全面預算管理與案例分析

課程收益

2 全面了解什么是全面預算管理、全面預算管理流程

2 全面了解全面預算的編制原則及編制依據

2 全面了解全面預算管理的各項準備工作

2 全面了解全面預算管理的各項組織工作

2 全面了解全面預算的編制

2 全面了解全面預算的實施

2 全面了解預算的編制方法

2 全面了解推行全面預算管理可能存在的難點及解決方法

2 用央企、地方國資、地方國企、民企全面預算管理來進行講解

課程對象：董事長、總裁/總經理、首席財務官/財務總監(jiān)、財務經理、企業(yè)中高層、財務人員、預算人員等

課程特色：實戰(zhàn)派風格、針對性強、追求“落地”文化

客戶代表：公開課、中國檢驗廣州公司、駝人集團、浙江能源、貴州建投、賽諾集團、中興通信、東風汽車、雷沃重工、貴州中煙

課程大綱

模塊一  全面預算管理概述

n 全面預算管理的內涵

n 全面預算管理的特點

n 全面預算管理的模式

n 全面預算的編制原則

n 全面預算的編制依據

n 全面預算的基本框架

n 全面預算的不同分類

【學員討論】集團公司如何選擇全面預算管理模式?

模塊二  全面預算管理的準備

【案例導入】樂百氏集團的全面預算管理

n 全面預算管理與傳統(tǒng)財務預算

n 全面預算管理模式與企業(yè)戰(zhàn)略

n 全面預算管理技術支持與企業(yè)預算文化

n 全面預算管理氣氛與員工素質

n 全面預算管理基礎與組織架構

n 全面預算管理目標與企業(yè)戰(zhàn)略目標

【學員討論】如何做好你企業(yè)的全面預算管理準備工作?

模塊三  全面預算管理的組織

n 全面預算管理組織架構

n 預算管理機構職責

n 預算單位職責

n 工作流程

模塊四  全面預算的編制

n 銷售預算

n 生產預算

n 采購預算

n 職工薪酬預算

n 制造費用預算

n 期末存貨預算

n 產品成本預算

n 銷售費用預算

n 管理費用預算

n 財務費用預算

n 固定資產投資預算

n 權益性投資預算

n 現金預算

n 損益表預算

n 資產負債表預算

n 現金流量表預算

【案例分析】銷售預算編制案例

【案例分析】生產預算編制案例

【案例分析】采購預算編制案例

【案例分析】全面預算標準模板介紹

模塊五  全面預算管理的實施

n 目標制定

n 預算編制

n 預算控制

n 預算分析

n 預算反饋

n 預算調整

n 預算考核

【案例分析】5種預算指標確定方法案例分享

【案例分析】比較分析法案例

【案例分析】因素分析法案例

【學員討論】如何控制你單位的預算?

模塊六  預算的編制方法

n 固定預算

n 彈性預算

n 滾動預算

n 零基預算

n 概率預算

【案例分析】5個預算編制案例分享

模塊七  全面預算管理的難點與解決方法

n 預算準備階段存在的難點與解決方法

n 預算組織階段存在的難點與解決方法

n 預算編制階段存在的難點與解決方法

n 預算實施階段存在的難點與解決方法

【學員討論】你單位全面預算管理存在的難點與答疑

模塊八  案例分析

n 中國石化的全面預算管理

? 中國石化開展全面預算管理做了哪些準備工作？

? 中國石化是如何對分子公司、事業(yè)部、職能部門進行管控的？

? 中國石化是如何開展全面預算管理工作的？

? 中國石化是如何通過全面預算管理實現業(yè)財融合的？

? 全面預算管理工作的實施效果評估

? 全面預算管理工作存在主要問題

n 江蘇××國資委的全面預算管理

? 全面預算管理流程

? 全面預算指標的確定

? 全面預算指標的考核

? 全面預算管理工作的實施效果評估

? 全面預算管理工作存在主要問題

n 廣東××地方國企的全面預算管理

? 全面預算準備工作

? 全面預算管理流程

? 全面預算指標的確定

? 全面預算的編制

? 全面預算指標的考核

? 全面預算管理工作的實施效果評估

? 全面預算管理工作存在主要問題

n 廣東僑興集團（民企）的全面預算管理

? 全面預算準備工作

? 全面預算管理流程

? 全面預算指標的確定

? 全面預算的編制

? 全面預算指標的考核

? 全面預算管理工作的實施效果評估

? 全面預算管理工作存在主要問題