決策者的財務(wù)管理

課程收益

? 通過分析三張表發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的問題

? 掌握常用的財務(wù)分析指標(biāo)和分析方法

? 掌握現(xiàn)金流量的管控方法

? 掌握各種成本管控方法

? 樹立全面預(yù)算管理的理念，掌握全面預(yù)算管理

? 用大量案例進行講解

課程對象：企業(yè)決策人員等

課程特色：案例多，互動環(huán)節(jié)多，咨詢式授課，實戰(zhàn)派風(fēng)格，追求“落地”文化

客戶代表：公開課、駝人集團、山東電建、中國聯(lián)通、中海油、嘉華能源、連云港企業(yè)協(xié)會、包神鐵路、國家能源、一機集團

課程大綱

模塊一  資產(chǎn)負(fù)債表閱讀、分析與問題發(fā)現(xiàn)

n 資產(chǎn)負(fù)債表閱讀技巧

n 資產(chǎn)負(fù)債表分析與問題發(fā)現(xiàn)

? 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析

? 有息負(fù)債現(xiàn)金覆蓋率分析

? 應(yīng)收賬款分析

? 存貨分析

? 其他應(yīng)收款分析

? 債務(wù)分析

【案例分析】

模塊二  利潤表閱讀、分析與問題發(fā)現(xiàn)

n 利潤表閱讀技巧

n 利潤表分析與問題發(fā)現(xiàn)

? 營業(yè)收入分析

? 毛利率分析

? 費用比率分析

? 營業(yè)利潤率分析

? 利潤含金量分析

【案例分析】

模塊三  現(xiàn)金流量表閱讀、分析與問題發(fā)現(xiàn)

n 現(xiàn)金流量表閱讀技巧

n 現(xiàn)金流量表分析與問題發(fā)現(xiàn)

? 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量分析

? 投資活動現(xiàn)金流量分析

? 籌資活動現(xiàn)金流量分析

n 現(xiàn)金流量方向與企業(yè)發(fā)展階段的匹配度分析

n 如何發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)公司

【案例分析】

模塊四  財務(wù)比率分析與經(jīng)營問題發(fā)現(xiàn)

n 企業(yè)償債能力分析

? 短期償債能力分析指標(biāo)（流動比率、速動比率、現(xiàn)金比率、有息負(fù)債現(xiàn)金覆蓋率、利息保障倍數(shù)、現(xiàn)金到期債務(wù)比）

? 長期償債能力分析指標(biāo)（資產(chǎn)負(fù)債率、財務(wù)杠桿系數(shù)、產(chǎn)權(quán)比率）

n 企業(yè)運營能力分析

? 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率

? 存貨周轉(zhuǎn)率

? 營業(yè)周期

n 企業(yè)盈利能力分析

? 毛利率

? 費用比率

? 營業(yè)利潤率

? 銷售凈利潤

? 凈資產(chǎn)收益率

n 企業(yè)現(xiàn)金獲取能力分析

? 銷售凈現(xiàn)率

? 每股經(jīng)營現(xiàn)金凈流量

? 全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率 

n 企業(yè)成長能力分析

? 營業(yè)收入增長率

? 營業(yè)利潤增長率

? 總資產(chǎn)增長率

【案例分析】

模塊五  現(xiàn)金流量管理

n 營運資金管理

? 應(yīng)收賬款管理

? 存貨管理

? 應(yīng)付賬款管理

? 資金籌措管理

? 現(xiàn)金管理

n 中長期資金管理

【案例分析】

模塊六  成本控制

n 戰(zhàn)略成本管控

n 生產(chǎn)成本管控

n 期間費用管控

n 價值鏈成本管控

【案例分析】

模塊七  全面預(yù)算管理

n 預(yù)算目標(biāo)的確定

n 全面預(yù)算的編制

n 全面預(yù)算的控制

n 全面預(yù)算的分析

n 全面預(yù)算的反饋

n 全面預(yù)算的調(diào)整

n 全面預(yù)算的考核

【案例分析】