現(xiàn)金流及營運(yùn)資金管理

課程收益

2 全面了解現(xiàn)金流的重要性

2 了解現(xiàn)金流的分類及其構(gòu)成

2 掌握現(xiàn)金及流動(dòng)性的分析方法

2 了解影響現(xiàn)金流的主要因素

2 掌握現(xiàn)金流的管控措施

2 掌握營運(yùn)資本的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及營運(yùn)資本管理的內(nèi)容

2 掌握應(yīng)收賬款的管控方法

2 掌握存貨的管控方法

2 掌握應(yīng)付賬款的管控方法

2 掌握現(xiàn)金預(yù)算的管控方法

2 通過大量典型案例來加深學(xué)員對實(shí)操技能的理解

課程對象：中、高層以上管理人員、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)人員及其他管理人員等

課程特色：實(shí)戰(zhàn)派風(fēng)格、針對性強(qiáng)、追求“落地”文化

客戶代表：陽光電源、通業(yè)科技、歐派家居、雷沃重工、榮城鋼鐵、珠海醋酸纖維、賽諾集團(tuán)、天地?cái)?shù)碼、朗科科技、七皮狼、富安娜

課程大綱

模塊一  正確認(rèn)識(shí)現(xiàn)金流量的重要性 

n 什么是現(xiàn)金流 

n 現(xiàn)金流分類及及構(gòu)成

n 現(xiàn)金流在企業(yè)中的重要作用 

n 現(xiàn)金流管理的基本要求 

【案例分析】

模塊二  現(xiàn)金及流動(dòng)性分析

n 流動(dòng)比率

n 速動(dòng)比率

n 現(xiàn)金比率

n 有息負(fù)債現(xiàn)金覆蓋率

n 利息保障倍數(shù)

n 現(xiàn)金到期債務(wù)比

n 銷售凈現(xiàn)率

n 資產(chǎn)負(fù)債率

【案例分析】

模塊三  影響現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)的主要因素 

【學(xué)員討論】企業(yè)是餓死的還是撐死的？

n 盲目擴(kuò)張 

n 過度投資 

n 投資失誤 

n 過度負(fù)債

n 經(jīng)營不善

n 財(cái)務(wù)管理薄弱

【案例分析】韓國大宇/樂視/恒大集團(tuán)/海航集團(tuán)/天房集團(tuán)/合俊集團(tuán) 

模塊四  現(xiàn)金流管理措施

n 如何增加現(xiàn)金流入

n 如何控制現(xiàn)金流出

n 如何調(diào)劑現(xiàn)金余缺

n 如何防止現(xiàn)金流運(yùn)轉(zhuǎn)危機(jī)

【案例分析】

模塊五  營運(yùn)資金管理

n 營運(yùn)資金的概念

n 營運(yùn)資金的評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)

n 營運(yùn)資金的特點(diǎn)

n 營運(yùn)資金管理需要解決的問題

【案例分析】

模塊六  應(yīng)收賬款管理

n 應(yīng)收帳款管理目標(biāo)

n 應(yīng)收帳款管理原則

n 應(yīng)收帳款管理模式

n 信用政策及其決策

n 客戶資信評(píng)估

n 應(yīng)收帳款收帳政策

n 應(yīng)收帳款管理工具

n 信用期內(nèi)應(yīng)收帳款的管理

n 逾期應(yīng)收帳款的管理

n 有效保障債權(quán)的方法

【案例分析】

模塊七  存貨管理

n 存貨周轉(zhuǎn)率分析

n 殘次存貨庫齡分析

n 存貨跌價(jià)風(fēng)險(xiǎn)分析

n 存貨管理方法選擇

n 健全存貨內(nèi)控制度

【案例分析】

模塊八  應(yīng)付賬款管理

n 誠信原則

n 授信期限與授信額度

n 健全應(yīng)付賬款管理制度

n 提前做好資金安排

n 通過帳齡分析把握重點(diǎn)客戶

n 供應(yīng)商管理

【案例分析】

模塊九  資金籌措管理

n 融資方式管理

n 融資渠道管理

n 商業(yè)信用管理

n 自發(fā)性負(fù)債管理

【案例分析】

模塊十  現(xiàn)金預(yù)算管理

n 年度/月度/周預(yù)算管理

n 保持最低現(xiàn)金持有量

n 全員重視現(xiàn)金流

【案例分析】