金凈利潤率,償債能力(息稅前利潤),財(cái)務(wù)分析報(bào)表。

5) 經(jīng)濟(jì)費(fèi)用效益分析——經(jīng)濟(jì)效益的計(jì)算應(yīng)遵循支付意愿原則和(或)接受補(bǔ)償意愿原則;經(jīng)濟(jì)費(fèi)用的計(jì)算應(yīng)遵循機(jī)會成本原則,特殊投入物影子價(jià)格,應(yīng)編制分析報(bào)表及輔助報(bào)表。

6) 費(fèi)用效果分析——最小費(fèi)用法,最大效果法,增量分析法。

7) 不確定性分析于風(fēng)險(xiǎn)分析——盈虧平衡分析,敏感性分析,風(fēng)險(xiǎn)因素及應(yīng)對原則。

8) 區(qū)域經(jīng)濟(jì)與宏觀經(jīng)濟(jì)影響分析——直接貢獻(xiàn),間接貢獻(xiàn),分析的指標(biāo)體系與實(shí)際相適應(yīng)。

9) 方案經(jīng)濟(jì)比較——效益比選法,費(fèi)用比選法,最低價(jià)格法。

10) 改擴(kuò)建項(xiàng)目與并購項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)經(jīng)濟(jì)評價(jià)特點(diǎn)——改擴(kuò)建項(xiàng)目特點(diǎn),并購項(xiàng)目評級內(nèi)容。

11) 部分行業(yè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)的特點(diǎn)——交通、電信、農(nóng)業(yè)、教育、衛(wèi)生、水利、林業(yè)、市政、房地產(chǎn)等行業(yè)的建設(shè)項(xiàng)目應(yīng)遵循本方法前十章的原則和基本方法。

3. 《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)》

1) 總則

① 目的——滿足政府和其類投資體資需,促進(jìn)資源合理配置,提高投資效益,保證經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)取值的合理性,增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)評價(jià)結(jié)論的科學(xué)性,制定本經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)。

② 作用——建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)用于計(jì)算、衡量建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用與效益的基礎(chǔ)數(shù)據(jù),以及判斷項(xiàng)目財(cái)務(wù)可行性和經(jīng)濟(jì)合理性的一系列評價(jià)指標(biāo)的基準(zhǔn)值和參考值。

③ 分類:①財(cái)務(wù)評價(jià)參數(shù),②國民經(jīng)濟(jì)評價(jià)參數(shù)。

4. 項(xiàng)目可行性研究與項(xiàng)目融資評估的區(qū)別

 

 

 

 

 

 

《經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法》是對投資者要求,項(xiàng)目融資評估是銀行貸款決策的基礎(chǔ)。盡管以上評價(jià)的方法、原理基本相同,但由于兩者因處角度不同,其評價(jià)的目的、用途也是不同。銀行項(xiàng)目融資評估時(shí)應(yīng)正確理解和掌握。

 

三、固定資產(chǎn)貸款評估內(nèi)容

1. 行業(yè)項(xiàng)目的評審分析一般要求

1) 鐵路項(xiàng)目分類(鐵路運(yùn)營財(cái)務(wù)與基建財(cái)務(wù)分別記賬,自求平衡)

2) 公路

3) 軌道交通(企業(yè)法人)

4) 城建基礎(chǔ)設(shè)施

2. 項(xiàng)目評估的基本原理與方法

1) 項(xiàng)目貸款范疇

① 基建、技改、科技開發(fā)

② 房地產(chǎn)開發(fā)貸款

③ 境外籌資轉(zhuǎn)貸款

④ 銀團(tuán)貸款

2) 建設(shè)程序

① 項(xiàng)目建議書(立項(xiàng))

② 可行性研究

③ 初步設(shè)計(jì)

④ 建設(shè)準(zhǔn)備(開工建設(shè))

⑤ 建設(shè)實(shí)施

⑥ 竣工驗(yàn)收

3) 項(xiàng)目資料

① 項(xiàng)目建議書、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)、新開工、概算調(diào)整等的批復(fù)文件

② 項(xiàng)目(公司)章程、合同及批件

③ 資本金落實(shí)文件

④ 生產(chǎn)、建設(shè)條件落實(shí)的證明

⑤ 有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表

⑥ 信貸業(yè)務(wù)手冊要求的有關(guān)表格

⑦ 特殊項(xiàng)目的相關(guān)批件

3. 資金來源和投資分析

1) 投資估算

① 項(xiàng)目總投資=固定資產(chǎn)投資總額+流動資金

② 固定資產(chǎn)投資總額=固定資產(chǎn)投資+投資方向調(diào)節(jié)稅+建設(shè)期利息

③ 固定資產(chǎn)投資=工程費(fèi)用+工程其他費(fèi)用+預(yù)備費(fèi)用

④ 建設(shè)期利息(資本化)

2) 市場分析

① 原材料供應(yīng)市場分析

② 產(chǎn)品需求市場分析

③ 設(shè)備技術(shù)工藝和設(shè)計(jì)分析

④ 風(fēng)險(xiǎn)防范措施評估

 

四、固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款財(cái)務(wù)分析

1. 基本報(bào)表

1) 現(xiàn)金流量表

2) 損益表

3) 資產(chǎn)負(fù)債表

2. 靜態(tài)指標(biāo)計(jì)算與分析

1) 投資利潤率

2) 投資利稅率

3) 資本利潤率

3. 動態(tài)指標(biāo)計(jì)算與分析

① 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值

② 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率

③ 折現(xiàn)率

④ 投資回收期

⑤ 借款償還期

4. 不確定性分析

1) 盈虧平衡分析

2) 敏感性分析

5. 固定資產(chǎn)貸款風(fēng)險(xiǎn)防范措施評估

1) 借款人

2) 擔(dān)保人

3) 抵質(zhì)押

注:

1. 建議客戶授信系統(tǒng)有固定資產(chǎn)項(xiàng)目評估系統(tǒng)

2. 學(xué)員應(yīng)有二年以上客戶經(jīng)理實(shí)際經(jīng)歷,且有一定的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)知識

 

 

 

[本大綱版權(quán)歸老師所有,僅供合作伙伴與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)合作使用,未經(jīng)書面授權(quán)及同意,任何機(jī)構(gòu)及個(gè)人不得向第三方透露]

 


 
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